Esta é uma pergunta que recebemos pelo menos uma vez por mês, se não mais em nosso escritório. Indivíduos que foram nomeados em um último testamento e Testamento como beneficiário, uma vez que percebem que são beneficiários, querem saber quanto tempo levará para que recebam sua herança.
o processo de inventário na Comunidade da Pensilvânia é, na verdade, um processo muito direto. Muitos estados do país têm um processo muito complicado pelo qual os indivíduos precisam passar, mas a Pensilvânia não é um deles. No entanto, isso não significa que um indivíduo que é nomeado como beneficiário receberá seu dinheiro da noite para o dia, porque há muitas coisas que precisam ocorrer antes que um beneficiário possa obter o dinheiro a que tem direito sob a vontade.
na Comunidade da Pensilvânia, existem requisitos de um executor que ele ou ela deve cumprir, a fim de garantir que ele ou ela não será pessoalmente responsável ou responsável pelos impostos ou para os beneficiários. Por exemplo, um executor deve fornecer avisos aos herdeiros, bem como anunciar a propriedade no jornal local e no jornal legal local para fornecer aviso aos credores para iniciar o prazo de prescrição para os credores apresentarem uma reclamação. O executor também deve obter cartas de avaliação de data de morte de todas as instituições que possuem uma conta ou tinham um ativo do falecido no momento de sua morte.
uma vez que o executor e o advogado da propriedade recebem todas as cartas de data de morte, eles estão em posição de começar a preparar a declaração de imposto sobre herança da Pensilvânia. Uma vez que a declaração de imposto de herança da Pensilvânia é preparada e arquivada, pode levar o Departamento de receita até um ano para revisar e aprovar a declaração. Normalmente, leva de 6 a 9 meses para o processo de aprovação, mas pode levar até 1 ano. Normalmente, o advogado preparará o recebimento e as liberações para cada beneficiário se a propriedade fizer uma distribuição parcial aos beneficiários antes de receber a aprovação do Departamento de receita.
é sempre minha recomendação ao executor não distribuir todo o dinheiro aos beneficiários neste momento porque o Departamento de receita ainda precisa assinar a avaliação e a declaração de imposto concordando que eles não estão procurando nenhum imposto adicional na propriedade.
também vale a pena notar que há um atraso de tempo significativo atualmente com o Departamento de receita e recebendo Aviso de volta do imposto sobre herança e que as avaliações estão bem. Em setembro de 2020, tínhamos apresentado avaliações em outubro de 2019 nas quais ainda não tínhamos obtido a aprovação final. Isso é significativo, porque embora o tempo normal de atraso seja de cinco a seis meses, atualmente estamos vendo um atraso de 10 a 12 meses no recebimento das avaliações do departamento com aprovação final atualmente.
eu sempre recomendo aos meus executores que eles não façam distribuições finais e que o beneficiário assine os recibos e lançamentos/acordo de liquidação familiar até que tenhamos a papelada final de volta.
é óbvio que nos tempos atuais, à luz da COVID e do Estado ter que fechar por um período de tempo e não chegar a nenhuma declaração de imposto, o prazo de um beneficiário para receber seu dinheiro nos tempos atuais é bastante significativo. No entanto, isso não é normal e, em circunstâncias normais, a avaliação final certamente seria mais rápida.
também é uma base caso a caso quanto ao quanto podemos distribuir antes de receber a palavra final do governo. Em algumas situações, quando há uma família próxima, eles distribuirão mais com a distribuição parcial do que em outras situações. Em um caso em que é contencioso e há beneficiários que não são familiares ou que causaram nada além de problemas, muitas vezes recomendamos que não distribuamos nada até recebermos a palavra final do Departamento. Nesses casos, sob a situação atual, pode levar um ano ou mais antes de estarmos em posição de poder fazer isso.
é importante saber que em uma situação em que alguém faz uma confiança viva ou uma confiança concedente na Comunidade da Pensilvânia e mantém o controle, uma declaração de imposto de herança ainda é necessária para ser arquivada. Isso significa que, mesmo sob uma administração fiduciária, se esperarmos que o Departamento aprove a declaração de imposto sobre herança, os prazos permanecerão os mesmos. Digo isso porque muitas pessoas pensam que o inventário é o problema, ou que é culpa do registro local de testamentos ou tribunal de órfãos, mas, na realidade, não é isso, estamos à mercê do Departamento de receita para aprovação final da declaração de imposto de herança.
para qualquer dúvida ou assistência através deste processo, entre em contato conosco em (717) 845-5390. Adoraríamos ajudá-lo.