Dies ist eine Frage, die wir mindestens einmal im Monat erhalten, wenn nicht mehr in unserem Büro. Einzelpersonen, die in einem letzten Willen und Testament als Begünstigter genannt wurden, sobald sie erkennen, dass sie ein Begünstigter sind, wollen wissen, wie lange es dauern wird, bis sie ihr Erbe erhalten.
Der Nachlassprozess im Commonwealth of Pennsylvania ist eigentlich ein sehr unkomplizierter Prozess. Viele Staaten des Landes haben einen sehr komplizierten Prozess, den Einzelpersonen durchlaufen müssen, aber Pennsylvania gehört nicht dazu. Dies bedeutet jedoch nicht, dass eine Person, die als Begünstigter benannt wird, ihr Geld über Nacht erhält, da viele Dinge geschehen müssen, bevor ein Begünstigter das Geld erhalten kann, auf das er nach dem Testament Anspruch hat.
Im Commonwealth of Pennsylvania gibt es Anforderungen an einen Testamentsvollstrecker, die er oder sie erfüllen muss, um sicherzustellen, dass er oder sie nicht persönlich für die Steuern oder die Begünstigten verantwortlich oder haftbar ist. Zum Beispiel muss ein Testamentsvollstrecker den Erben Mitteilungen machen und den Nachlass in der lokalen Zeitung und der lokalen Rechtszeitschrift bewerben, um die Gläubiger zu benachrichtigen, um die Verjährungsfrist für Gläubiger zu beginnen, um einen Anspruch geltend zu machen. Der Testamentsvollstrecker muss auch von jeder Institution, die zum Zeitpunkt ihres Todes ein Konto führt oder ein Vermögen des Erblassers hatte, Bewertungsschreiben zum Sterbedatum erhalten.
Sobald der Testamentsvollstrecker und der Anwalt des Nachlasses alle Todesbriefe erhalten haben, können sie mit der Erstellung der Erbschaftssteuererklärung von Pennsylvania beginnen. Sobald die Pennsylvania Erbschaftssteuererklärung vorbereitet und eingereicht ist, kann es das Department of Revenue bis zu einem Jahr dauern, um die Rückkehr zu überprüfen und zu genehmigen. Der Genehmigungsprozess dauert in der Regel 6 bis 9 Monate, kann jedoch bis zu 1 Jahr dauern. In der Regel bereitet der Anwalt Quittungen und Freigaben für jeden Begünstigten vor, wenn der Nachlass vor Erhalt der Genehmigung durch das Finanzministerium eine teilweise Verteilung an die Begünstigten vornimmt.
Es ist immer meine Empfehlung an den Testamentsvollstrecker, zu diesem Zeitpunkt nicht alle Gelder an die Begünstigten zu verteilen, da das Finanzministerium die Bewertung und die Steuererklärung noch unterschreiben muss, um zu vereinbaren, dass keine zusätzlichen Steuern im Nachlass anfallen.
Es ist auch erwähnenswert, dass es derzeit eine erhebliche Zeitverzögerung mit dem Department of Revenue und dem Erhalt der Mitteilung über die Erbschaftssteuer gibt und dass die Bewertungen in Ordnung sind. Ab September 2020 hatten wir im Oktober 2019 Beurteilungen eingereicht, für die wir noch keine endgültige Genehmigung erhalten hatten. Dies ist von Bedeutung, denn obwohl die normale Verzögerungszeit fünf bis sechs Monate beträgt, sehen wir derzeit eine Verzögerung von 10 bis 12 Monaten beim Erhalt der Beurteilungen von der Abteilung mit endgültiger Genehmigung.
Ich empfehle meinen Testamentsvollstreckern immer, keine endgültigen Ausschüttungen vorzunehmen und den Begünstigten die Quittungen und Freigaben / Familienabwicklungsvereinbarung unterschreiben zu lassen, bis wir die endgültigen Unterlagen zurück haben.
Es ist offensichtlich, dass in der gegenwärtigen Zeit, Angesichts von COVID und dem Staat, der für einen bestimmten Zeitraum schließen muss und keine Steuererklärungen erhält, der Zeitrahmen von einem Begünstigten, um sein Geld unter den gegenwärtigen Zeiten zu erhalten, ziemlich bedeutend ist. Dies ist jedoch nicht normal, und unter normalen Umständen wäre die endgültige Beurteilung sicherlich schneller.
Es ist auch von Fall zu Fall, wie viel wir verteilen können, bevor wir das letzte Wort von der Regierung erhalten. In einigen Situationen, wenn es eine enge Familie gibt, verteilen sie mehr mit der Teilverteilung als in anderen Situationen. In einem Fall, in dem es umstritten ist und es Begünstigte gibt, die nicht zur Familie gehören oder nur Probleme verursacht haben, empfehlen wir häufig, nichts zu verteilen, bis wir das letzte Wort von der Abteilung erhalten haben. In diesen Fällen könnte es unter der gegenwärtigen Situation ein Jahr oder länger dauern, bis wir in der Lage sind, dies zu tun.
Es ist wichtig zu wissen, dass in einer Situation, in der jemand einen lebenden Trust oder einen Grantor Trust im Commonwealth of Pennsylvania hat und die Kontrolle behält, eine Erbschaftssteuererklärung noch eingereicht werden muss. Das bedeutet, dass selbst unter einer Treuhandverwaltung, wenn wir auf die Abteilung warten, um die Erbschaftssteuererklärung zu genehmigen, die Zeitrahmen gleich bleiben würden. Ich sage das, weil viele Leute denken, dass Nachlass das Problem ist oder dass es die Schuld des örtlichen Testamentsregisters oder des Waisen-Gerichts ist, aber in Wirklichkeit ist es das überhaupt nicht, wir sind dem Finanzministerium ausgeliefert endgültige Genehmigung der Erbschaftssteuererklärung.
Bei Fragen oder Unterstützung in diesem Prozess kontaktieren Sie uns bitte unter (717) 845-5390. Wir helfen Ihnen gerne weiter.