Esta es una pregunta que recibimos al menos una vez al mes, si no más en nuestra oficina. Las personas que fueron nombradas en un Último Testamento como beneficiarias, una vez que se dan cuenta de que son beneficiarias, quieren saber cuánto tiempo les tomará recibir su herencia.
El proceso de sucesión en el Estado de Pensilvania es en realidad un proceso muy sencillo. Muchos estados en el país tienen un proceso muy complicado que las personas tienen que pasar, pero Pensilvania no es uno de ellos. Sin embargo, eso no significa que una persona nombrada como beneficiario recibirá su dinero de la noche a la mañana porque hay muchas cosas que tienen que ocurrir antes de que un beneficiario pueda obtener el dinero al que tiene derecho en virtud del Testamento.
En el Estado de Pensilvania, hay requisitos de un ejecutor que debe cumplir para garantizar que no será personalmente responsable de los impuestos o de los beneficiarios. Por ejemplo, un albacea debe proporcionar avisos a los herederos, así como anunciar el patrimonio en el periódico local y la revista legal local para notificar a los acreedores para que comiencen el estatuto de limitaciones para que los acreedores presenten un reclamo. El albacea también debe obtener cartas de valoración de la fecha de defunción de cada institución que tenga una cuenta o tenga un activo del difunto en el momento de su muerte.
Una vez que el albacea y el abogado de la herencia reciban toda la fecha de las cartas de defunción, estarán en condiciones de comenzar a preparar la declaración de impuestos de herencia de Pensilvania. Una vez que la declaración de impuestos de herencia de Pensilvania está preparada y presentada, el Departamento de Ingresos puede tardar hasta un año en revisar y aprobar la declaración. Por lo general, el proceso de aprobación tarda de 6 a 9 meses, pero puede tardar hasta 1 año. Por lo general, el abogado preparará recibos y liberaciones para todos y cada uno de los beneficiarios si el patrimonio va a hacer una distribución parcial a los beneficiarios antes de recibir la aprobación del Departamento de Ingresos.
Siempre es mi recomendación al ejecutor que no distribuya todo el dinero a los beneficiarios en este momento porque el Departamento de Ingresos aún tiene que firmar la tasación y la declaración de impuestos acordando que no están buscando ningún impuesto adicional en el patrimonio.
También vale la pena señalar que actualmente hay un retraso de tiempo significativo con el Departamento de Ingresos y recibir un aviso de devolución del impuesto de sucesiones y que las tasaciones están bien. A partir de septiembre de 2020, habíamos presentado tasaciones de octubre de 2019 que aún no habíamos obtenido la aprobación final. Esto es significativo, porque aunque el tiempo normal de demora es de cinco a seis meses, actualmente vemos una demora de 10 a 12 meses en recibir las evaluaciones del Departamento con la aprobación final en la actualidad.
Siempre recomiendo a mis albaceas que no hagan distribuciones finales y que el beneficiario firme los recibos y liberaciones / acuerdo de liquidación familiar hasta que tengamos el papeleo final de vuelta.
Es obvio que en los tiempos actuales, a la luz de que COVID y el estado tienen que cerrar por un período de tiempo y no llegan a ninguna declaración de impuestos, el plazo de un beneficiario para recibir su dinero en los tiempos actuales es bastante significativo. Sin embargo, esto no es normal y, en circunstancias normales, la evaluación final sería sin duda más rápida.
También es una base caso por caso en cuanto a cuánto podemos distribuir antes de recibir la última palabra del gobierno. En algunas situaciones, cuando hay una familia cercana, distribuirán más con la distribución parcial que en otras situaciones. En un caso en el que es contencioso y hay beneficiarios que no son familiares o que no han causado más que problemas, a menudo recomendaremos que no distribuyamos nada hasta que tengamos la última palabra del Departamento. En estos casos, en la situación actual, podría pasar un año o más antes de que estemos en condiciones de hacerlo.
Es importante saber que en una situación en la que alguien hace un fideicomiso en vida o un fideicomiso de Otorgante en el Estado de Pensilvania y retiene el control, todavía se requiere presentar una declaración de impuestos de herencia. Eso significa que incluso bajo una administración fiduciaria, si estamos esperando que el Departamento apruebe la declaración de impuestos de herencia, los plazos seguirían siendo los mismos. Digo esto porque muchas personas piensan que la legalización de un testamento es el problema, o que es culpa del Registro Local de Testamentos o de la Corte de Huérfanos, pero en realidad, eso no es todo, estamos a merced del Departamento de Ingresos para la aprobación final de la declaración de impuestos de herencia.
Para cualquier pregunta o asistencia a través de este proceso, comuníquese con nosotros al (717) 845-5390. Nos encantaría ayudarte.