compensare 101: care sunt planurile de stimulare pe termen lung?

când angajații ating obiective care duc la creșterea valorilor acționarilor, îi puteți recompensa cu acțiuni de performanță și opțiuni speciale limitate, pe lângă premiile de acțiuni. Astfel de sisteme de recompensare care îmbunătățesc performanța angajatului se numesc planuri de stimulare pe termen lung sau LTIP. În unele cazuri, este posibil să nu fie nici măcar legat de prețul acțiunilor companiei.

sunt un vehicul comun de compensare în companiile de pornire ca mijloc de a atrage talente de top, de retenție a angajaților și de a conduce performanța pe termen lung.

cui se aplică planul de stimulare pe termen lung(LTIP)?

LTIP este conceput special pentru angajații executivi care îndeplinesc anumite cerințe care contribuie la creșterea valorii acționarilor.

directorii știu pe ce factori să se concentreze pentru a îmbunătăți afacerea atunci când planul de creștere al companiei se potrivește cu LTIP. În timp ce este orientat spre stimularea lor, funcționează și pentru a sprijini creșterea pe termen lung a afacerii.

când primesc angajații beneficiul LTIP?

perioada de performanță pentru LTIP durează de obicei între trei și cinci ani, înainte ca beneficiul integral al stimulentului să fie primit la sfârșitul perioadei predefinite respective. Acum, companiile pot da aceste plăți fie dintr-o dată, fie treptat, pe o perioadă de timp, în funcție de programul de intrare în drepturi.

când companiile înființează LTIP, ele decid asupra unei perioade de timp în care angajații vor primi proprietatea deplină asupra activului, acțiunilor sau fondurilor de pensii, care vin ca urmare a LTIP. Acesta poate fi fie:

Cliff investing: angajatul primește beneficiul deplin la un punct predefinit în viitor.

învestire gradată: angajatul primește o anumită parte din recompensă, de obicei un procent specific, pe o perioadă de timp până când activul este complet învestit.

angajații vor putea beneficia de beneficii numai dacă rămân în companie până la data intrării în drepturi.

de ce este important LTIP?

angajarea de noi angajați este incredibil de greu. Înlocuirea unui executiv poate costa până la nouă ori salariul lunar. Acest cost vine sub formă de recrutare și instruire, pe lângă timpul petrecut de angajații seniori din companie.

LTIP este o modalitate de a stimula și păstra talentul într-un mediu extrem de competitiv. Recompensează angajații care ajută compania să își atingă obiectivele strategice. Ea face contribuțiile lor recunoscute și îi face să se simtă apreciați. Aceasta, la rândul său, servește ca motivator pentru angajat și poate duce la satisfacția locului de muncă.

oferind recompense profitabile, cum ar fi capitaluri proprii, fonduri de pensii și opțiuni, reduceți întoarcerea companiei.

tipuri de LTIP

în funcție de obiectivele dvs., dimensiunea afacerii și valoarea organizațională, puteți alege să oferiți diferite compensații de stimulare pe termen lung, cum ar fi acțiuni restricționate, acțiuni de performanță, opțiuni pe acțiuni, fonduri de pensii și premii în numerar.

stocuri restricționate

în acest LTIP, angajaților li se acordă acțiuni neînregistrate care nu sunt transferabile și nu pot fi vândute până la data intrării în drepturi. Stocurile restricționate pot fi acordate ca:

• unități de stoc restricționate, fără drepturi de vot și proprietate imediată
• premii de acțiuni restricționate, cu drepturi de vot și proprietate imediată

opțiuni pe acțiuni ale angajaților (ESO)

acestea sunt unele dintre cele mai comune tipuri de planuri de stimulare pe termen lung. La fiecare cinci până la zece ani, companiile recompensează directorii cu cele mai bune performanțe cu dreptul de a cumpăra acțiuni la un preț prestabilit. Aliniază obiectivele acționarilor companiei și ale angajaților; deoarece atunci când prețul acțiunilor crește, valoarea acționarilor crește și angajații obțin acțiuni la prețuri mai mari.

deoarece nu există ieșiri de numerar, poate reduce cheltuielile. Pe de altă parte, câștigurile pe acțiune pentru acționari pot fi diluate.

acțiuni de performanță

acțiuni de performanță sunt atunci când companiile alocă acțiuni angajaților atunci când obiectivele de performanță la nivel de companie sunt îndeplinite, pe baza anumitor valori, cum ar fi câștigurile pe acțiune. Acestea sunt menite să conducă activități care au un impact direct asupra valorii acționarilor. Ele sunt diferite de opțiunile pe acțiuni prin faptul că directorii primesc acțiunile reale, spre deosebire de primirea opțiunii de a cumpăra acțiuni.

premii în numerar

aceasta este o opțiune populară în companiile private în care opțiunile pe acțiuni sunt inexistente. Atunci când angajații ating obiective de performanță predefinite pe o perioadă lungă de timp, devin eligibili pentru a primi premii în numerar care reflectă recunoștința companiei.

stocuri fantomă

stocurile fantomă sunt acorduri contractuale între organizație și angajații executivi care oferă beneficiul proprietății acțiunilor fără a transfera efectiv proprietatea asupra acțiunilor. La fel ca stocurile obișnuite, stocurile fantomă urmăresc, de asemenea, creșterea și scăderea prețului acțiunilor, iar angajații sunt compensați cu profiturile obținute din aprecierea acțiunilor.

în plus față de aceste LTIP, există și alte sisteme de recompensare, cum ar fi zilele de vacanță prelungite, Sabatele plătite și multe altele.

care sunt dezavantajele LTIP?

Alexander Pepper, în articolul său despre Harvard Business Review intitulat cazul împotriva planurilor de stimulare pe termen lung, spune că companiile sunt mai bine să folosească acei bani pentru a plăti salarii mai mari și recompense anuale în numerar pentru a stimula comportamentul dorit. Există mai multe teorii care sugerează Ltfips nu funcționează.

iată câteva dintre dezavantajele stimulentelor pe termen lung:

• LTIPs-urile sunt atât de departe în viitor încât s-ar putea să nu servească drept stimulent.Valorile de performanță
• pot depinde de condițiile economice externe, necontrolabile. Acest lucru poate demoraliza directorii atunci când lucrurile nu merg pe drumul lor.
• poate duce la înșelăciune, adică falsificarea rapoartelor pentru a acoperi propriile performanțe slabe, cum ar fi infamul scandal VA.
• opțiunile pe acțiuni pot dilua profitul pe acțiune și pot reduce numărul de acțiuni alocate.

gânduri de închidere

atunci când sunt proiectate corespunzător, stimulentele pe termen lung pot fi un vehicul excelent pentru a promova păstrarea și pentru a alinia interesele angajaților și ale acționarilor. Este un câștig pentru toți cei implicați:

• angajații sunt recompensați cu generozitate
• performanța companiei este îmbunătățită
• valoarea acționarilor este crescută

nu există un LTIP perfect care să fie potrivit pentru toate companiile. Trebuie să vă evaluați cultura, strategiile și obiectivele pentru a selecta combinația potrivită de sume, stocuri și mecanici de intrare în drepturi.