aceasta este o întrebare pe care o primim cel puțin o dată pe lună, dacă nu mai mult în biroul nostru. Persoanele care au fost numite într-o ultimă voință și Testament ca beneficiar, odată ce își dau seama că sunt beneficiar, vor să știe cât timp le va lua pentru a-și primi moștenirea.
procesul de succesiune în Commonwealth of Pennsylvania este de fapt un proces foarte direct. Multe state din țară au un proces foarte complicat prin care trebuie să treacă indivizii, dar Pennsylvania nu este unul dintre ele. Cu toate acestea, asta nu înseamnă că o persoană care este numită beneficiar își va primi banii peste noapte, deoarece există o mulțime de lucruri care trebuie să se întâmple înainte ca un beneficiar să poată obține banii la care are dreptul în baza voinței.
în Commonwealth of Pennsylvania, există cerințe ale unui executor pe care trebuie să le respecte pentru a se asigura că nu va fi personal responsabil sau răspunzător pentru impozite sau față de beneficiari. De exemplu, un executor trebuie să furnizeze notificări moștenitorilor, precum și să facă publicitate succesiunii în ziarul local și în Jurnalul juridic local pentru a notifica creditorii pentru a începe statutul limitărilor pentru ca creditorii să prezinte o creanță. Executorul trebuie, de asemenea, să primească scrisori de evaluare a datei decesului de la fiecare instituție care deține un cont sau a avut un activ al decedatului în momentul decesului.
odată ce executorul și avocatul moștenirii primesc toate scrisorile de la data morții, aceștia sunt în măsură să înceapă să pregătească Declarația de impozit pe succesiune din Pennsylvania. Odată ce declarația fiscală de moștenire din Pennsylvania este pregătită și depusă, poate dura Departamentul de venituri până la un an pentru a revizui și aproba returnarea. De obicei durează 6 până la 9 luni pentru procesul de aprobare, dar poate dura până la 1 an. De obicei, avocatul va pregăti primirea și eliberările pentru fiecare beneficiar dacă moșia va face o distribuție parțială către beneficiari înainte de a primi aprobarea de la Departamentul de venituri.
este întotdeauna recomandarea mea către executor să nu distribuie toți banii beneficiarilor în acest moment, deoarece Departamentul de venituri trebuie să semneze încă evaluarea și declarația fiscală de acord că nu caută niciun impozit suplimentar în proprietate.
de asemenea, este demn de remarcat faptul că există o întârziere semnificativă în prezent cu Departamentul de venituri și primirea notificării înapoi a impozitului pe moștenire și că evaluările sunt în regulă. Începând cu septembrie 2020, am depus evaluări în octombrie 2019 că încă nu am obținut aprobarea finală. Acest lucru este semnificativ, deoarece, deși timpul normal de întârziere este de cinci până la șase luni, vedem în prezent o întârziere de 10 până la 12 luni în primirea evaluărilor înapoi de la Departament cu aprobarea finală în prezent.
recomand întotdeauna Executorilor mei să nu facă distribuții finale și să aibă beneficiarul să semneze chitanțele și eliberările/acordul de decontare a familiei până când nu avem documentele finale înapoi.
este evident că în vremurile actuale, având în vedere COVID și statul care trebuie să se închidă pentru o perioadă de timp și să nu ajungă la nicio declarație fiscală, intervalul de timp de la un beneficiar pentru a-și primi banii în vremurile actuale este destul de semnificativ. Cu toate acestea, acest lucru nu este normal și, în condiții normale, evaluarea finală ar fi cu siguranță mai rapidă.
este, de asemenea, o bază de caz cu privire la cât de mult putem distribui înainte de a primi ultimul cuvânt de la guvern. În unele situații, când există o familie apropiată, ei vor distribui mai mult cu distribuția parțială decât în alte situații. În cazul în care este controversat și există beneficiari care nu sunt de familie sau care nu au cauzat altceva decât probleme, vom recomanda adesea să nu distribuim nimic până nu primim ultimul cuvânt de la Departament. În aceste cazuri, în situația actuală, ar putea dura un an sau mai mult înainte de a fi în măsură să putem face acest lucru.
este important de știut că într-o situație în care cineva face un trust viu sau un trust concedent în Commonwealth of Pennsylvania și își păstrează controlul, o declarație de impozit pe succesiune este încă necesară pentru a fi depusă. Asta înseamnă că, chiar și în cadrul unei administrații de încredere, dacă așteptăm ca Departamentul să aprobe Declarația de impozit pe moștenire, intervalele de timp ar rămâne aceleași. Spun acest lucru pentru că mulți oameni cred că succesiunea este problema sau că este vina Registrului local al testamentelor sau a Curții orfanilor, dar, în realitate, nu este deloc, suntem la mila Departamentului de venituri pentru aprobarea finală a Declarației de impozit pe succesiune.
pentru orice întrebări sau asistență prin acest proces, vă rugăm să ne contactați la (717) 845-5390. Ne-ar plăcea să vă ajutăm.