Dit is een vraag die we minstens één keer per maand, zo niet vaker, in ons kantoor ontvangen. Individuen die in een testament als begunstigde werden genoemd, zodra ze zich realiseren dat ze een begunstigde zijn, willen weten hoe lang het voor hen zal duren om hun erfenis te ontvangen. Het proces van de troonopvolging in het Gemenebest van Pennsylvania is in feite een zeer rechttoe rechtaan proces. Veel staten in het land hebben een zeer ingewikkeld proces dat individuen moeten doorlopen, maar Pennsylvania is niet een van hen. Dat betekent echter niet dat een persoon die als begunstigde wordt genoemd zijn geld van de ene op de andere dag ontvangt, omdat er veel dingen moeten gebeuren voordat een begunstigde het geld kan krijgen waarop hij recht heeft onder het testament.
in het Gemenebest Pennsylvania zijn er vereisten waaraan een executeur moet voldoen om ervoor te zorgen dat hij of zij niet persoonlijk verantwoordelijk of aansprakelijk is voor de belastingen of aan de begunstigden. Bijvoorbeeld, een executeur moet berichten aan erfgenamen en adverteren de nalatenschap in de lokale krant en het lokale juridische tijdschrift om kennisgeving aan schuldeisers om het statuut van verjaringstermijnen voor schuldeisers naar voren te komen met een vordering te starten. De uitvoerder moet ook krijgen Datum van overlijden waarderingsbrieven van elke instelling die een rekening houdt of had een activum van de overledene op het moment van hun overlijden.
zodra de executeur en de advocaat van de nalatenschap alle overlijdensbrieven ontvangen, zijn zij in staat om de Pennsylvania Success taks return voor te bereiden. Zodra de Pennsylvania successful taks return is voorbereid en ingediend kan het Ministerie van inkomsten tot een jaar te herzien en goed te keuren de terugkeer. Het duurt meestal 6 tot 9 maanden voor het goedkeuringsproces, maar kan tot 1 jaar duren. Meestal zal de advocaat ontvangst en releases voor te bereiden voor elke begunstigde als het landgoed gaat om een gedeeltelijke verdeling naar de begunstigden voorafgaand aan het ontvangen van de goedkeuring van het Ministerie van inkomsten.
het is altijd mijn aanbeveling aan de uitvoerder om niet alle gelden te verdelen aan de begunstigden op dit punt, omdat het Ministerie van inkomsten nog steeds moet ondertekenen op de taxatie en de belastingaangifte te verklaren dat ze niet op zoek zijn naar een extra belasting in de nalatenschap.
het is ook vermeldenswaard dat er momenteel een aanzienlijke vertraging is bij het Ministerie van inkomsten en dat de kennisgeving van de successierechten wordt ontvangen en dat de taxaties in orde zijn. Vanaf September 2020 hadden we in oktober 2019 taxaties ingediend waarvoor we nog steeds geen definitieve goedkeuring hadden gekregen. Dit is belangrijk, want hoewel de normale vertraging vijf tot zes maanden is, zien we momenteel ongeveer 10 tot 12 maanden vertraging in het ontvangen van de beoordelingen terug van de afdeling met definitieve goedkeuring op dit moment.
ik raad mijn executeurs altijd aan om geen definitieve uitkeringen te doen en de begunstigde de ontvangstbewijzen en vrijgaven/family settlement agreement te laten ondertekenen totdat we het definitieve papierwerk terug hebben.
het is duidelijk dat in de huidige tijden, in het licht van het feit dat COVID en de staat gedurende een bepaalde periode moeten sluiten en geen belastingaangiften ontvangen, het tijdsbestek van een begunstigde om zijn geld onder de huidige tijden te ontvangen vrij aanzienlijk is. Dit is echter niet normaal en onder normale omstandigheden zou de uiteindelijke beoordeling zeker sneller zijn.
het is ook een geval per geval basis voor hoeveel we kunnen verspreiden voordat we het laatste woord van de overheid ontvangen. In sommige situaties, als er een hechte familie is, zullen ze meer verdelen met de gedeeltelijke verdeling dan in andere situaties. In een geval waar het omstreden is en er begunstigden zijn die geen familie zijn of die niets anders dan problemen hebben veroorzaakt, zullen we vaak aanbevelen dat we niets distribueren totdat we het laatste woord van de afdeling krijgen. In deze gevallen kan het in de huidige situatie een jaar of langer duren voordat we in staat zijn om dat te doen.
het is belangrijk om te weten dat in een situatie waarin iemand een living trust of een Cedent trust doet in het Gemenebest van Pennsylvania en de controle behoudt, een aangifte van de successierechten nog steeds moet worden ingediend. Dat betekent dat zelfs onder een trust administratie, als we wachten op de afdeling om de aangifte van de successierechten goed te keuren, de termijnen zouden hetzelfde blijven. Ik zeg dit omdat veel mensen denken dat probate is het probleem, of dat het de schuld van de lokale register van testamenten of wezen rechtbank, maar in werkelijkheid, dat is het helemaal niet, we zijn overgeleverd aan de genade van het Ministerie van inkomsten voor de definitieve goedkeuring van de aangifte van de successierechten.
voor vragen of hulp bij dit proces kunt u contact met ons opnemen via (717) 845-5390. We helpen je graag.