dette er et spørgsmål, som vi modtager mindst en gang om måneden, hvis ikke mere på vores kontor. Personer, der blev navngivet i et sidste testamente som modtager, når de først er klar over, at de er modtager, vil vide, hvor lang tid det vil tage for dem at modtage deres arv.
skifteprocessen i Pennsylvania er faktisk en meget ligetil proces. Mange stater i landet har en meget kompliceret proces, som enkeltpersoner skal gennemgå, men Pennsylvania er ikke en af dem. Det betyder dog ikke, at en person, der er navngivet som modtager, vil modtage deres penge natten over, fordi der er mange ting, der skal ske, før en modtager kan få de penge, de har ret til under viljen.
i Pennsylvania er der krav fra en eksekutor, som han eller hun skal overholde for at sikre, at han eller hun ikke er personligt ansvarlig eller ansvarlig for skatterne eller over for modtagerne. For eksempel, en eksekutor skal give meddelelser til arvinger samt annoncere boet i den lokale avis og det lokale juridiske tidsskrift for at give meddelelse til kreditorer om at starte forældelsesfristen for kreditorer til at fremsætte et krav. Eksekutoren skal også få dødsdato værdiansættelsesbreve fra enhver institution, der har en konto eller havde et aktiv for den afdøde på tidspunktet for deres død.
når eksekutor og advokat for boet modtager alle datoen for dødsbreve, er de derefter i stand til at begynde at forberede Pennsylvania arveafkast. Når Pennsylvania arveafgift er udarbejdet og arkiveret, kan det tage Department of Revenue op til et år at gennemgå og godkende afkastet. Det tager typisk 6 til 9 måneder for godkendelsesprocessen, men kan tage op til 1 år. Typisk vil advokaten forberede kvittering og udgivelser for hver eneste modtager, hvis boet vil foretage en delvis fordeling til modtagerne inden modtagelse af godkendelse fra Department of Revenue.
det er altid min anbefaling til eksekutoren om ikke at fordele alle penge til modtagerne på dette tidspunkt, fordi Department of Revenue stadig skal underskrive vurderingen og selvangivelsen, der accepterer, at de ikke leder efter yderligere skat i boet.
det er også værd at bemærke, at der i øjeblikket er en betydelig tidsforsinkelse med Institut for indtægter og modtagelse af meddelelse om arveafgiften, og at vurderingerne er okay. Fra September 2020 havde vi indgivet vurderinger oktober 2019, som vi stadig ikke havde fået endelig godkendelse igen. Dette er vigtigt, for selvom den normale forsinkelsestid er fem til seks måneder, vi ser i øjeblikket omkring en 10 til 12 måneders forsinkelse med at modtage vurderingerne tilbage fra afdelingen med endelig godkendelse i øjeblikket.
jeg anbefaler altid mine eksekutorer, at de ikke foretager endelige distributioner og får modtageren til at underskrive kvitteringerne og frigivelserne/familieaftalen, indtil vi har det endelige papirarbejde tilbage.
det er indlysende, at tidsrammen fra en modtager til at modtage deres penge under aktuelle tider i lyset af COVID og staten, der skal lukke i en periode og ikke komme til nogen selvangivelse, er ret betydelig. Dette er imidlertid ikke normalt, og under normale omstændigheder ville den endelige vurdering helt sikkert være hurtigere.
det er også fra sag til sag, hvor meget vi kan distribuere, før vi modtager det sidste ord fra regeringen. I nogle situationer, når der er en nær familie, vil de distribuere mere med den delvise fordeling end i andre situationer. I et tilfælde, hvor det er omstridt, og der er modtagere, der ikke er familie, eller som ikke har forårsaget andet end problemer, vil vi ofte anbefale, at vi ikke distribuerer noget, før vi får det sidste ord fra afdelingen. I disse tilfælde kan det under den nuværende situation tage et år eller mere, før vi er i stand til at kunne gøre det.
det er vigtigt at vide, at i en situation, hvor nogen gør en levende tillid eller en koncessionshaver tillid i samfundet Pennsylvania og bevarer kontrollen, en arv selvangivelse er stadig forpligtet til at blive indgivet. Det betyder, at selv under en tillidsadministration, hvis vi venter på afdelingen for at godkende arveafkastet, vil tidsrammerne forblive de samme. Jeg siger dette, fordi mange mennesker tror, at skifteretten er problemet, eller at det er skylden i det lokale Testamentsregister eller forældreløse domstol, men i virkeligheden er det slet ikke det, vi er prisgivet Department of Revenue for endelig godkendelse af arveafkastet.
for spørgsmål eller hjælp gennem denne proces, bedes du kontakte os på (717) 845-5390. Vi vil meget gerne hjælpe dig.