Questa è una domanda che riceviamo almeno una volta al mese se non di più nel nostro ufficio. Gli individui che sono stati nominati in un Testamento come beneficiario, una volta che si rendono conto che sono un beneficiario, vogliono sapere quanto tempo ci vorrà per loro di ricevere la loro eredità.
Il processo di successione nel Commonwealth della Pennsylvania è in realtà un processo molto semplice. Molti stati del paese hanno un processo molto complicato che gli individui devono passare attraverso, ma Pennsylvania non è uno di loro. Tuttavia, ciò non significa che un individuo che è nominato come beneficiario riceverà i loro soldi durante la notte perché ci sono un sacco di cose che devono verificarsi prima che un beneficiario può ottenere i soldi che hanno diritto a sotto la Volontà.
Nel Commonwealth della Pennsylvania, ci sono requisiti di un esecutore che lui o lei deve rispettare al fine di garantire che lui o lei non sarà personalmente responsabile o responsabile per le tasse o ai beneficiari. Ad esempio, un esecutore deve fornire avvisi agli eredi, nonché pubblicizzare la tenuta nel giornale locale e giornale legale locale per fornire avviso ai creditori per avviare la prescrizione per i creditori a farsi avanti con un reclamo. L’esecutore deve anche ottenere lettere di valutazione della data di morte da ogni istituzione che detiene un conto o aveva un bene del defunto al momento della loro morte.
Una volta che l’esecutore e l’avvocato per la tenuta ricevono tutte le lettere di data di morte, sono quindi in grado di iniziare a preparare la dichiarazione dei redditi di successione Pennsylvania. Una volta che la dichiarazione dei redditi Pennsylvania eredità è preparato e archiviato può prendere il Dipartimento delle Entrate fino a un anno per rivedere e approvare il ritorno. In genere ci vogliono da 6 a 9 mesi per il processo di approvazione, ma può richiedere fino a 1 anno. In genere l’avvocato preparerà ricevuta e rilascia per ogni beneficiario se la tenuta sta per fare una distribuzione parziale ai beneficiari prima di ricevere l’approvazione da parte del Dipartimento delle Entrate.
È sempre la mia raccomandazione all’esecutore di non distribuire tutti i soldi ai beneficiari a questo punto perché il Dipartimento delle Entrate deve ancora firmare la valutazione e la dichiarazione dei redditi concordando che non stanno cercando alcuna tassa aggiuntiva nella tenuta.
Vale anche la pena notare che c’è un ritardo significativo attualmente con il Dipartimento delle Entrate e la ricezione di avviso indietro della tassa di successione e che le valutazioni sono a posto. A partire da settembre 2020, avevamo presentato le valutazioni di ottobre di 2019 che non avevamo ancora ottenuto l’approvazione finale. Questo è significativo, perché anche se il normale tempo di ritardo è di cinque o sei mesi, stiamo attualmente assistendo a circa un ritardo di 10 a 12 mesi nel ricevere le valutazioni dal Dipartimento con l’approvazione finale attualmente.
Raccomando sempre ai miei esecutori di non effettuare distribuzioni finali e di far firmare al beneficiario le ricevute e i rilasci / accordo transattivo familiare fino a quando non avremo la documentazione finale.
È ovvio che nei tempi attuali, alla luce del COVID e dello stato che devono chiudere per un periodo di tempo e non arrivare a nessuna dichiarazione dei redditi, il lasso di tempo da un beneficiario per ricevere i loro soldi in tempi correnti è abbastanza significativo. Tuttavia, questo non è normale, e in circostanze normali la valutazione finale sarebbe certamente più veloce.
È anche un caso per caso su quanto possiamo distribuire prima di ricevere l’ultima parola dal governo. In alcune situazioni, quando c’è una famiglia stretta, distribuiranno più con la distribuzione parziale che in altre situazioni. In un caso in cui è controverso e ci sono beneficiari che non sono familiari o che non hanno causato altro che problemi, spesso raccomandiamo di non distribuire nulla fino a quando non otteniamo l’ultima parola dal Dipartimento. In questi casi, nella situazione attuale, potrebbe volerci un anno o più prima di essere in grado di farlo.
È importante sapere che in una situazione in cui qualcuno fa un trust vivente o un trust concedente nel Commonwealth della Pennsylvania e mantiene il controllo, una dichiarazione dei redditi di successione è ancora necessaria per essere depositata. Ciò significa che anche sotto un’amministrazione fiduciaria, se stiamo aspettando il Dipartimento per approvare la dichiarazione dei redditi di successione, i tempi rimarrebbero gli stessi. Dico questo perché molte persone pensano che l’omologazione sia il problema, o che sia colpa del Registro locale dei testamenti o del Tribunale degli orfani, ma in realtà, non è affatto così, siamo in balia del Dipartimento delle Entrate per l’approvazione finale della dichiarazione dei redditi di successione.
Per qualsiasi domanda o assistenza attraverso questo processo, vi preghiamo di contattarci al (717) 845-5390. Ci piacerebbe aiutarti.