como criar um Fundo Fiduciário na Austrália

na Austrália, os fundos fiduciários estão entre as estruturas de investimento mais populares do país. Embora muitas pessoas acreditem erroneamente que os fundos fiduciários são estritamente apreciados pelos Super-ricos, na realidade, mesmo indivíduos moderadamente abastados podem usar fundos fiduciários para proteger seus bens pessoais, familiares e comerciais. Mas a criação de um fundo fiduciário pode ser um esforço complicado.

por esse motivo, é vital proceder com cautela e propósito. Neste artigo, revisamos os diferentes tipos de trusts que a Austrália reconhece junto com o que você precisa fazer para estabelecer um.

o que é um Fundo Fiduciário?

a palavra confiança é um termo genérico usado para significar uma variedade de estruturas—cada uma com seus próprios procedimentos específicos, regulamentos e considerações fiscais. Mas, fundamentalmente, uma relação de confiança é uma particular disposição legal em que a propriedade de ativos, tais como ações, títulos, dinheiro, imóveis, antiguidades e belas artes—são estacionado em uma conta gerenciada por um indivíduo, ou grupo de indivíduos, para o benefício de outra pessoa ou pessoas.

os indivíduos que originalmente fornecem os ativos são geralmente chamados de Assentadores. Aqueles encarregados de gerenciar trusts e distribuir seus ativos atribuídos são conhecidos como curadores.

finalmente, aqueles que finalmente recebem os ativos contidos nos trusts são conhecidos como beneficiários.

por que criar uma confiança?

Trusts são criados principalmente para separar os ativos de uma pessoa de seus bens pessoais. Uma vez que um settlor atribui esses ativos a um trust, eles não os possuem mais, protegendo efetivamente os ativos dos credores em processos de falência ou demandantes em processos judiciais.

outras razões para criar uma confiança incluem:

• Controlar os ativos de indivíduos que são demasiado jovens ou incapacitado para lidar com seus próprios assuntos financeiros
• Proteger spendthrifts de esbanjar sua fortuna
• Gestão e distribuição de pensão/aposentadoria), durante um indivíduo emprego anos

Tipos de Australianos Confia

Austrália reconhece os seguintes tipos de relações de confiança:

1. Trusts familiares ou discricionários

um family trust (também conhecido como confiança discricionária), uma das estruturas de pequenas empresas mais comuns da Austrália, é ideal para famílias com empresas privadas e outras operações geradoras de renda. Esses trusts dão aos curadores a discrição para decidir quem recebe distribuições e com que frequência os pagamentos ocorrem. Aceitos em todos os estados australianos, os trusts familiares são relativamente fáceis de estabelecer e operar.

2. Trusts unitários ou fixos

um trust unitário (também conhecido como Trust fixo) difere de um trust familiar, pois o trustee geralmente não tem discrição sobre a distribuição de ativos aos beneficiários. Essas estruturas dividem a propriedade trust em unidades, semelhantes às ações. Cada beneficiário (conhecido como “titular da unidade”) possui um determinado número dessas unidades e, no final de cada ano, cada titular da unidade recebe uma distribuição do trust, com base no número de unidades detidas. Ideal quando várias famílias estão envolvidas, os fundos unitários operam um pouco como uma empresa.

outro tipo de confiança de unidade fixa é uma confiança de unidade pública. Neste tipo de confiança, as unidades são oferecidas ao público ou listadas em uma bolsa de valores ou detidas por 50 ou mais pessoas.

3. Trusts híbridos

um trust híbrido possui características de trusts discricionários e unitários. O administrador tem o poder de distribuir renda e capital fiduciário entre os beneficiários nomeados—como acontece com trusts discricionários. No entanto, os rendimentos e o capital são distribuídos proporcionalmente—tal como acontece com os trusts unitários—com base no número de unidades que cada beneficiário detém. Os trusts híbridos são frequentemente as estruturas favorecidas quando há ativos de investimento significativos envolvidos, devido aos seus benefícios fiscais de imposto de renda e ganhos de capital.

4. Especial Invalidez Trusts

estabelecido em Setembro. 2006, o special disability trust permite que familiares e cuidadores imediatos criem um trust para beneficiar outro membro da família. Antes que o trust possa ser criado, o potencial beneficiário deve ser avaliado como severamente desativado de acordo com os requisitos da legislação do trust.

os membros da família terão permissão para fazer contribuições financeiras privadas para o cuidado futuro e atual do beneficiário. O beneficiário do trust pode usar o dinheiro do trust para ajudar a pagar uma variedade de despesas, incluindo despesas médicas e de acomodação.Estabelecer uma confiança

configurar uma confiança familiar pode ser um processo simples que você pode realizar usando um serviço on-line faça você mesmo por uma pequena taxa de cerca de US $150. Além disso, você pagará o imposto de selo—um imposto baseado no estado. Estruturas um pouco mais complicadas que exigem o gerenciamento ativo de um administrador corporativo podem começar em cerca de US $1.200.

ao estabelecer trusts, os Assentadores devem seguir as seguintes etapas:

Passo 1: Decida sobre os ativos fiduciários originais

Liste todas as participações, junto com seu valor atual, a serem colocadas no trust. Etapa 2: nomear administrador (es)

designar uma instituição individual ou financeira para servir como administrador. Escolha sabiamente, pois essa pessoa ou entidade exercerá autoridade legal significativa e controle sobre seus ativos fiduciários.

Etapa 3: determinar beneficiários

compilar uma lista de pessoas ou entidades com direito a receber benefícios. Inclua a repartição percentual dos ativos destinados a cada destinatário.

Passo 4: Projecto de Escritura fiduciária

uma escritura fiduciária é um documento legal que prescreve as regras que regem o seu fundo e os poderes do administrador nomeado. Inclui os objetivos do fundo, especifica os ativos fiduciários originais, identifica os beneficiários, delineia como os benefícios devem ser pagos (via montante fixo ou fluxo de renda), detalha como o trust pode ser rescindido e estabelece regras para operar a conta bancária fiduciária.Os títulos fiduciários devem ser assinados e datados por todos os curadores, executados de acordo com as leis estaduais ou territoriais e regularmente revisados e atualizados conforme necessário. As ações devem ser elaboradas por profissionais com conhecimento jurídico e financeiro especializado de trusts.

Etapa 5: carimbar

o imposto de selo é um imposto estadual que pode ser pago na escritura fiduciária, dependendo do estado ou território. A estampagem pode ser organizada diretamente através da Autoridade de receita relevante ou através de um advogado ou contador em seu determinado estado ou território.

Passo 6: Registre-se como uma empresa

como com outras estruturas de negócios australianas, você precisará de um ABN (número de negócios Australiano), TFN (número de arquivo fiscal) e um nome comercial para o trust. Dependendo do tipo de confiança e complexidade, você pode ser obrigado a registrá-lo como uma empresa.

Passo 7: Abra uma conta bancária

uma vez que o trust tenha sido estabelecido, uma conta bancária fiduciária deve ser aberta em nome do administrador. O banco pode exigir detalhes pessoais sobre o(s) administrador (es) e outras partes envolvidas antes de abrir a conta.

Passo 8: Iniciar atividade de confiança

uma vez estabelecida a conta bancária, a confiança torna-se operacional e pode aceitar contribuições ou fazer investimentos, sujeito aos termos descritos na escritura de confiança.

o resultado final

Trusts tornaram-se uma forma comum de estruturar assuntos financeiros e um meio lógico e eficiente em termos fiscais de distribuir ganhos que protegem a riqueza para as gerações futuras. É extremamente importante cristalizar as relações jurídicas e obrigações associadas a qualquer confiança, porque elas são tipicamente irrevogáveis.Embora as plataformas on-line possam oferecer alguma orientação, é altamente recomendável procurar aconselhamento profissional de um advogado, contador ou consultor tributário.