Sådan oprettes en trustfond i Australien

i Australien er trustfonde blandt landets mest populære investeringsstrukturer. Selvom mange mennesker fejlagtigt tror, at tillidsfonde strengt nydes af de superrige, i virkeligheden, selv moderat velhavende individer kan bruge tillid til at beskytte deres personlige, familie, og forretningsaktiver. Men at oprette en trustfond kan være en kompliceret indsats.

af denne grund er det vigtigt at fortsætte med forsigtighed og formål. I denne artikel gennemgår vi de forskellige typer trusts, som Australien anerkender sammen med hvad du skal gøre for at etablere en.

Hvad er en Trust Fund?

ordet tillid er et paraplyudtryk, der bruges til at betegne en række strukturer—hver med sine egne specifikke procedurer, regler og skattemæssige overvejelser. Men grundlæggende set, en tillid er en privat juridisk ordning, hvor ejerskabet af ens aktiver—såsom aktier, obligationer, kontanter, fast ejendom, antikviteter, og kunst—parkeres på en konto, der administreres af en person, eller gruppe af enkeltpersoner, til fordel for en anden person eller personer.

de personer, der oprindeligt leverer aktiverne, kaldes generelt bosættere. De, der har til opgave at styre trusts og distribuere deres tildelte aktiver, er kendt som trustees.

endelig er de, der i sidste ende modtager aktiverne indeholdt i trusterne, kendt som modtagere.

Hvorfor oprette en tillid?

Trusts oprettes hovedsageligt for at adskille en persons aktiver fra deres personlige ejendom. Når en settlor tildeler disse aktiver til en trust, ejer de ikke længere dem, hvilket effektivt beskytter aktiverne mod kreditorer i konkursbehandling eller sagsøgere i retssager.

andre grunde til at skabe en tillid inkluderer:

• styring af aktiver for personer, der er for unge eller uarbejdsdygtige til at håndtere deres egne finansielle anliggender
• beskyttelse af spendthrifts fra at spilde deres formuer
• styring og distribution af pensions – /pensionskasser i løbet af en persons ansættelsesår

typer af australske Trusts

Australien anerkender følgende forskellige typer af trusts:

1. Familie eller diskretionære Trusts

en familie tillid (også kendt som en diskretionær tillid), en af Australiens mest almindelige små virksomhedsstrukturer, er ideel til familier med private virksomheder og andre indkomstskabende operationer. Sådanne trusts giver trustees skønsbeføjelsen til at afgøre, hvem der modtager distributioner, og hvor ofte udbetalinger forekommer. Accepteret i hver Australsk stat, familie trusts er relativt let at etablere og drive.

2. Enhed eller faste Trusts

en enhed tillid (også kendt som en fast tillid) adskiller sig fra en familie tillid, idet kurator generelt ikke har skøn over fordelingen af aktiver til modtagere. Disse strukturer opdeler tillidsejendommen i enheder svarende til aktier. Hver modtager (kendt som en “enhedsindehaver”) ejer et givet antal af disse enheder, og ved udgangen af hvert år modtager hver enhedsholder en fordeling fra tilliden baseret på antallet af enheder, der holdes. Ideel, når flere familier er involveret, unit trusts fungerer lidt som et firma.

en anden type fast enhed tillid er en offentlig enhed tillid. I denne type tillid tilbydes enheder til offentligheden eller børsnoteres eller ejes af 50 eller flere personer.

3. Hybrid Trusts

en hybrid trust bærer karakteristika for både diskretionære og unit trusts. Trustee er bemyndiget til at fordele tillidsindtægter og kapital blandt nominerede modtagere—som med diskretionære trusts. Indkomst og kapital fordeles dog forholdsmæssigt-som med investeringsforeninger-baseret på antallet af enheder, som hver modtager besidder. Hybrid trusts er ofte de foretrukne strukturer, når der er betydelige investeringsaktiver involveret på grund af deres indkomstskat og kapitalgevinstskattefordele.

4. Særlige handicap Trusts

etableret i September. 2006 giver special disability trust nærmeste familiemedlemmer og plejere mulighed for at oprette en tillid til gavn for et andet familiemedlem. Før tilliden kan oprettes, skal den potentielle modtager vurderes som alvorligt handicappet i henhold til kravene i tillidens lovgivning.

familiemedlemmer får derefter lov til at yde private økonomiske bidrag til den fremtidige og nuværende pleje af modtageren. Tillidsmodtageren kan bruge pengene fra tilliden til at hjælpe med at betale for en række udgifter, herunder udgifter til medicin og indkvartering.

oprettelse af en tillid

oprettelse af en familieforsikring kan være en ligetil proces, som du muligvis kan udføre ved hjælp af en gør-det-selv-onlinetjeneste mod et mindre gebyr på omkring $150. Derudover betaler du stempelafgiften-en statsbaseret skat. Lidt mere komplicerede strukturer, der kræver aktiv ledelse af en virksomhedsadministrator, kan starte på omkring $1.200.

ved etablering af trusts skal bosættere tage følgende trin:

Trin 1: Beslut om oprindelige Trustaktiver

liste alle beholdninger sammen med deres nuværende værdi, der skal placeres i trusten.

Trin 2: Udpeg Administrator(er)

udpeg en person eller finansiel institution til at fungere som administrator. Vælg klogt, da denne person eller enhed vil udøve betydelig juridisk autoritet og kontrol over dine tillidsaktiver.

Trin 3: Bestem modtagere

lav en liste over personer eller enheder, der har ret til at modtage ydelser. Medtag den procentvise fordeling af aktiver beregnet til hver modtager.

Trin 4: Udkast til Trust Deed

en trust deed er et juridisk dokument, der foreskriver de regler, der styrer din fond og den udpegede trustees beføjelser. Det inkluderer fondens mål, specificerer originale tillidsaktiver, identificerer modtagerne, afgrænser, hvordan fordele skal betales (enten via engangsbeløb eller en indkomststrøm), beskriver, hvordan tilliden kan opsiges, og fastlægger regler for drift af trust-bankkontoen.

Trustees skal underskrives og dateres af alle trustees, udføres i henhold til statens eller territoriets love og regelmæssigt gennemgås og opdateres efter behov. Gerninger skal udformes af fagfolk med specialiseret juridisk og økonomisk viden om trusts.

Trin 5: stempling

stempelafgift er en statsbaseret skat, der kan betales på tillidshandlingen, afhængigt af staten eller territoriet. Stempling kan arrangeres direkte gennem den relevante indtægtsmyndighed eller via en advokat eller revisor i din givne stat eller territorium.

Trin 6: Registrer dig som en virksomhed

som med andre Australske forretningsstrukturer har du brug for et ABN (Australsk forretningsnummer), TFN (Skattefilnummer) og et firmanavn til tilliden. Afhængigt af tillidstype og kompleksitet kan det være nødvendigt, at du registrerer det som et firma.

Trin 7: Åbn en bankkonto

Når tilliden er oprettet, skal der åbnes en tillidsbankkonto i administratorens navn. Banken kan kræve personlige oplysninger om forvalteren(E) og andre involverede parter, før den åbner kontoen.

Trin 8: Påbegynd Tillidsaktivitet

når bankkontoen er oprettet, bliver tilliden operationel og kan acceptere bidrag eller foretage investeringer med forbehold af de vilkår, der er beskrevet i tillidskoden.

bundlinjen

Trusts er blevet en fælles måde at strukturere Finansielle Anliggender og et logisk, skatteeffektivt middel til at fordele indtjening, der beskytter rigdom for fremtidige generationer. Det er kritisk vigtigt at krystallisere juridiske forhold og forpligtelser forbundet med enhver tillid, fordi de typisk er uigenkaldelige.

mens online platforme kan tilbyde vejledning, anbefales det at søge professionel rådgivning fra en advokat, revisor eller skatterådgiver.