Cómo establecer un Fondo Fiduciario en Australia

En Australia, los fondos fiduciarios se encuentran entre las estructuras de inversión más populares del país. Aunque muchas personas creen erróneamente que los fondos fiduciarios son disfrutados estrictamente por los súper ricos, en realidad, incluso las personas moderadamente acomodadas pueden usar los fideicomisos para proteger sus activos personales, familiares y comerciales. Pero establecer un fondo fiduciario puede ser un esfuerzo complicado.

Por esta razón, es vital proceder con precaución y propósito. En este artículo, revisamos los diferentes tipos de fideicomisos que Australia reconoce, junto con lo que debe hacer para establecer uno.

¿Qué Es un Fideicomiso?

La palabra confianza es un término general que se usa para referirse a una variedad de estructuras, cada una con sus propios procedimientos, regulaciones y consideraciones fiscales específicos. Pero fundamentalmente hablando, un fideicomiso es un acuerdo legal privado en el que la propiedad de los activos de uno, como acciones, bonos, dinero en efectivo, bienes raíces, antigüedades y obras de arte, se estacionan en una cuenta administrada por un individuo o grupo de individuos para el beneficio de otra persona o personas.

Las personas que originalmente proporcionaron los activos generalmente se denominan fideicomitentes. Los encargados de administrar fideicomisos y distribuir sus activos asignados se conocen como fideicomisarios.

Finalmente, aquellos que finalmente reciben los activos contenidos en los fideicomisos se conocen como beneficiarios.

¿Por qué crear una Confianza?

Los fideicomisos se crean principalmente para separar los activos de una persona de su patrimonio personal. Una vez que un fideicomitente asigna esos activos a un fideicomiso, ya no los posee, protegiendo efectivamente los activos de los acreedores en procedimientos de quiebra o de los demandantes en juicios.

Otras razones para crear una confianza incluyen:

• Controlar los activos de las personas que son demasiado jóvenes o están incapacitadas para manejar sus propios asuntos financieros
• Proteger a los gastadores del despilfarro de su fortuna
• Administrar y distribuir fondos de pensión/jubilación durante los años de empleo de una persona

Tipos de Fideicomisos australianos

Australia reconoce los siguientes tipos diferentes de fideicomisos:

1. Fideicomisos familiares o Discrecionales

Un fideicomiso familiar (también conocido como fideicomiso discrecional), una de las estructuras de pequeñas empresas más comunes de Australia, es ideal para familias con negocios privados y otras operaciones generadoras de ingresos. Estos fideicomisos dan a los fideicomisarios la discreción de decidir quién recibe las distribuciones y con qué frecuencia se producen los pagos. Aceptados en todos los estados australianos, los fideicomisos familiares son relativamente fáciles de establecer y operar.

2. Fideicomisos unitarios o fijos

Un fideicomiso unitario (también conocido como fideicomiso fijo) difiere de un fideicomiso familiar en que el fideicomisario generalmente no tiene discreción sobre la distribución de activos a los beneficiarios. Estas estructuras dividen la propiedad del fideicomiso en unidades, similares a las acciones. Cada beneficiario (conocido como «titular de la unidad») posee un número determinado de esas unidades, y al final de cada año, cada partícipe recibe una distribución del fideicomiso, basada en el número de unidades poseídas. Ideal cuando hay varias familias involucradas, los fideicomisos de unidades funcionan como una empresa.

Otro tipo de fideicomiso de unidades fijas es un fideicomiso de unidades públicas. En este tipo de fideicomiso, las unidades se ofrecen al público o se cotizan en una bolsa de valores o están en manos de 50 o más personas.

3. Fideicomisos híbridos

Un fideicomiso híbrido tiene características de fideicomisos discrecionales y de participaciones. El fideicomisario está facultado para distribuir los ingresos y el capital del fideicomiso entre los beneficiarios nominados, al igual que con los fideicomisos discrecionales. Sin embargo, los ingresos y el capital se distribuyen proporcionalmente, como en el caso de los fondos de inversión, en función del número de participaciones que posee cada beneficiario. Los fideicomisos híbridos a menudo son las estructuras favorecidas cuando hay activos de inversión significativos involucrados, debido a sus beneficios fiscales de impuesto sobre la renta y ganancias de capital.

4. Fideicomisos Especiales por Discapacidad

Establecidos en Sept. En 2006, el fondo fiduciario especial para discapacitados permite a los familiares directos y a los cuidadores establecer un fondo fiduciario para beneficiar a otro miembro de la familia. Antes de que se pueda establecer el fideicomiso, el posible beneficiario debe ser evaluado como gravemente discapacitado de acuerdo con los requisitos de la legislación del fideicomiso.

Los miembros de la familia podrán hacer contribuciones financieras privadas para el cuidado futuro y actual del beneficiario. El beneficiario del fideicomiso puede usar el dinero del fideicomiso para ayudar a pagar una variedad de gastos, incluidos los gastos médicos y de alojamiento.

Establecer un Fideicomiso

Establecer un fideicomiso familiar puede ser un proceso sencillo que puede lograr utilizando un servicio en línea de hágalo usted mismo por una pequeña tarifa de aproximadamente 1 150. Además, pagará el impuesto de timbre, un impuesto estatal. Las estructuras un poco más complicadas que requieren la gestión activa de un fideicomisario corporativo pueden comenzar en alrededor de $1,200.

Al establecer fideicomisos, los fideicomitentes deben seguir los siguientes pasos:

Paso 1: Decidir sobre los Activos originales del Fideicomiso

Enumerar todas las tenencias, junto con su valor actual, que se colocarán en el fideicomiso.

Paso 2: Nombrar fideicomisario(s)

Designar a una persona o institución financiera para que actúe como fideicomisario. Elija sabiamente, ya que esta persona o entidad ejercerá una autoridad legal significativa y control sobre sus activos fiduciarios.

Paso 3: Determinar Beneficiarios

Compilar una lista de personas o entidades con derecho a recibir beneficios. Incluya el desglose porcentual de los activos destinados a cada beneficiario.

Paso 4: Borrador de Escritura de Fideicomiso

Una escritura de fideicomiso es un documento legal que prescribe las reglas que rigen su fondo y los poderes del fideicomisario designado. Incluye los objetivos del fondo, especifica los activos originales del fideicomiso, identifica a los beneficiarios, delinea cómo se pagarán los beneficios (ya sea a través de una suma global o un flujo de ingresos), detalla cómo se puede rescindir el fideicomiso y establece reglas para operar la cuenta bancaria del fideicomiso.

Las escrituras de fideicomiso deben ser firmadas y fechadas por todos los fideicomisarios, ejecutadas de acuerdo con las leyes estatales o territoriales, y revisadas y actualizadas regularmente según sea necesario. Las escrituras deben ser elaboradas por profesionales con conocimientos jurídicos y financieros especializados de fideicomisos.

Paso 5: Estampación

El impuesto de timbre es un impuesto estatal que puede pagarse en la escritura de fideicomiso, dependiendo del estado o territorio. El sellado se puede organizar directamente a través de la autoridad fiscal pertinente o a través de un abogado o contador en su estado o territorio determinado.

Paso 6: Regístrese como Empresa

Al igual que con otras estructuras comerciales australianas, necesitará un ABN (Número Comercial Australiano), un TFN (Número de Archivo de Impuestos) y un nombre comercial para el fideicomiso. Dependiendo del tipo de fideicomiso y la complejidad, es posible que se le solicite que lo registre como empresa.

Paso 7: Abrir una Cuenta bancaria

Una vez establecido el fideicomiso, se debe abrir una cuenta bancaria fiduciaria a nombre del fideicomisario. El banco puede requerir datos personales sobre el(los) fideicomisario (es) y otras partes involucradas antes de abrir la cuenta.

Paso 8: Comenzar la Actividad del Fideicomiso

Una vez que se haya establecido la cuenta bancaria, el fideicomiso se vuelve operativo y puede aceptar contribuciones o realizar inversiones, sujeto a los términos descritos en la escritura de fideicomiso.

The Bottom Line

Los fideicomisos se han convertido en una forma común de estructurar los asuntos financieros, y en un medio lógico y eficiente desde el punto de vista fiscal de distribuir las ganancias que protegen la riqueza para las generaciones futuras. Es de vital importancia cristalizar las relaciones y obligaciones legales asociadas con cualquier fideicomiso porque generalmente son irrevocables.

Si bien las plataformas en línea pueden ofrecer orientación, se recomienda encarecidamente buscar asesoramiento profesional de un abogado, contador o asesor fiscal.