So richten Sie einen Treuhandfonds in Australien ein

In Australien gehören Treuhandfonds zu den beliebtesten Anlagestrukturen des Landes. Obwohl viele Leute fälschlicherweise glauben, dass Treuhandfonds ausschließlich von den Superreichen genossen werden, können in Wirklichkeit sogar mäßig wohlhabende Personen Trusts verwenden, um ihre persönlichen, familiären und geschäftlichen Vermögenswerte zu schützen. Die Einrichtung eines Treuhandfonds kann jedoch kompliziert sein.

Aus diesem Grund ist es wichtig, mit Vorsicht und Zielstrebigkeit vorzugehen. In diesem Artikel, Wir überprüfen die verschiedenen Arten von Trusts, die Australien anerkennt, und was Sie tun müssen, um einen zu gründen.

Was ist ein Treuhandfonds?

Das Wort Vertrauen ist ein Oberbegriff für eine Vielzahl von Strukturen – jede mit ihren eigenen spezifischen Verfahren, Vorschriften und steuerlichen Überlegungen. Grundsätzlich ist ein Trust jedoch eine private Rechtsvereinbarung, bei der das Eigentum an den eigenen Vermögenswerten — wie Aktien, Anleihen, Bargeld, Immobilien, Antiquitäten und bildender Kunst — auf einem Konto geparkt wird, das von einer Einzelperson oder einer Gruppe von Personen verwaltet wird zugunsten einer anderen Person oder Personen.

Die Personen, die die Vermögenswerte ursprünglich bereitstellen, werden im Allgemeinen als Siedler bezeichnet. Diejenigen, die mit der Verwaltung von Trusts und der Verteilung ihrer zugewiesenen Vermögenswerte beauftragt sind, werden als Treuhänder bezeichnet.

Schließlich werden diejenigen, die letztendlich die in den Trusts enthaltenen Vermögenswerte erhalten, als Begünstigte bezeichnet.

Warum ein Vertrauen schaffen?

Trusts werden hauptsächlich geschaffen, um das Vermögen einer Person von ihrem persönlichen Nachlass zu trennen. Sobald ein Siedler diese Vermögenswerte einem Trust zuweist, besitzen sie sie nicht mehr, wodurch die Vermögenswerte effektiv vor Gläubigern in Insolvenzverfahren oder Klägern in Gerichtsverfahren geschützt werden.

Andere Gründe für die Schaffung eines Vertrauens sind:

• Kontrolle des Vermögens von Personen, die zu jung oder unfähig sind, ihre eigenen finanziellen Angelegenheiten zu regeln
• Schutz der Verschwender vor der Verschwendung ihres Vermögens
• Verwaltung und Verteilung von Renten- / Rentenfonds während der Beschäftigungsjahre einer Person

Arten von australischen Trusts

Australien erkennt die folgenden verschiedenen Arten von von Trusts:

1. Familien- oder diskretionäre Trusts

Ein Family Trust (auch als Discretionary Trust bekannt), eine der häufigsten Strukturen für kleine Unternehmen in Australien, ist ideal für Familien mit privaten Unternehmen und anderen einkommensschaffenden Betrieben. Solche Trusts geben Treuhändern das Ermessen zu entscheiden, wer Ausschüttungen erhält und wie oft Auszahlungen erfolgen. Akzeptiert in jedem australischen Staat, Family Trusts sind relativ einfach einzurichten und zu betreiben.

2. Unit oder Fixed Trusts

Ein Unit Trust (auch als Fixed Trust bezeichnet) unterscheidet sich von einem Family Trust dadurch, dass der Treuhänder im Allgemeinen keinen Ermessensspielraum bei der Verteilung von Vermögenswerten an die Begünstigten hat. Diese Strukturen teilen das Treuhandvermögen in Einheiten auf, ähnlich wie Aktien. Jeder Begünstigte (bekannt als „Anteilsinhaber“) besitzt eine bestimmte Anzahl dieser Anteile, und am Ende jedes Jahres erhält jeder Anteilsinhaber eine Ausschüttung vom Trust, basierend auf der Anzahl der gehaltenen Anteile. Ideal, wenn mehrere Familien beteiligt sind, funktionieren Investmentfonds wie ein Unternehmen.

Eine andere Art von Fixed Unit Trust ist ein Public Unit Trust. Bei dieser Art von Trust werden Anteile der Öffentlichkeit angeboten oder an einer Börse notiert oder von 50 oder mehr Personen gehalten.

3. Hybride Trusts

Ein hybrider Trust weist Merkmale sowohl von diskretionären als auch von Unit Trusts auf. Der Treuhänder ist befugt, Treuhandeinkommen und Kapital unter den benannten Begünstigten zu verteilen — wie bei diskretionären Trusts. Das Einkommen und das Kapital werden jedoch proportional verteilt — wie bei Investmentfonds — basierend auf der Anzahl der Einheiten, die jeder Begünstigte hält. Hybride Trusts sind aufgrund ihrer Einkommensteuer- und Kapitalertragsteuervorteile häufig die bevorzugten Strukturen, wenn es um bedeutende Anlagevermögen geht.

4. Special Disability Trusts

Gegründet im September. 2006 ermöglicht der Special Disability Trust unmittelbaren Familienmitgliedern und Betreuern, einen Trust zu gründen, der einem anderen Familienmitglied zugute kommt. Bevor der Trust gegründet werden kann, muss der potenzielle Begünstigte gemäß den Anforderungen der Trust-Gesetzgebung als schwerbehindert eingestuft werden.

Familienmitglieder dürfen dann private finanzielle Beiträge für die zukünftige und aktuelle Betreuung des Begünstigten leisten. Der Trust-Begünstigte kann das Geld aus dem Trust verwenden, um eine Vielzahl von Ausgaben zu bezahlen, einschließlich medizinischer und Unterkunftskosten.

Gründung eines Vertrauens

Die Einrichtung eines Familienvertrauens kann ein unkomplizierter Vorgang sein, den Sie möglicherweise mit einem Do-it-yourself-Onlinedienst gegen eine geringe Gebühr von etwa 150 US-Dollar durchführen können. Zusätzlich zahlen Sie die Stempelsteuer — eine staatliche Steuer. Etwas kompliziertere Strukturen, die die aktive Verwaltung eines Treuhänders erfordern, können bei etwa 1.200 US-Dollar beginnen.

Bei der Gründung von Trusts müssen Siedler die folgenden Schritte ausführen:

Schritt 1: Entscheiden Sie sich für das ursprüngliche Treuhandvermögen

Listen Sie alle Bestände zusammen mit ihrem aktuellen Wert auf, die im Trust platziert werden sollen.

Schritt 2: Treuhänder ernennen

Bestimmen Sie eine Einzelperson oder ein Finanzinstitut als Treuhänder. Wählen Sie mit Bedacht, da diese Person oder Organisation eine erhebliche rechtliche Autorität und Kontrolle über Ihr Treuhandvermögen ausübt.

Schritt 3: Bestimmen Sie die Begünstigten

Erstellen Sie eine Liste der Personen oder Organisationen, die Anspruch auf Leistungen haben. Geben Sie die prozentuale Aufschlüsselung der Vermögenswerte an, die für jeden Empfänger bestimmt sind.

Schritt 4: Entwurf einer Treuhandurkunde

Eine Treuhandurkunde ist ein Rechtsdokument, in dem die Regeln für Ihren Fonds und die Befugnisse des ernannten Treuhänders festgelegt sind. Es enthält die Ziele des Fonds, spezifiziert das ursprüngliche Treuhandvermögen, identifiziert die Begünstigten, beschreibt, wie die Leistungen zu zahlen sind (entweder über einen Pauschalbetrag oder eine Einkommensquelle), beschreibt, wie der Trust gekündigt werden kann, und legt Regeln für den Betrieb des Treuhandbankkontos fest.

Treuhandurkunden müssen von allen Treuhändern unterzeichnet und datiert, gemäß den Gesetzen des Staates oder des Territoriums ausgeführt und bei Bedarf regelmäßig überprüft und aktualisiert werden. Urkunden sollten von Fachleuten mit spezialisierten rechtlichen und finanziellen Kenntnissen von Trusts erstellt werden.

Schritt 5: Stempeln

Die Stempelsteuer ist eine staatliche Steuer, die je nach Staat oder Gebiet auf die Treuhandurkunde zu entrichten ist. Dies kann direkt über die zuständige Finanzbehörde oder über einen Anwalt oder Buchhalter in Ihrem Bundesstaat oder Gebiet arrangiert werden.

Schritt 6: Registrieren Sie sich als Unternehmen

Wie bei anderen australischen Geschäftsstrukturen benötigen Sie eine ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) und einen Firmennamen für den Trust. Je nach Art und Komplexität des Vertrauens müssen Sie es möglicherweise als Unternehmen registrieren.

Schritt 7: Eröffnen Sie ein Bankkonto

Sobald der Trust eingerichtet wurde, sollte ein Trust-Bankkonto im Namen des Treuhänders eröffnet werden. Die Bank kann persönliche Daten über den / die Treuhänder und andere Beteiligte verlangen, bevor sie das Konto eröffnet.

Schritt 8: Beginn der Treuhandtätigkeit

Sobald das Bankkonto eingerichtet wurde, wird der Trust betriebsbereit und kann Beiträge annehmen oder Investitionen tätigen, vorbehaltlich der in der Treuhandurkunde festgelegten Bedingungen.

Das Endergebnis

Trusts sind zu einer gängigen Methode zur Strukturierung finanzieller Angelegenheiten und zu einem logischen, steuereffizienten Mittel zur Verteilung von Erträgen geworden, die den Wohlstand künftiger Generationen schützen. Es ist von entscheidender Bedeutung, die mit einem Vertrauen verbundenen Rechtsbeziehungen und Verpflichtungen zu kristallisieren, da sie in der Regel unwiderruflich sind.

Während Online-Plattformen eine Anleitung bieten können, wird dringend empfohlen, sich von einem Anwalt, Buchhalter oder Steuerberater professionell beraten zu lassen.