hur man ställer in en fond i Australien

i Australien, fonder är bland landets mest populära investeringsstrukturer. Även om många felaktigt tror att förtroendefonder strikt åtnjuts av de superrika, kan i själva verket även måttligt välmående individer använda förtroende för att skydda sina personliga, familje-och affärstillgångar. Men att inrätta en förvaltningsfond kan vara en komplicerad ansträngning.

av denna anledning är det viktigt att fortsätta med försiktighet och syfte. I den här artikeln granskar vi de olika typerna av förtroende som Australien känner igen tillsammans med vad du behöver göra för att skapa en.

Vad är en Trust Fund?

ordet förtroende är ett paraplybegrepp som används för att beteckna en mängd olika strukturer—var och en med sina egna specifika förfaranden, regler och skattehänsyn. Men i grund och botten är ett förtroende ett privat juridiskt arrangemang där ägandet av ens tillgångar—som aktier, obligationer, kontanter, fastigheter, antikviteter och konst—parkeras på ett konto som hanteras av en individ eller en grupp individer, till förmån för en annan person eller personer.

de individer som ursprungligen tillhandahåller tillgångarna kallas vanligtvis bosättare. De som är ansvariga för att hantera förtroende och distribuera sina tilldelade tillgångar kallas förvaltare.

slutligen är de som i slutändan får tillgångarna i trusterna kända som förmånstagare.

varför skapa ett förtroende?

Trusts skapas huvudsakligen för att skilja en persons tillgångar från deras personliga egendom. När en bosättare tilldelar dessa tillgångar till ett förtroende, äger de inte längre dem, vilket effektivt skyddar tillgångarna från fordringsägare i konkursförfaranden eller käranden i rättegångar.

andra skäl för att skapa ett förtroende inkluderar:

• kontrollera tillgångarna för individer som är för unga eller oförmögna att hantera sina egna finansiella frågor
• skydda spendthrifts från att slösa bort sina förmögenheter
• hantera och distribuera pension/pensionsfonder under en persons anställningsår

typer av australiska truster

Australien erkänner följande olika typer av truster:

1. Familje-eller diskretionära förtroende

ett familjeförtroende (även känt som ett diskretionärt förtroende), en av Australiens vanligaste småföretag, är idealisk för familjer med privata företag och andra inkomstgenererande verksamheter. Sådana truster ger förvaltare möjlighet att bestämma vem som får utdelningar och hur ofta utbetalningar sker. Accepteras i varje Australisk stat, familjeförtroende är relativt lätta att etablera och driva.

2. Unit eller Fixed Trusts

en unit trust (även känd som en fast trust) skiljer sig från en familj förtroende i att förvaltaren i allmänhet inte har diskretion över fördelningen av tillgångar till förmånstagare. Dessa strukturer delar upp förtroendeegenskapen i enheter, som liknar aktier i lager. Varje mottagare (känd som en ”andelsinnehavare”) äger ett visst antal av dessa enheter, och i slutet av varje år får varje andelsägare en distribution från förtroendet, baserat på antalet innehavda enheter. Perfekt när flera familjer är inblandade, fondförvaltare fungerar ungefär som ett företag.

en annan typ av fast enhet förtroende är en offentlig enhet förtroende. I denna typ av förtroende erbjuds enheter till allmänheten eller noteras på en börs eller innehas av 50 eller fler personer.

3. Hybridförtroende

ett hybridförtroende har egenskaper hos både diskretionära och värdepappersförtroende. Förvaltaren har befogenhet att fördela förtroendeinkomster och kapital bland nominerade stödmottagare—som med diskretionära förtroende. Inkomst och kapital fördelas dock proportionellt—som med värdepappersfonder—baserat på antalet enheter som varje stödmottagare innehar. Hybridförtroende är ofta de gynnade strukturerna när det finns betydande investeringstillgångar involverade på grund av deras inkomstskatt och kapitalvinster skatteförmåner.

4. Särskilda Handikappförtroende

etablerad i September. 2006 tillåter special disability trust närmaste familjemedlemmar och vårdare att inrätta ett förtroende för att gynna en annan familjemedlem. Innan förtroendet kan inrättas måste den potentiella mottagaren bedömas som allvarligt funktionshindrad enligt kraven i trustens lagstiftning.

familjemedlemmar får då göra privata ekonomiska bidrag för framtida och nuvarande vård av mottagaren. Förtroendemottagaren kan använda pengarna från förtroendet för att hjälpa till att betala för en mängd olika utgifter, inklusive medicinska och boendekostnader.

att skapa ett förtroende

att skapa ett familjeförtroende kan vara en enkel process som du kanske kan uppnå med en gör-det-själv-onlinetjänst för en liten avgift på cirka $150. Dessutom betalar du stämpelskatt – en statsbaserad skatt. Något mer komplicerade strukturer som kräver aktiv förvaltning av en företagsförvaltare kan börja på cirka 1 200 dollar.

vid etablering av förtroende måste bosättare vidta följande steg:

Steg 1: besluta om ursprungliga förtroendetillgångar

lista alla innehav, tillsammans med deras nuvärde, som ska placeras i förtroendet.

steg 2: utse förvaltare(s)

utse en enskild eller finansiell institution att fungera som förvaltare. Välj klokt, eftersom den här personen eller enheten kommer att utöva betydande juridisk auktoritet och kontroll över dina förtroendetillgångar.

steg 3: Bestäm mottagare

sammanställa en lista över personer eller enheter som har rätt att få förmåner. Inkludera den procentuella fördelningen av tillgångar avsedda för varje mottagare.

steg 4: Utkast Trust Deed

en trust deed är ett juridiskt dokument som föreskriver de regler som styr din fond och befogenheter utsedd förvaltare. Den innehåller fondens mål, specificerar ursprungliga förtroendetillgångar, identifierar mottagarna, avgränsar hur förmåner ska betalas (antingen via klumpsumma eller en inkomstström), beskriver hur förtroendet kan avslutas och fastställer regler för att driva förtroendebankkontot.

förtroendehandlingar måste undertecknas och dateras av alla förvaltare, verkställas enligt statliga eller territoriella lagar och regelbundet granskas och uppdateras efter behov. Gärningar bör utformas av yrkesverksamma med specialiserad juridisk och ekonomisk kunskap om förtroende.

Steg 5: stämpling

stämpelskatt är en statsbaserad skatt som kan betalas på förtroende, beroende på stat eller territorium. Stämpling kan ordnas direkt genom relevant intäktsmyndighet eller via en advokat eller revisor i din givna stat eller territorium.

steg 6: Registrera dig som ett företag

som med andra australiska affärsstrukturer behöver du ett ABN (australiskt företagsnummer), Tfn (Skattefilnummer) och ett företagsnamn för förtroendet. Beroende på förtroendetyp och komplexitet kan du behöva registrera det som ett företag.

Steg 7: öppna ett bankkonto

när förtroendet har upprättats bör ett förtroendebankkonto öppnas i förvaltarens namn. Banken kan kräva personuppgifter om förvaltaren / förvaltarna och andra berörda parter innan den öppnar kontot.

steg 8: Börja Förtroendeaktivitet

när bankkontot har upprättats blir förtroendet operativt och kan acceptera bidrag eller göra investeringar, med förbehåll för villkor som anges i förtroendehandlingen.

den nedersta raden

truster har blivit ett vanligt sätt att strukturera finansiella frågor och ett logiskt, skatteeffektivt sätt att fördela intäkter som skyddar rikedom för kommande generationer. Det är kritiskt viktigt att kristallisera juridiska relationer och skyldigheter i samband med något förtroende eftersom de vanligtvis är oåterkalleliga.

medan onlineplattformar kan erbjuda lite vägledning, rekommenderas det att söka professionell rådgivning från en advokat, revisor eller skatterådgivare.