13 saker du bör veta om att vara en enskild näringsidkare

Funderar du på att starta ditt eget lilla företag eller gå frilans? Många väljer att bli en enskild näringsidkare (AKA egenföretagare), men innan du fattar ditt beslut, vilka viktiga fakta bör du veta om att bli en enskild näringsidkare?

att bli en enskild näringsidkare är det mest populära alternativet

enligt regeringen var 2020 76% av brittiska företag enskilda handlare (de anställde inte någon annan än ägaren), det är cirka 4,6 miljoner företag av totalt 6,0 m. enskilda handlare – ofta alternativt kallade ”egenföretagare”-driver den brittiska ekonomin. En enskild näringsidkare är den exklusiva ägaren av sin verksamhet. Vad sägs om enskild näringsidkare skatt? När du är en enskild näringsidkare betalar du skatt på dina vinster och behåller det som finns kvar, även med hänsyn till eventuella ersättningar och lättnader.

att registrera sig som en enskild näringsidkare är död lätt

vill du veta hur man blir en enskild näringsidkare? Du måste registrera dig för självbedömning för att betala enskild näringsidkare skatt. Självbedömning är det system som HMRC använder för att samla inkomstskatt. Registrering för att bli en enskild näringsidkare kan göras online mycket snabbt. Om du inte har registrerat dig för att bli enskild näringsidkare före, efter registrering, skickar HMRC dig ett brev med din 10-siffriga unika Skattebetalarreferens (UTR) och ställer in ditt konto för självbedömningstjänsten online.

om du har lämnat in en skattedeklaration online tidigare måste du registrera dig igen genom att fylla i formulär CWF1. Du behöver din 10-siffriga UTR från när du registrerade dig tidigare. Du kan ta reda på din UTR om du inte vet det. Du måste registrera dig hos HMRC för byggbranschen om du arbetar inom byggbranschen som underleverantör eller entreprenör.

du kan bli böter för att du inte registrerar dig hos HMRC

så snart du blir egenföretagare bör du registrera dig hos HMRC. Det senaste Du kan registrera dig hos HMRC är senast den 5 oktober efter slutet av det skatteår under vilket du blev egenföretagare. Skatteåret löper från 6 April ett år till 5 April nästa. Registrera dig för sent för att betala enskild näringsidkare skatt eller inte alls och det kan bli allvarliga påföljder.

att vara en enskild näringsidkare innebär viss personlig finansiell risk

som enskild näringsidkare är du verksamheten. Det är inte en separat juridisk enhet, som det skulle vara om du bildade ett aktiebolag. Därför är du ansvarig för ditt företags skulder. Om du startar ett företag som inte kommer att bygga upp stora skulder, blir en enskild näringsidkare inte alltför riskabelt. Om du sannolikt kommer att bygga upp betydande skulder skulle det vara ett mindre riskabelt alternativ att starta ett aktiebolag.

Sole trader tax admin kostnader är vanligtvis billigare

du måste betala för att starta ett aktiebolag och driva det kräver lite mer administrativ ansträngning när det gäller skatt. Registrering som enskild näringsidkare kostar ingenting, medan bokföringskostnader och skatteskulder sannolikt blir billigare än om du startade ett aktiebolag.

enskilda näringsidkare kan fortfarande anställa människor

men om du anställer människor måste du samla inkomstskatt och nationella försäkringsavgifter (Nic) från dem och betala dessa till HMRC. Du måste driva en PAYE (betala som du tjänar) lönesystem för detta ändamål.

enskild näringsidkare skatt är enkel nog att förstå

du betalar inkomstskatt baserat på din företagsvinst. Du (eller din revisor) måste fylla i en självbedömning självdeklaration varje år, med uppgifter om dina intäkter och kostnader. Du måste också göra fast klass 2 Nic under hela året(3,05 i veckan). Om din årliga vinst är mer än 9,568 xnumx (2021/22) måste du också betala klass 4 Nic (9% på vinst upp till 50,270 xnumx; 2% på årlig vinst över denna siffra – 2021/22). Du betalar detta med din inkomstskatt och siffran beräknas utifrån din självbedömningsdeklaration.

enskilda handlare måste också hålla detaljerade finansiella poster

som innehåller detaljer om all din försäljning. Du måste också hålla bevis på eventuella utgifter (t.ex. kvitton, fakturor, räkningar, etc för alla lager och leveranser eller andra utgifter du kan ha). I alla fall kommer dessa att hjälpa till när du fyller i dina avkastningar. Att hålla grundläggande finansiella poster (aka bokföring) behöver inte vara så svårt som det kan låta.

vissa enskilda näringsidkare måste vara momsregistrerade

om din omsättning överstiger MOMSGRÄNSEN (för närvarande 85 000 kronor per år) måste du registrera dig för moms. När du är momsregistrerad debiterar du dina kunder moms på moms och betalar den till HMRC. I sin tur kan du återkräva momsen du betalar på varor och tjänster du köper.

enskild näringsidkare företag kan bli aktiebolag

storleken och arten av ditt företag kan förändras snabbt. Och av en rad skäl (inklusive ökad exponering för risk) kanske du vill starta ditt eget aktiebolag (”införliva”) i ett senare skede. Om någon annan inte redan har registrerat namnet, bör du kunna använda ditt enda näringsidkarnamn (med Ltd tillagt, förstås).

31 januari och 31 juli är viktiga enskilda näringsidkare skattedatum

enskilda näringsidkare betalar skatt den 31 januari efter slutet av sitt skatteår. Avgörande, HMRC kommer att begära betalningar på grund för följande års beräknade skatt-på 31 januari och 31 juli varje år. Det betyder att efter ditt första år i affärer kan din skatteräkning vara 150% av vad du förväntade dig att betala, med ytterligare 50% som betalas i Juli.

sätt in pengar på en enskild näringsidkare skattefond bankkonto varje månad

när det är dags att betala HMRC, kommer du vara glad att du lägger några quid bort varje månad. Att möta en stor skatteräkning som du inte har sparat för är en mardröm. Försök att sätta 25% av dina intäkter på ett separat bankkonto (och doppa inte in i det). Om du inte betalar din skatträkning i tid kommer det att leda till straffavgifter.

enskilda handlare måste bära många hattar

avgörande, du har vara bra på försäljning och marknadsföring. Om du inte gör tillräckligt med försäljning kommer ditt företag att misslyckas-enkelt. Det kommer också att finnas administratörsuppgifter att ta hand om, inklusive enkel redovisning/bokföring. Att betala en revisor för att göra din avkastning kan spara tid, men du måste fortfarande behålla enkla finansiella poster. Att behöva hantera anställda för första gången kan också visa sig vara en stor utmaning.

bidragsgivare

Mark Williams

jag är en SME-innehållsstrateg, författare och redaktör med 20 års erfarenhet. Jag har producerat en enorm mängd innehåll riktat till nystartade företag, småföretag och entreprenörer. Jag är känd för mina fantasifulla innehållsideer och högkvalitativt, engagerande, värderikt innehåll.

Expertinnehåll

• 13 saker du bör veta om att vara en enskild näringsidkare