Com que frequência posso receber dividendos da minha Sociedade Limitada? / A parceria contabilística

se a sua empresa é criada como uma empresa limitada, pagar dividendos ao lado de um salário é geralmente a maneira mais eficiente de sacar dinheiro. Para ajudá-lo a gerenciar os requisitos legais de se pagar do seu negócio, explicaremos com que frequência você pode receber dividendos e como o processo funciona.

o que é um dividendo?

um dividendo é o pagamento de uma parte do lucro de uma empresa e é pago aos seus acionistas. O lucro é essencialmente o que sobra no negócio, uma vez que todos os impostos, despesas e passivos foram pagos. Também chamado de “lucro retido”, esse dinheiro restante pode se acumular com o tempo. Assista ao nosso pequeno vídeo abaixo sobre como se pagar de sua empresa limitada usando dividendos.

quanto minha empresa pode pagar como dividendo?

não há limite e nenhum valor definido-você pode até pagar aos seus acionistas valores de dividendos diferentes. Os dividendos são pagos com os lucros de uma empresa, portanto, os pagamentos podem flutuar dependendo de quanto lucro está disponível. Se a empresa não tiver nenhum lucro retido, não poderá fazer pagamentos de dividendos. Fazer isso provavelmente vai ver você acabar em água quente com HMRC, com penalidades a pagar!

Antes de pagar a si mesmo ou aos seus acionistas um dividendo, é importante certificar-se de que há dinheiro suficiente na empresa para cobrir o fluxo de caixa do dia-a-dia. Também é bom deixar algum lucro no negócio depois de pagar dividendos, para que haja fundos disponíveis para outras atividades, como atualizar ativos ou investir em crescimento.

quando minha empresa pode pagar um dividendo?

não existem regras rígidas e rápidas sobre a frequência com que você pode pagar um dividendo, e você pode basicamente pagar a si mesmo ou aos seus acionistas sempre que quiser.

dito isto, fazer pagamentos ad-hoc regularmente em pontos aleatórios ao longo do ano às vezes pode indicar que há problemas com a maneira como os fundos estão sendo gerenciados. A maioria das empresas os distribui trimestralmente ou a cada seis meses, depois de descobrir quais lucros sobraram.

O calendário de pagamentos de dividendos pode afetar o quanto de imposto você paga

Para muitas empresas, em especial na sequência da pandemia, os lucros podem variar drasticamente de um ano para o outro. Em um ano particularmente lucrativo, você pode adotar uma abordagem tática para pagar dividendos para reduzir os tempos mais magros. Isso também pode produzir um padrão de renda mais uniforme, o que torna o planejamento financeiro pessoal menos estressante e pode até ajudá-lo a evitar o pagamento de uma taxa de imposto mais alta. Por exemplo, se sua empresa gerar lucros de £50.000 no ano 1 e £10.000 no ano 2, os lucros da sua empresa serão de £60.000 em dois anos. Em vez de pagar um grande dividendo um ano, e um pequeno no próximo, você pode decidir declarar dividendos de £30.000 por ano.

isso significa que você terá uma renda mais regular, e se toda a sua renda for desses pagamentos de dividendos, você estará abaixo do limite para o imposto de taxa básica em cada ano.

quando eu pago imposto sobre pagamentos de dividendos?Ao contrário de um salário, os dividendos não são tributados na fonte, então você precisará declará-los como parte de uma declaração de imposto de autoavaliação. Qualquer imposto devido a dividendos normalmente precisa pagar ao HMRC até janeiro após o final do ano fiscal durante o qual o dividendo foi pago. Portanto, se um dividendo foi pago no final de Março de 2021, por exemplo, o imposto sobre ele é devido em janeiro de 2022. Um dividendo pago no final de abril de 2021 cai no ano fiscal seguinte, então o imposto não precisará ser pago até janeiro de 2023 (embora você possa enviar sua declaração de imposto antes disso!).

como funciona o imposto sobre dividendos?

os dividendos vêm do lucro pós-imposto da empresa, por isso não pagam impostos em relação a quaisquer pagamentos de dividendos que faz. Os acionistas que recebem um dividendo normalmente precisarão declará-lo em uma declaração de imposto de autoavaliação e pagar o imposto de acordo. Temos um guia para ajudá-lo a começar a autoavaliação se isso for novo para você!Os proprietários de empresas que operam como uma sociedade anónima tendem a pagar-se através de uma combinação de um salário regular e pagamentos de dividendos para ser mais eficiente em termos fiscais. O salário mais eficiente em impostos para um diretor de empresa depende de quantos de vocês existem no negócio.

e quanto ao subsídio de dividendos isento de impostos?

você pode ganhar um máximo de £2.000 em dividendos nos anos fiscais de 2021/22 e 2022/23 antes que qualquer imposto de renda seja devido. Isso é além do seu subsídio pessoal isento de impostos de £12.570 no ano fiscal de 2021/22 ou 2022/23.

quais são as alíquotas e limiares do imposto sobre dividendos para o ano fiscal de 2022/23?

essencialmente, uma vez que seu subsídio de dividendos isento de impostos de £2000 e seu subsídio pessoal tenham sido usados, quaisquer outros dividendos que você receber serão tributados, independentemente de sua fonte.

quanto imposto pessoal você precisará pagar sobre a renda dos dividendos depende da sua faixa fiscal (chamada de ‘taxa marginal’). As taxas não são tão altas quanto as taxas de imposto de renda, que é o que torna os dividendos tão eficientes em termos fiscais.

2022/23 Taxas e limiares de imposto sobre dividendos

2021/22 Imposto sobre Dividendos, Taxas e Limiares de

É importante entender como dividendos e imposto sobre o trabalho, e para manter-se afastado registros financeiros para a empresa, e a sua renda pessoal. Se você não puder provar que o dinheiro que recebe de sua empresa é um dividendo, o HMRC pode considerá – lo um pagamento salarial-e tributá-lo de acordo. A taxa de imposto de renda é maior do que a taxa de imposto de dividendos, por isso pode acabar sendo um erro caro, especialmente se você também conseguir uma penalidade para ir com ele! Ai.

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sobre o autor

Beth-Anne Bruce

sou um contador experiente e totalmente qualificado pela AAT e ACCA, que está entusiasmado em ajudar os empresários a ter sucesso. Eu também adoro cozinhar e agulha (em momentos diferentes!).

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