hoe een trustfonds in Australië op te zetten

in Australië behoren trustfondsen tot de populairste beleggingsstructuren van het land. Hoewel veel mensen ten onrechte geloven trustfondsen strikt worden genoten door de superrijken, in werkelijkheid, zelfs matig well-to-do individuen kunnen trusts gebruiken om hun persoonlijke, familie, en zakelijke activa te beschermen. Maar het opzetten van een trustfonds kan een ingewikkelde inspanning zijn.

daarom is het van essentieel belang om voorzichtig en doelgericht te werk te gaan. In dit artikel, we bekijken de verschillende soorten trusts die Australië herkent samen met wat je moet doen om een vast te stellen.

Wat Is een trustfonds?

het woord trust is een overkoepelende term die wordt gebruikt om een verscheidenheid aan structuren aan te duiden—elk met zijn eigen specifieke procedures, voorschriften en fiscale overwegingen. Maar fundamenteel gesproken, een trust is een private juridische regeling waarin de eigendom van iemands activa—zoals aandelen, obligaties, contant geld, onroerend goed, antiek, en beeldende kunst-worden geparkeerd op een rekening die wordt beheerd door een individu, of groep van individuen, ten behoeve van een andere persoon of personen.

de personen die de activa oorspronkelijk verschaffen, worden doorgaans Settlers genoemd. Degenen die belast zijn met het beheer van trusts en de distributie van hun toegewezen activa staan bekend als trustees.

ten slotte staan degenen die uiteindelijk de activa in de trusts ontvangen bekend als begunstigden.

waarom een vertrouwensrelatie maken?

Trusts worden voornamelijk opgericht om het vermogen van een persoon te scheiden van zijn persoonlijke vermogen. Zodra een settlor deze activa toewijst aan een trust, zijn ze niet langer eigenaar, waardoor ze effectief worden afgeschermd van schuldeisers in faillissementsprocedures of eisers in rechtszaken.

andere redenen voor het creëren van een vertrouwensrelatie zijn::

• zeggenschap over de activa van personen die te jong of niet in staat zijn om hun eigen financiële zaken te regelen
• bescherming van spaarders tegen het verspillen van hun vermogen
• beheer en verdeling van pensioen – en pensioenfondsen gedurende de arbeidsjaren van een individu

soorten Australische Trusts

Australië erkent de volgende verschillende soorten trusts:

1. Family of Discretionary Trusts

een family trust (ook bekend als een discretionary trust), een van Australië ‘ s meest voorkomende kleine bedrijfsstructuren, is ideaal voor gezinnen met particuliere bedrijven en andere inkomstengenererende activiteiten. Dergelijke trusts geven trustees de discretionaire bevoegdheid om te beslissen wie uitkeringen ontvangt en hoe vaak uitbetalingen plaatsvinden. Geaccepteerd in elke Australische staat, familie trusts zijn relatief eenvoudig te vestigen en te bedienen.

2. Unit Trusts of vaste Trusts

een unit trust (ook bekend als een vaste trust) verschilt van een family trust in die zin dat de trustee over het algemeen geen zeggenschap heeft over de verdeling van activa onder begunstigden. Deze structuren verdelen de eigendom van de trust in eenheden, vergelijkbaar met aandelen van aandelen. Elke begunstigde (“eenheidshouder” genoemd) bezit een bepaald aantal van deze eenheden en aan het einde van elk jaar ontvangt elke eenheidshouder een verdeling van de trust op basis van het aantal aangehouden eenheden. Ideaal wanneer meerdere families betrokken zijn, unit trusts werken een beetje als een bedrijf.

een ander type vaste unit trust is een publieke unit trust. In dit soort trust worden rechten van deelneming aan het publiek aangeboden of genoteerd aan een effectenbeurs of aangehouden door 50 of meer personen.

3. Hybride Trusts

een hybride trust heeft kenmerken van zowel discretionaire trusts als unit trusts. De trustee is bevoegd om de inkomsten en het kapitaal van trusts onder de aangewezen begunstigden te verdelen—zoals bij discretionaire trusts. De inkomsten en het kapitaal worden echter proportioneel verdeeld—zoals bij unit trusts—op basis van het aantal rechten van deelneming dat elke begunstigde bezit. Hybride trusts zijn vaak de favoriete structuren wanneer er aanzienlijke beleggingsactiva betrokken, als gevolg van hun inkomstenbelasting en vermogenswinst belastingvoordelen.

4. Special Disability Trusts

opgericht in Sept. 2006, de special disability trust stelt directe familieleden en verzorgers in staat om een trust op te richten ten behoeve van een ander familielid. Voordat de trust kan worden opgericht, moet de potentiële begunstigde worden beoordeeld als ernstig gehandicapt volgens de vereisten van de wetgeving van de trust.

familieleden mogen dan particuliere financiële bijdragen leveren voor de toekomstige en huidige zorg van de begunstigde. De begunstigde van de trust kan het geld van de trust gebruiken om te helpen betalen voor een verscheidenheid van uitgaven, met inbegrip van medische en verblijfskosten.

oprichting van een Trust

oprichting van een family trust kan een eenvoudig proces zijn dat u zou kunnen uitvoeren met behulp van een doe-het-zelf online service voor een kleine vergoeding van ongeveer $150. Daarnaast betaal je de zegelrechten—een staatsbelasting. Iets meer ingewikkelde structuren die het actieve beheer van een corporate trustee vereisen kunnen beginnen bij ongeveer $ 1.200.

bij de oprichting van trusts moeten Settlers de volgende stappen ondernemen:

Stap 1: besluit over oorspronkelijke trustactiva

som alle deelnemingen op, samen met hun huidige waarde, die in de trust worden geplaatst.

Stap 2: benoem(en) Trustee (s)

benoem een natuurlijke of financiële instelling om als trustee te fungeren. Kies verstandig, aangezien deze persoon of entiteit aanzienlijke juridische autoriteit en controle over uw trust activa zal hanteren.

Stap 3: Bepaal begunstigden

Stel een lijst samen van personen of entiteiten die recht hebben op uitkeringen. Vermeld de procentuele uitsplitsing van de activa die voor elke ontvanger zijn bestemd.

Stap 4: Een trustakte is een juridisch document dat de regels voorschrijft die van toepassing zijn op uw fonds en de bevoegdheden van de benoemde trustee. Het bevat de doelstellingen van het fonds, specificeert de oorspronkelijke trustactiva, identificeert de begunstigden, bepaalt hoe uitkeringen moeten worden betaald (hetzij via een vast bedrag of een inkomstenstroom), geeft aan hoe de trust kan worden beëindigd, en stelt regels vast voor het beheer van de trustbankrekening.

Trustakten moeten worden ondertekend en gedateerd door alle trustees, uitgevoerd volgens de wetgeving van de staat of het grondgebied, en regelmatig worden herzien en bijgewerkt zoals vereist. Daden moeten worden vervaardigd door professionals met gespecialiseerde juridische en financiële kennis van trusts.

Stap 5: stempelen

zegelrecht is een op de staat gebaseerde belasting die op de trustakte verschuldigd kan zijn, afhankelijk van de staat of het grondgebied. Stempelen kan rechtstreeks worden geregeld via de relevante Belastingdienst of via een advocaat of accountant in uw bepaalde staat of gebied.

Stap 6: Registreer als een bedrijf

net als bij andere Australische bedrijfsstructuren hebt u een ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) en een bedrijfsnaam nodig voor de trust. Afhankelijk van het type trust en de complexiteit, kunt u worden verplicht om het te registreren als een bedrijf.

Stap 7: Een bankrekening openen

zodra de trust is opgericht, dient op naam van de trustee een bankrekening te worden geopend. De bank kan Persoonsgegevens van de trustee(s) en andere betrokken partijen verlangen voordat zij de rekening opent.

Stap 8: Start Trustactiviteit

zodra de bankrekening is vastgesteld, wordt de trust operationeel en kan zij bijdragen aanvaarden of investeringen doen, onder voorbehoud van de voorwaarden die in de trustakte zijn uiteengezet.

de Bottom Line

Trusts zijn een gangbare manier geworden om financiële zaken te structureren, en een logisch, fiscaal efficiënt middel om inkomsten te verdelen die rijkdom beschermen voor toekomstige generaties. Het is van cruciaal belang om juridische relaties en verplichtingen in verband met elk vertrouwen te kristalliseren, omdat ze meestal onherroepelijk zijn.

hoewel online platforms enige begeleiding kunnen bieden, wordt het ten zeerste aanbevolen professioneel advies in te winnen bij een advocaat, accountant of belastingadviseur.