Hogyan hozzunk létre egy vagyonkezelői alap Ausztráliában

Ausztráliában, vagyonkezelői alapok között az ország legnépszerűbb befektetési struktúrák. Bár sokan tévesen úgy vélik, hogy a vagyonkezelői alapokat szigorúan a szupergazdagok élvezik, a valóságban még a mérsékelten jómódú egyének is használhatják a trösztöket személyes, családi és üzleti vagyonuk védelmére. De a vagyonkezelői alap létrehozása bonyolult erőfeszítés lehet.

ezért nagyon fontos, hogy óvatosan és céltudatosan járjunk el. Ebben a cikkben, áttekintjük az Ausztrália által elismert különféle bizalmi típusokat, valamint azt, hogy mit kell tennie annak létrehozásához.

mi az a vagyonkezelői alap?

a bizalom szó egy gyűjtőfogalom, amelyet különféle struktúrák jelölésére használnak—mindegyiknek megvan a maga sajátos eljárása, szabályozása és adózási szempontjai. De alapvetően a bizalom egy magánjogi megállapodás, amelyben az eszközök tulajdonjoga—például részvények, kötvények, készpénz, ingatlan, régiségek és képzőművészet—egy magánszemély által kezelt számlán parkolnak, vagy egyének csoportja, egy másik személy vagy személyek javára.

azokat az egyéneket, akik eredetileg biztosítják az eszközöket, általában letelepítőknek nevezik. Azok, akiket a trösztök kezelésével és a hozzárendelt eszközök elosztásával bíznak meg, vagyonkezelőként ismertek.

végül azok, akik végül megkapják a trösztökben található eszközöket, kedvezményezettekként ismertek.

miért hozzon létre bizalmat?

a trösztöket elsősorban azért hozták létre, hogy elkülönítsék az ember vagyonát a személyes vagyonától. Miután egy settlor hozzárendeli ezeket az eszközöket egy vagyonkezelőhöz, már nem birtokolja őket, hatékonyan védi az eszközöket a csődeljárás hitelezői vagy a peres felperesek ellen.

a bizalom létrehozásának egyéb okai a következők:

• olyan személyek vagyonának ellenőrzése, akik túl fiatalok vagy cselekvőképtelenek ahhoz, hogy saját pénzügyi ügyeiket kezeljék
• a kiadások védelme a vagyonuk pazarlásától
• nyugdíjalapok kezelése és elosztása az egyén foglalkoztatási évei alatt

az Ausztrál trösztök típusai

Ausztrália elismeri a következő különböző típusokat trösztök száma:

1. Családi vagy diszkrecionális bizalom

a családi bizalom (más néven diszkrecionális bizalom), Ausztrália egyik leggyakoribb kisvállalkozási struktúrája, ideális a magánvállalkozásokkal és más jövedelemtermelő műveletekkel rendelkező családok számára. Az ilyen trösztök lehetővé teszik a vagyonkezelők számára, hogy eldöntsék, ki kapja meg a kifizetéseket és milyen gyakran fordulnak elő kifizetések. Minden ausztrál államban elfogadott, a családi trösztöket viszonylag könnyű létrehozni és működtetni.

2. Unit vagy fix Trust

a unit trust (más néven fix trust) abban különbözik a családi trust-tól, hogy a vagyonkezelő általában nem rendelkezik mérlegelési jogkörrel az eszközök kedvezményezetteknek történő elosztása felett. Ezek a struktúrák a bizalmi tulajdonságot egységekre osztják, hasonlóan a részvényekhez. Minden Kedvezményezett (más néven “egységtulajdonos”) egy adott számú ilyen egységgel rendelkezik, és minden év végén minden egyes unitholder elosztást kap a Vagyonkezelőtől, a birtokolt egységek száma alapján. Ideális, ha több család vesz részt, a unit trusts kissé úgy működik, mint egy vállalat.

a rögzített egység-bizalom másik típusa a nyilvános egység-bizalom. Az ilyen típusú bizalomban az egységeket a nyilvánosság számára kínálják, tőzsdén jegyzik, vagy 50 vagy annál több személy birtokolja.

3. Hibrid Trust

a hibrid trust mind a diszkrecionális, mind az egységtrust jellemzőit viseli. A vagyonkezelő jogosult a vagyonkezelői jövedelem és tőke elosztására a kijelölt kedvezményezettek között—a diszkrecionális vagyonkezelőkhöz hasonlóan. Ugyanakkor a jövedelem és a tőke arányosan oszlik meg-mint a befektetési alapok esetében-az egyes kedvezményezettek befektetési jegyeinek száma alapján. A hibrid trösztök gyakran a kedvelt struktúrák, ha jelentős befektetési eszközök vannak jelen, a jövedelemadó és a tőkenyereség – adókedvezmények miatt.

4. Különleges fogyatékossági trösztök

szept. 2006-ban a special disability trust lehetővé teszi a közvetlen családtagok és gondozók számára, hogy létrehozzanak egy Trustot egy másik családtag javára. A bizalom létrehozása előtt a leendő kedvezményezettet a bizalom jogszabályainak követelményei szerint súlyosan fogyatékosnak kell értékelni.

ezután a családtagok magán pénzügyi hozzájárulást nyújthatnak a kedvezményezett jövőbeli és jelenlegi gondozásához. A trust kedvezményezett használhatja a pénzt a trust, hogy segítsen fizetni a különböző költségek, beleértve az orvosi és szállás költségeit.

bizalom létrehozása

a családi bizalom felállítása egyszerű folyamat lehet, amelyet egy do-it-yourself online szolgáltatás segítségével elvégezhet egy kis, körülbelül 150 dolláros díj ellenében. Ezenkívül meg kell fizetnie a bélyegilletéket—állami alapú adót. Kissé bonyolultabb struktúrák, amelyek megkövetelik a vállalati vagyonkezelő aktív irányítását, körülbelül 1200 dollárnál kezdődhetnek.

a trösztök létrehozásakor a telepeseknek a következő lépéseket kell tenniük:

1.lépés: döntsön az eredeti bizalmi eszközökről

sorolja fel az összes részesedést, az aktuális értékükkel együtt, amelyet a trösztbe kell helyezni.

2.lépés: nevezzen ki Vagyonkezelőt

jelöljön ki egy magánszemélyt vagy pénzügyi intézményt vagyonkezelőként. Válasszon bölcsen, mivel ez a személy vagy szervezet jelentős jogi felhatalmazást és ellenőrzést gyakorol a bizalmi vagyon felett.

3. lépés: Határozza meg a kedvezményezetteket

állítson össze egy listát az ellátásokra jogosult személyekről vagy szervezetekről. Tartalmazza az egyes kedvezményezetteknek szánt eszközök százalékos bontását.

4. lépés: A bizalmi okirat tervezete

a bizalmi okirat olyan jogi dokumentum, amely előírja az alapot szabályozó szabályokat és a kinevezett megbízott hatáskörét. Tartalmazza az alap célkitűzéseit, meghatározza az eredeti vagyonkezelői eszközöket, azonosítja a kedvezményezetteket, felvázolja az ellátások kifizetésének módját (akár átalányösszegben, akár jövedelemforrásban), részletezi a bizalom megszüntetésének módját, és meghatározza a vagyonkezelői bankszámla működtetésének szabályait.

a bizalmi okiratokat minden vagyonkezelőnek alá kell írnia és kelteznie kell, az állami vagy területi törvények szerint kell végrehajtani, és szükség szerint rendszeresen felül kell vizsgálni és frissíteni kell. Deeds kell kialakított szakemberek speciális jogi és pénzügyi ismeretek bízik.

5.lépés: bélyegzés

bélyegilleték egy állami alapú adó, amelyet az államtól vagy területtől függően a bizalmi okirat alapján lehet fizetni. A bélyegzést közvetlenül az illetékes adóhatóságon keresztül, vagy az adott állam vagy terület ügyvédjén vagy könyvelőjén keresztül lehet megszervezni.

6. lépés: Regisztráljon vállalkozásként

mint más ausztrál üzleti struktúráknál, szüksége lesz egy ABN-re (ausztrál üzleti szám), TFN-re (adószámra) és a bizalom üzleti nevére. A bizalom típusától és összetettségétől függően előfordulhat, hogy cégként regisztrálnia kell.

7.lépés: nyisson bankszámlát

miután a bizalom létrejött, bizalmi bankszámlát kell nyitni a megbízott nevében. A bank a számla megnyitása előtt kérheti a vagyonkezelő(k) és más érintett felek személyes adatait.

8. lépés: Bizalmi tevékenység megkezdése

a bankszámla létrehozása után a bizalom működésbe lép, és elfogadhat hozzájárulásokat vagy befektetéseket, a bizalmi Okiratban meghatározott feltételek szerint.

a lényeg

a trösztök a pénzügyek strukturálásának általános módjává váltak, és logikus, adóhatékony eszközzé váltak a jövedelmek elosztására, amelyek megvédik a jólétet a jövő generációi számára. Kritikus fontosságú a bizalommal kapcsolatos jogi kapcsolatok és kötelezettségek kristályosítása, mivel ezek általában visszavonhatatlanok.

míg az online platformok némi útmutatást nyújthatnak, erősen ajánlott ügyvédtől, könyvelőtől vagy adótanácsadótól szakmai tanácsot kérni.