Dans le guide suivant, nous expliquerons ce qu’est un numéro de référence fiscal, pourquoi vous en avez besoin et quand l’utiliser.
Qu’est-ce qu’un numéro de référence fiscal?
Si vous êtes employé ou recevez une pension au Royaume-Uni, vous aurez un numéro de référence fiscal. Ce numéro est utilisé par HMRC pour localiser vos dossiers fiscaux. En utilisant votre numéro de référence fiscale, vous pouvez accéder aux détails de votre revenu annuel total et de l’impôt payé au cours d’un emploi.
Si vous occupez plusieurs postes, vous aurez un numéro de référence fiscal différent pour chaque emploi.
Comment trouver mon numéro de référence fiscale ?
Lorsque vous commencez à travailler avec un nouvel employeur, vous recevrez automatiquement un nouveau numéro de référence fiscal. Si vous avez besoin de savoir comment trouver votre numéro de référence fiscale, il est inclus sur divers documents de PAYE que votre employeur vous aura fournis. Votre numéro de référence fiscale se trouve sur votre P45 (qui vous est remis lors du départ d’un employeur), P60 (délivré aux contribuables à la fin d’une année d’imposition), vos fiches de paie, ou sur un avis de codage PAYE de HMRC (émis par HMRC lors du calcul de votre code fiscal)
Un numéro de référence fiscale sera également délivré pour tous les régimes de retraite d’entreprise.
À quoi ressemble un numéro de référence fiscal?
Votre numéro de référence fiscale est composé de trois chiffres suivis de chiffres, de lettres ou d’une combinaison des deux. Les trois premiers chiffres du numéro de référence fiscal se rapportent au bureau des impôts qui traite avec votre employeur. Les chiffres et lettres restants du numéro de référence fiscal sont uniques à chaque employeur.
Qu’est-ce qu’une Référence unique de contribuable (UTR)?
Beaucoup de gens confondent le numéro de référence fiscal avec le numéro de référence unique du contribuable, également connu sous le nom de numéro UTR.
Un numéro UTR est un numéro à 10 chiffres attribué à ceux qui doivent fournir une déclaration de revenus. Vous n’avez pas besoin de demander un numéro UTR, celui-ci vous sera donné par HMRC la première fois que vous vous inscrivez pour l’auto-évaluation.
Votre numéro de référence fiscale changera avec chaque employeur, mais votre numéro UTR restera avec vous aussi longtemps que vous êtes travailleur indépendant.
Si vous avez perdu votre numéro UTR, il se trouve sur toute communication de HMRC concernant votre auto-évaluation. La Référence unique du contribuable est affichée sur tous les formulaires d’auto-évaluation afin que vos dossiers fiscaux puissent être facilement identifiés. Vous aurez besoin de votre UTR lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus d’autocotisation en ligne.
Si vous vous inscrivez en tant que travailleur indépendant, que vous êtes employé ou que vous avez une pension, vous pouvez recevoir une communication de HMRC comprenant à la fois votre numéro de référence unique de contribuable et votre numéro de référence fiscal.
Utiliser le bon numéro de référence pour traiter avec HMRC
Les propriétaires d’entreprise et les travailleurs indépendants se verront attribuer différents numéros de référence et il est important d’utiliser le bon numéro pour traiter avec les différents départements HMRC.
Numéro de référence fiscal – délivré à chaque employeur avec à la fois des employés et un régime de PAYE (PAY as You Earn) mis en place par HMRC. Le numéro de référence fiscal identifiera l’employeur et sera utilisé sur toute correspondance.
Numéro de référence unique du contribuable (UTR) – un numéro unique à 10 chiffres donné aux travailleurs indépendants et à utiliser dans toute communication avec HMRC au sujet des déclarations de revenus d’auto-évaluation.
Numéro de TVA – un identifiant unique fourni lors de l’enregistrement d’une entreprise à la TVA au Royaume-Uni. Les numéros de TVA sont longs de neuf chiffres et commencent par le préfixe « GB ». Vous ne pouvez pas facturer ou afficher la TVA sur les factures tant que vous n’avez pas de numéro de TVA.
Numéro d’enregistrement de la société (CRN) – fourni par Companies House lors de l’enregistrement d’une entreprise. Le CRN se compose soit d’une séquence unique de huit chiffres, soit de deux lettres suivies de six chiffres. Vous devrez utiliser ce numéro pour vous inscrire aux impôts des entreprises auprès de HMRC, remplir des déclarations de revenus ou payer de l’impôt sur les sociétés.
Numéro national d’assurance (NINO) – un numéro de référence unique délivré automatiquement aux personnes vivant au Royaume-Uni à l’âge de 16 ans. Votre numéro d’assurance nationale reste avec vous à vie et aide HMRC à s’assurer que vos cotisations fiscales et d’Assurance nationale (NI) sont enregistrées à votre nom. Vous pouvez trouver votre numéro d’assurance nationale sur votre fiche de paie, P60, ou toute communication concernant l’impôt, les pensions et les avantages sociaux.
Qu’est-ce qu’un Avis de codage?
Un avis de codification des CAFE (aussi appelé formulaire P2) est émis par HMRC au début de chaque année d’imposition pour chaque emploi ou rente d’employeur que vous avez.
L’avis de codage indique votre code fiscal tel que calculé par HMRC, une explication de la composition de votre code fiscal et du montant du revenu non imposable que vous obtiendrez au cours de cette année d’imposition. Si vous pensez que vous avez été mis sur le mauvais code fiscal, il est important de contacter HMRC dès que possible pour éviter que le mauvais montant d’impôt sur le revenu ne soit déduit de votre chèque de paie.