Que faut-il pour régler une succession? Les exigences Peuvent Vous surprendre

Le règlement d’une succession peut être un processus compliqué et fastidieux. Dans cette Q&A, le directeur de l’administration des successions, Brian Conboy, répond aux questions les plus fréquemment posées sur le processus de règlement des successions, son fonctionnement et ce qu’il faut pour assurer une transition harmonieuse du patrimoine.

Q: Que peut attendre ma famille du fiduciaire ou de l’exécuteur testamentaire qui réglera ma succession?

BRIAN: En tant qu’exécuteur testamentaire ou fiduciaire, nous nous occupons de tous les aspects du règlement et de l’administration successorale, y compris la localisation et la protection des actifs successoraux, la supervision des comptes de placement, la gestion et la vente de propriétés, la transition des employés de maison, l’identification des possibilités de minimiser les impôts, la conformité fiscale et le soutien à la vérification, et la distribution des actifs à vos bénéficiaires.

Q: Combien de temps faut-il pour régler une succession?

BRIAN: Beaucoup de gens sont surpris d’apprendre qu’il peut parfois prendre jusqu’à trois ou quatre ans pour régler une succession (voir le calendrier de règlement de la succession ci-dessous). Notre équipe accompagne votre famille à chaque étape. Notre responsabilité première est de préserver votre héritage et d’assurer la transition sécuritaire de votre patrimoine. Nous servons de pont entre les générations — en réglant des successions pour des clients qui travaillent souvent avec une fiducie fiduciaire depuis des décennies. Nous aidons également la prochaine génération à devenir des intendants responsables de la richesse et à bâtir l’héritage de votre famille.

Q: Un membre de la famille peut-il partager ces responsabilités avec un fiduciaire ou un exécuteur testamentaire professionnel?

BRIAN : Oui. Nous pouvons partager ces rôles avec un co-exécuteur testamentaire et/ou un co-fiduciaire de votre choix. Toutes les décisions de règlement sont prises conjointement, mais nous nous occupons de la plupart des tâches administratives.

Dans d’autres relations, nous fournissons des services de soutien et des conseils en tant qu’agent à l’exécuteur testamentaire ou au fiduciaire qui est généralement un membre de la famille, un ami, un avocat, un comptable ou un conseiller financier. Les responsabilités d’un exécuteur testamentaire ou d’un fiduciaire peuvent être accablantes pour certaines personnes. Ainsi, notre équipe offre des ressources professionnelles, des conseils d’experts et des services administratifs pour vous aider dans l’exercice de leurs fonctions.

Le plus souvent, nous sommes directement nommés comme exécuteur testamentaire, fiduciaire, ou les deux, dans les testaments et les documents de fiducie. À ce titre, la Fiducie fiduciaire est à la place du conducteur, avec la pleine discrétion de prendre des décisions en votre nom et de les exécuter.

Q: Si une Fiducie fiduciaire règle ma succession, quels types de professionnels seraient impliqués?

BRIAN : Notre équipe complète de règlement successoral comprend des officiers, des associés et des professionnels de l’administration. Nous sommes des avocats, des aspirants avocats, des parajuristes et des professionnels du soutien. Chaque membre de l’équipe a consacré sa carrière professionnelle au travail de confiance et de succession.

Dans la plupart des cas, un agent et un associé règlent une succession. Mais nous soutenons les domaines les plus grands et les plus complexes avec trois ou quatre membres d’équipe. En règle générale, l’équipe est impliquée dans le règlement de 40 à 50 successions à un moment donné. Nous avons la flexibilité et les ressources nécessaires pour gérer les successions, peu importe leur taille ou leur complexité.

Contrairement à d’autres sociétés de fiducie, les membres de notre équipe ne sont pas des agents de fiducie, des professionnels de l’investissement ou des préparateurs de déclarations. Nous nous concentrons exclusivement sur l’aide aux familles à surmonter les difficultés liées au règlement d’une succession pendant une période particulièrement émotive de leur vie.

Q : Mes autres conseillers seraient-ils également impliqués dans le processus?

BRIAN : C’est un élément important de notre approche en matière de règlement des successions. Nous travaillons main dans la main avec des conseillers extérieurs pour réaliser vos souhaits. Nous adoptons également une approche pratique de tout ce que nous faisons, que nous soyons engagés dans une planification fiscale complexe ou que nous triions personnellement dans une unité de stockage pour faire l’inventaire des biens. L’équipe entretient également des relations étroites avec des sociétés de courtage immobilier, des maisons de ventes aux enchères, des évaluateurs et d’autres professionnels de la planification immobilière aux États-Unis et à l’étranger. Ainsi, les membres de l’équipe savent qui appeler s’ils ont besoin de services spécialisés ou de conseils pour gérer des actifs uniques.

Q : Ma succession est-elle suffisamment vaste et complexe pour nécessiter un fiduciaire ou un exécuteur testamentaire professionnel?

BRIAN: Les successions que nous réglons sont généralement évaluées entre 3 et 500 millions de dollars. Mais la taille du domaine ne détermine pas nécessairement sa complexité. Certains des domaines les plus complexes que nous installons sont à la petite extrémité de l’échelle. L’équipe a réglé des domaines à travers le pays, du Maine à la Californie, et beaucoup de ces domaines avaient des avoirs en dehors des États-Unis.

Notre équipe de règlement successoral est également qualifiée pour gérer des actifs uniques qui nécessitent des compétences particulières. Par exemple, nous possédons une vaste expérience dans la gestion de collections d’art de classe mondiale, de propriétés commerciales et résidentielles  » trophées « , de souvenirs sportifs et hollywoodiens, ainsi que de revenus provenant de redevances et de résidus.

Q: Comment puis-je rendre ce processus aussi facile que possible pour ma famille?

BRIAN : Chaque domaine est unique et apporte de nouveaux défis. Que vous ayez des actifs difficiles à valoriser ou à vendre, des dynamiques familiales compliquées ou des enjeux internationaux multi-juridictionnels, notre équipe n’évite pas les situations difficiles. Les membres de l’équipe ont l’expérience et les compétences nécessaires pour résoudre les problèmes qui peuvent survenir.

Mais peu importe les caractéristiques de votre succession, le processus de règlement d’une succession peut être stressant, mettant à rude épreuve vos bénéficiaires et vos relations familiales. Notre objectif est de minimiser ce stress en fournissant à vos bénéficiaires un processus clair et en encourageant une communication ouverte et transparente. Nous sommes une voix impartiale dans la salle pour donner des directives, répondre aux préoccupations et, au besoin, régler les conflits qui peuvent survenir.

Et nos conseils ne se limitent pas aux questions successorales. Nous sollicitons les commentaires des bénéficiaires afin de comprendre leurs préoccupations. Par exemple, lorsqu’un bénéficiaire a besoin de conseils en gestion de placements, de conseils en planification financière ou fiscale ou d’un plan successoral qui lui est propre, l’équipe fait appel à des collègues d’autres secteurs de notre cabinet pour offrir la meilleure réflexion de la Fiducie fiduciaire.

Vous voulez en savoir plus ?

Si vous souhaitez en savoir plus sur notre équipe de règlement de succession et sur la façon dont nous pouvons simplifier le transfert d’actifs de votre succession, veuillez contacter votre représentant fiduciaire ou appelez-nous au (877) 384-1111.

Chronologie du règlement de la succession

Le règlement d’une succession nécessite un large éventail de compétences et comporte une longue liste de responsabilités et de responsabilités juridiques. Cela nécessite également un engagement important de temps et d’énergie. Cette chronologie offre une idée générale de ce que le processus implique.

Mois 1-3

• Examiner le testament, payer les dépenses finales du défunt et rassembler les documents financiers
• Déposer le testament et demander au tribunal des successions de nommer l’exécuteur testamentaire
• Informer les bénéficiaires et les créanciers de l’audience du tribunal des successions, si nécessaire
• Localiser et sécuriser tous les biens et documents personnels
• Évaluer et assurer les actifs successoraux de valeur
• Annuler les comptes personnels tels que les adhésions et abonnements

Mois 3-6

• Transférer des comptes de retraite, de courtage et d’épargne, comme ainsi que des intérêts financiers dans des sociétés de personnes ou d’autres entreprises, sur le compte de la succession
• Si de l’argent est nécessaire pour payer les impôts successoraux, les legs en espèces ou les dépenses, décidez quels actifs vendre
• Envoyez au tribunal des successions un inventaire détaillé de tous les biens, comptes et dettes

Mois 6-9

• Distribuer des biens personnels selon les directives du testament ou du document de fiducie
• Satisfaire les legs en espèces aux bénéficiaires
• Si des biens immobiliers doivent être vendus, identifier des courtiers pour répertorier et vendre des biens, obtenir la libération de privilège de l’impôt fédéral sur les successions de IRS
• Résoudre toutes les réclamations en suspens des créanciers
• Localiser tous les actifs et sécuriser leurs valeurs de « date de décès »
• Préparer et déposer une déclaration d’impôt successoral fédérale et payer les impôts successoraux fédéraux et d’État impayés
• Fournir à l’IRS et aux bénéficiaires des informations de base pour les biens dont ils ont hérité
• Si nécessaire, produire une déclaration d’impôt sur le transfert sans génération (TPS)
• Obtenir une prolongation du délai pour produire les déclarations de revenus des successions d’État et fédérales si les informations à produire ne sont pas complètes.

Mois 9-12

• Effectuer des distributions partielles des actifs de la succession aux héritiers
• Maintenir des réserves pour payer les frais de la succession jusqu’à ce qu’ils soient réglés
• Produire des déclarations de revenus fiduciaires pour la succession
• Préparer et produire les déclarations de revenus finales du défunt

Mois 18-36

• Demander des lettres de clôture à l’IRS et, si nécessaire, répondre aux demandes d’audit de l’IRS et des autorités fiscales de l’État
• Payer les dépenses restantes de la succession
• Préparer et déposer la comptabilité finale de la succession
• Distribuer toutes les réserves qui étaient détenues par la succession en attendant la résolution des éventualités et faire les distributions finales aux héritiers
• Déposer une requête pour s’acquitter des responsabilités de l’exécuteur testamentaire

La présente communication vise uniquement à fournir des informations générales. Les informations et opinions énoncées peuvent changer sans préavis. Les informations et les opinions ne représentent pas une analyse complète de chaque fait matériel. Des déclarations de faits ont été obtenues auprès de sources jugées fiables, mais aucune déclaration n’est faite quant à leur exhaustivité ou à leur exactitude. Les opinions exprimées ne sont pas considérées comme des conseils individuels en matière de placement, de fiscalité ou de planification successorale ou comme une recommandation d’un titre, d’une stratégie ou d’un produit d’investissement particulier. Veuillez consulter votre conseiller personnel pour déterminer si ces informations peuvent vous convenir. Ces informations sont fournies uniquement pour avoir un aperçu de notre philosophie et de notre processus de gestion généraux. La performance historique ne garantit pas les résultats futurs et les résultats peuvent différer sur des périodes futures.

Circulaire 230 de l’IRS Avis: Conformément aux États-Unis pertinents Nous vous informons que les conseils fiscaux contenus dans cette communication ne sont pas destinés ou écrits à être utilisés, et ne peuvent pas être utilisés, dans le but (i) d’éviter des pénalités en vertu de l’Internal Revenue Code ou (ii) de promouvoir, de commercialiser ou de recommander à une autre partie toute transaction ou question abordée dans les présentes. Vous devriez demander conseil à votre conseiller fiscal en fonction de votre situation particulière.

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