Les Codes fiscaux britanniques expliqués

Dans le meilleur des cas, la fiscalité peut être difficile à maîtriser – qu’il s’agisse de l’auto-évaluation, des dépenses d’entreprise ou des nombreux codes fiscaux britanniques, chacun ayant des implications différentes.

Alors, pour y arriver – et pour vous fournir les informations que vous recherchez probablement – le voici, un guide simple des codes fiscaux britanniques, pour vous aider à comprendre ce que signifie le vôtre.

Qu’est-ce qu’un code fiscal?

C’est une combinaison de chiffres et de lettres qui vous est donnée pour montrer à HMRC le montant de l’impôt sur le revenu et de l’assurance nationale que vous devriez payer.

Codes fiscaux expliqués (plus en détail)

Un code fiscal indique le montant du revenu non imposable qu’un employé devrait recevoir au cours de l’année d’imposition – en d’autres termes, son allocation personnelle. Tout ce qui est gagné au-dessus de cela est imposable.

Qui reçoit un code fiscal?

Toute personne employée ou rémunérée via PAYE recevra un code fiscal de son employeur via HMRC, qui sera indiqué sur sa fiche de paie. En revanche, les commerçants indépendants n’ont pas de code fiscal car ils ne se paient pas par PAYE.

Une liste de codes fiscaux et ce qu’ils signifient

Il existe un certain nombre de codes fiscaux britanniques, chacun signifiant quelque chose de différent. Les voici en un coup d’œil:

• L: Vous avez droit à l’Allocation personnelle standard non imposable (12 570 £ pour 2021/22)
• M: Vous avez reçu 10% de l’Allocation Personnelle de votre partenaire
• N: Vous avez transféré 10% de votre Allocation Personnelle à votre partenaire
• T: Votre code des impôts comprend d’autres calculs pour déterminer votre Allocation personnelle
• 0T: Votre Allocation personnelle a été utilisée ou vous avez commencé un nouvel emploi et votre employeur ne dispose pas des informations dont il a besoin
• BR: Tous les revenus de cet emploi sont imposés au taux de base de l’Impôt sur le revenu (20%)
• D0: Tous les revenus de cet emploi sont imposés au taux le plus élevé de l’impôt sur le revenu (40%)
• D1: Tous les revenus de cet emploi sont imposés au taux supplémentaire d’impôt sur le revenu (45%)
• NT: Vous ne payez aucun impôt sur ce revenu
• S: Votre impôt est basé sur les taux en Écosse
• C: Votre impôt est basé sur les taux au Pays de Galles

K code fiscal expliqué

Si vous avez un code fiscal K, cela signifie que vos déductions fiscales déjà dues à HMRC des années précédentes sont supérieures à votre allocation personnelle. Cela peut se produire pour plusieurs raisons, mais le plus souvent, c’est parce que vous recevez une prestation de votre employeur, comme une voiture de société, qui a une incidence sur votre allocation personnelle.

Que signifie le numéro de code fiscal?

Comme vous l’avez peut-être remarqué, la lettre de votre code fiscal est précédée d’un chiffre. Alors, qu’est-ce que cela signifie? Eh bien, généralement, le nombre dans le code des impôts peut être multiplié par 10 pour indiquer le montant total des revenus qu’un employé peut gagner avant d’être assujetti à l’impôt. Par exemple, si votre code fiscal est 1257L, vous pouvez gagner 12 570 £ avant que les taxes ne s’appliquent.

Codes fiscaux d’urgence

Les travailleurs de la construction et les gens de métier sont parfois placés sur un code fiscal d’urgence. Il s’agit d’un statut fiscal temporaire accordé aux employés jusqu’à ce que HMRC détermine quel code fiscal s’applique. Voici quelques raisons pour lesquelles vous pourriez être soumis à une taxe d’urgence:

• Vous avez commencé un nouvel emploi et n’avez pas obtenu votre P45 de votre ancien employeur
• Vous commencez votre tout premier emploi
• Vous êtes devenu salarié (et êtes maintenant payé via PAYE) après avoir été travailleur indépendant
• Vous bénéficiez d’avantages sociaux (comme une camionnette ou une voiture)
• Vous recevez la pension de l’État

Si vous avez été soumis à une taxe d’urgence par votre employeur, votre code fiscal sera dans la plupart des cas l’un des suivants:

• 1257 W1
• 1257 M1
• 1257 X

Pour en savoir plus sur les codes fiscaux d’urgence et sur ce qu’il faut faire si vous en avez un, veuillez consulter notre guide de l’impôt d’urgence.

Codes fiscaux britanniques communs

Code fiscal 1250L

Pour les employés ayant un emploi, le code fiscal le plus courant en 2020/21 était 1250L. 1250 est basé sur l’Allocation personnelle pour 2020/21 (£ 12,500) et L représente l’Allocation personnelle standard.

Code fiscal 1257L

Cependant, pour l’année d’imposition 2021/22, dans la plupart des cas, le code fiscal d’un employé est 1257L, étant donné que l’allocation personnelle a été portée à 12 570 £.

Codes fiscaux 1256L ou 1283L

Vous constaterez peut–être que votre code fiscal n’est pas conforme à l’Allocation personnelle standard, qu’il s’agisse de 1256L ou 1283L. Ce sera parce que le fisc vous a accordé un allégement fiscal – augmentant de fait votre Allocation Personnelle – pour comptabiliser les dépenses encourues lorsque vous faites votre travail.

Bien que ces allégements fiscaux forfaitaires soient utiles, étant donné qu’ils vous permettent de gagner plus avant l’échéance de l’impôt, ils peuvent ne pas correspondre à vos dépenses réelles. Par conséquent, vous pourriez avoir droit à un remboursement d’impôt.

Comment sont élaborés les codes fiscaux?

HMRC prend en compte plusieurs facteurs, notamment:

• L’allocation personnelle à laquelle vous avez droit pour cette année d’imposition
• Revenu d’un autre emploi
• Une estimation d’un autre revenu non imposable supérieur à £ 1,000 que HMRC s’attend à ce que vous gagniez
• Avantages imposables reçus (p. ex. voiture de société)
• Que vous deviez un remboursement d’impôt ou que vous deviez des impôts des années précédentes

Que faire si vous êtes placé sur le mauvais code fiscal

Que vous soyez sur un code fiscal d’urgence ou que vous soupçonniez être incorrect, vous pourriez bien avoir payé des impôts en trop et donc être dû à un remboursement d’impôt.

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