13 choses que vous devez savoir sur le fait d’être un commerçant unique

Vous envisagez de créer votre propre petite entreprise ou de devenir indépendant? Beaucoup de gens choisissent de devenir un entrepreneur individuel (c’est-à-dire un travailleur indépendant), mais avant de prendre votre décision, quels faits clés devez-vous connaître pour devenir un entrepreneur individuel?

Devenir un commerçant indépendant est l’option la plus populaire

Selon le gouvernement, en 2020, 76% des entreprises britanniques étaient des commerçants indépendants (elles n’employaient personne d’autre que le propriétaire), soit environ 4,6 millions d’entreprises sur un total de 6,0 millions. Les commerçants indépendants – souvent appelés « travailleurs indépendants » – sont le moteur de l’économie britannique. Un commerçant unique est le propriétaire exclusif de son entreprise. Qu’en est-il de la taxe sur les entreprises individuelles? Lorsque vous êtes un entrepreneur individuel, vous payez de l’impôt sur vos bénéfices et conservez ce qui reste, en tenant également compte des éventuelles indemnités et allègements.

S’inscrire en tant que commerçant unique est facile

Vous voulez savoir comment devenir un commerçant unique? Vous devrez vous inscrire à l’auto-évaluation pour payer la taxe sur les entreprises individuelles. L’auto-évaluation est le système utilisé par HMRC pour collecter l’impôt sur le revenu. L’inscription pour devenir un commerçant unique peut se faire en ligne très rapidement. Si vous ne vous êtes pas inscrit pour devenir un commerçant unique auparavant, après votre inscription, HMRC vous enverra une lettre avec votre Référence unique de contribuable (UTR) à 10 chiffres et configurera votre compte pour le service d’auto-évaluation en ligne.

Si vous avez déjà produit une déclaration de revenus en ligne, vous devrez vous réinscrire en remplissant le formulaire CWF1. Vous aurez besoin de votre UTR à 10 chiffres de la date de votre inscription précédente. Vous pouvez trouver votre UTR si vous ne le connaissez pas. Vous devrez vous inscrire auprès de HMRC pour le Programme de l’industrie de la construction si vous travaillez dans l’industrie de la construction en tant que sous-traitant ou entrepreneur.

Vous pouvez être condamné à une amende pour ne pas vous être inscrit auprès de HMRC

Dès que vous devenez travailleur indépendant, vous devez vous inscrire auprès de HMRC. La dernière fois que vous pouvez vous inscrire auprès de HMRC est le 5 octobre après la fin de l’année fiscale au cours de laquelle vous êtes devenu travailleur indépendant. L’année d’imposition s’étend du 6 avril d’une année au 5 avril de l’autre. Inscrivez-vous trop tard pour payer la taxe sur les entreprises individuelles ou pas du tout et il peut y avoir des pénalités sévères.

Être un entrepreneur individuel comporte un risque financier personnel

En tant qu’entrepreneur individuel, vous êtes l’entreprise. Ce n’est pas une entité juridique distincte, comme ce serait le cas si vous formiez une société anonyme. Par conséquent, vous êtes responsable des dettes de votre entreprise. Si vous démarrez une entreprise qui n’accumulera pas de grosses dettes, devenir un commerçant unique n’est pas trop risqué. Si vous êtes susceptible d’accumuler des dettes importantes, la création d’une société anonyme serait une option moins risquée.

Les frais d’administration fiscale du seul commerçant sont généralement moins chers

Vous devez payer pour créer une société anonyme et son fonctionnement nécessite un peu plus d’efforts administratifs en matière d’impôt. L’inscription en tant que commerçant unique ne coûte rien, tandis que les coûts comptables et les obligations fiscales sont susceptibles d’être moins chers que si vous avez créé une société anonyme.

Les commerçants indépendants peuvent toujours employer des personnes

Mais si vous employez des personnes, vous devez percevoir l’impôt sur le revenu et les cotisations d’assurance nationale (NIC) auprès d’eux et les payer à HMRC. Vous devrez utiliser un système de paie (Pay As You Earn) à cette fin.

L’impôt sur les entreprises individuelles est assez simple pour comprendre

Vous payez de l’impôt sur le revenu en fonction des bénéfices de votre entreprise. Vous (ou votre comptable) devez remplir chaque année une déclaration de revenus d’autocotisation détaillant vos revenus et vos dépenses. Vous devrez également effectuer des cartes réseau forfaitaires de classe 2 tout au long de l’année (3,05 £ par semaine). Si vos bénéfices annuels sont supérieurs à 9 568 £ (2021/22), vous devrez également payer des NIC de classe 4 (9% sur les bénéfices jusqu’à 50 270 £; 2% sur les bénéfices annuels supérieurs à ce chiffre – 2021/22). Vous le payez avec votre impôt sur le revenu et le chiffre est calculé à partir de votre déclaration de revenus d’auto-évaluation.

Les commerçants indépendants doivent également tenir des registres financiers détaillés

qui comprennent les détails de toutes vos ventes. Vous devez également conserver une preuve de toutes les dépenses (par exemple, reçus, factures, factures de services publics, etc. pour tout stock et fournitures ou autres dépenses que vous pourriez avoir). Dans tous les cas, ceux-ci vous aideront lors du remplissage de vos déclarations de revenus. La tenue de registres financiers de base (ou tenue de livres) ne doit pas être aussi ardue que cela puisse paraître.

Certains commerçants indépendants doivent être immatriculés à la TVA

Si votre chiffre d’affaires dépasse le seuil de TVA (actuellement 85 000 £ par an), vous devrez vous inscrire à la TVA. Lorsque vous êtes inscrit à la TVA, vous facturez la TVA à vos clients sur les ventes pouvant être facturées et la payez à HMRC. À son tour, vous pouvez récupérer la TVA que vous payez sur les biens et services que vous achetez.

Les entreprises individuelles peuvent devenir des sociétés à responsabilité limitée

La taille et la nature de votre entreprise peuvent changer rapidement. Et pour diverses raisons (y compris une exposition accrue au risque), vous voudrez peut-être créer votre propre société à responsabilité limitée (« incorporation ») à un stade ultérieur. Si quelqu’un d’autre n’a pas déjà enregistré le nom, vous devriez pouvoir utiliser votre nom de commerçant unique (avec Ltd ajouté, bien sûr).

Le 31 janvier et le 31 juillet sont les dates clés de l’imposition des entreprises individuelles

Les entreprises individuelles paient l’impôt le 31 janvier suivant la fin de leur année d’imposition. De manière cruciale, HMRC demandera des paiements au titre de l’impôt estimé de l’année suivante – le 31 janvier et le 31 juillet de chaque année. Cela signifie qu’après votre première année d’activité, votre facture d’impôt pourrait représenter 150% de ce que vous vous attendiez à payer, avec un autre 50% payable en juillet.

Mettez de l’argent dans un compte bancaire du fonds fiscal pour un commerçant unique chaque mois

Quand vient le temps de payer HMRC, vous serez heureux de mettre quelques livres chaque mois. Être confronté à une facture fiscale importante pour laquelle vous n’avez pas économisé est un cauchemar. Essayez de placer 25% de vos revenus dans un compte bancaire séparé (et ne plongez pas dedans). Le fait de ne pas payer votre facture fiscale à temps entraînera des pénalités.

Les commerçants indépendants doivent porter de nombreux chapeaux

Surtout, vous devez être bon en ventes et en marketing. Si vous ne faites pas assez de ventes, votre entreprise échouera – simple. Il y aura aussi des tâches d’administration à prendre en charge, y compris une simple comptabilité / tenue de livres. Payer un comptable pour faire votre déclaration de revenus peut vous faire gagner du temps, mais vous devrez tout de même tenir des registres financiers simples. Devoir gérer des employés pour la première fois pourrait également s’avérer un défi de taille.

contributeur

Mark Williams

Je suis un stratège de contenu pour PME, rédacteur et éditeur avec 20 ans d’expérience. J’ai produit un volume énorme de contenu destiné aux start-ups, aux petites entreprises et aux entrepreneurs. Je suis connu pour mes idées de contenu imaginatives et mon contenu de haute qualité, attrayant et riche en valeur.

Contenu expert

• 13 ce que vous devez savoir sur le fait d’être un commerçant unique