À quelle fréquence Puis-je retirer des Dividendes de ma Société Anonyme? / Le Partenariat comptable

Si votre entreprise est constituée en société anonyme, vous verser des dividendes en plus d’un salaire est généralement le moyen le plus fiscalement efficace de retirer de l’argent. Pour vous aider à gérer les exigences légales de paiement de votre entreprise, nous vous expliquerons à quelle fréquence vous pouvez recevoir des dividendes et comment fonctionne le processus.

Qu’est-ce qu’un dividende?

Un dividende est le paiement d’une partie du bénéfice d’une société et est versé à ses actionnaires. Le profit est essentiellement ce qui reste dans l’entreprise une fois que tous les impôts, dépenses et passifs ont été payés. Aussi appelé « bénéfice non conservé », ce reste d’argent peut s’accumuler au fil du temps. Regardez notre courte vidéo ci-dessous sur le paiement de votre société anonyme à l’aide de dividendes.

Combien mon entreprise peut-elle verser en dividende?

Il n’y a pas de limite, ni de montant fixe – vous pouvez même verser à vos actionnaires des montants de dividendes différents. Les dividendes sont versés à partir des bénéfices d’une entreprise, de sorte que les paiements peuvent fluctuer en fonction du montant des bénéfices disponibles. Si l’entreprise n’a pas de bénéfice non réparti, elle ne peut pas verser de dividendes. Ce faisant, vous risquez de vous retrouver dans l’eau chaude avec HMRC, avec des pénalités à payer!

Avant de verser un dividende à vous-même ou à vos actionnaires, il est important de vous assurer qu’il y a suffisamment d’argent dans l’entreprise pour couvrir les flux de trésorerie quotidiens. Il est également bon de laisser un peu de profit dans l’entreprise après avoir versé des dividendes afin qu’il y ait des fonds disponibles pour d’autres activités, comme la mise à niveau des actifs ou l’investissement dans la croissance.

Quand mon entreprise peut-elle verser un dividende?

Il n’y a pas de règles strictes sur la fréquence à laquelle vous pouvez verser un dividende, et vous pouvez essentiellement vous payer vous-même ou vos actionnaires quand vous le souhaitez.

Cela dit, effectuer régulièrement des paiements ad hoc à des moments aléatoires tout au long de l’année peut parfois indiquer qu’il y a des problèmes avec la façon dont les fonds sont gérés. La plupart des entreprises les distribuent trimestriellement ou tous les six mois, après avoir déterminé quels sont les bénéfices restants.

Le calendrier des paiements de dividendes peut affecter le montant d’impôt que vous payez

Pour de nombreuses entreprises, en particulier à la suite de la pandémie, les bénéfices peuvent varier considérablement d’une année à l’autre. Au cours d’une année particulièrement rentable, vous pourriez adopter une approche tactique pour payer des dividendes pour éviter les périodes plus maigres. Cela peut également produire un modèle de revenu plus uniforme, ce qui rend la planification financière personnelle moins stressante et peut même vous aider à éviter de payer un taux d’imposition plus élevé.

Par exemple, si votre entreprise génère des bénéfices de 50 000 £ au cours de l’année 1 et de 10 000 £ au cours de l’année 2, les bénéfices de votre entreprise seront de 60 000 £ sur deux ans. Plutôt que de payer un dividende important une année, et un petit l’année suivante, vous pourriez décider de déclarer des dividendes de 30 000 £ par an.

Cela signifie que vous aurez un revenu plus régulier, et si tous vos revenus proviennent de ces paiements de dividendes, vous serez sous le seuil d’imposition au taux de base chaque année.

Quand dois-je payer l’impôt sur les paiements de dividendes?

Contrairement à un salaire, les dividendes ne sont pas imposés à la source, vous devrez donc les déclarer dans le cadre d’une déclaration d’auto-évaluation. Tout impôt dû sur les dividendes doit normalement être payé à HMRC au plus tard en janvier suivant la fin de l’année d’imposition au cours de laquelle le dividende a été versé.

Ainsi, si un dividende a été versé fin mars 2021 par exemple, l’impôt sur celui-ci est dû en janvier 2022. Un dividende versé fin avril 2021 tombe dans l’année d’imposition suivante, de sorte que l’impôt ne devra pas être payé avant janvier 2023 (bien que vous puissiez soumettre votre déclaration de revenus plus tôt que cela!).

Comment fonctionne l’impôt sur les dividendes?

Les dividendes proviennent du bénéfice après impôt de la société, de sorte qu’elle ne paie pas d’impôt sur les paiements de dividendes qu’elle effectue. Les actionnaires qui reçoivent un dividende devront normalement le déclarer sur une déclaration de revenus d’auto-évaluation et payer l’impôt en conséquence. Nous avons un guide pour vous aider à commencer l’auto-évaluation si cela est tout nouveau pour vous!

Les propriétaires d’entreprises qui opèrent en tant que société à responsabilité limitée ont tendance à se rémunérer en combinant un salaire régulier et des paiements de dividendes pour être plus efficaces sur le plan fiscal. Le salaire le plus avantageux sur le plan fiscal pour un dirigeant d’entreprise dépend du nombre d’entre vous dans l’entreprise.

Qu’en est-il de la déduction pour dividendes en franchise d’impôt?

Vous pouvez gagner un maximum de £ 2,000 en dividendes au cours des années d’imposition 2021/22 et 2022/23 avant que tout impôt sur le revenu ne soit dû. Ceci s’ajoute à votre allocation personnelle Non imposable de 12 570 £ au cours de l’année d’imposition 2021/22 ou 2022/23.

Quels sont les taux et seuils d’imposition des dividendes pour l’année d’imposition 2022/23?

Essentiellement, une fois que votre allocation de dividendes en franchise d’impôt de £ 2000 et votre Allocation personnelle ont été épuisées, tous les autres dividendes que vous recevez seront imposés, quelle que soit leur source.

Le montant d’impôt personnel que vous devrez payer sur le revenu des dividendes dépend de votre tranche d’imposition (appelée votre  » taux marginal « ). Les taux ne sont pas aussi élevés que les taux d’imposition sur le revenu, ce qui rend les dividendes si fiscalement efficaces.

Taux et seuils d’imposition des dividendes 2022/23

2021/22 Taux et seuils d’imposition des Dividendes

Il est important de comprendre comment fonctionnent les dividendes et les impôts, et de tenir des registres financiers clairs pour l’entreprise et vos propres revenus personnels. Si vous ne pouvez pas prouver que l’argent que vous recevez de votre entreprise est un dividende, HMRC peut le considérer comme un paiement de salaire – et le taxer en conséquence. Le taux d’impôt sur le revenu est plus élevé que le taux d’imposition des dividendes, donc cela peut finir par être une erreur coûteuse, surtout si vous écopez également d’une pénalité pour l’accompagner! Ouch.

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À propos de l’auteur

Beth-Anne Bruce

Je suis une comptable expérimentée et pleinement qualifiée en AAT et ACCA, qui est enthousiaste à l’idée d’aider les propriétaires d’entreprise à réussir. J’aime aussi la cuisine et la couture (à différents moments!).

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