¿Qué se necesita para Liquidar una Herencia? Los Requisitos pueden sorprenderle

La liquidación de un patrimonio puede ser un proceso complicado y lento. En esta Q&A, el Director de Administración de Bienes, Brian Conboy, responde a las preguntas más frecuentes sobre el proceso de liquidación de bienes, cómo funciona y lo que se necesita para garantizar una transición fluida de la riqueza.

P: ¿Qué puede esperar mi familia del fideicomisario o ejecutor que liquidará mi patrimonio?

BRIAN: Como su albacea o fideicomisario, manejamos todos los aspectos de la liquidación y administración de bienes, incluida la localización y protección de activos patrimoniales, la supervisión de cuentas de inversión, la administración y venta de propiedades, la transición de empleados domésticos, la identificación de oportunidades para minimizar los impuestos, el cumplimiento tributario y el apoyo de auditoría, y la distribución de activos a sus beneficiarios.

P: ¿Cuánto tiempo se tarda en liquidar un patrimonio?

BRIAN: Muchas personas se sorprenden al enterarse de que a veces puede tomar hasta tres o cuatro años liquidar un patrimonio (vea el cronograma de liquidación de bienes a continuación). Nuestro equipo está con su familia en cada paso del camino. Nuestra responsabilidad principal es preservar su legado y garantizar la transición segura de su riqueza. Servimos como un puente entre generaciones, estableciendo fincas para clientes que a menudo han estado trabajando con Fideicomiso Fiduciario durante décadas. También ayudamos a educar a la próxima generación para que se conviertan en administradores responsables de la riqueza y construyan el legado de su familia.

P: ¿Puede un miembro de la familia compartir estas responsabilidades con un fideicomisario o albacea profesional?

BRIAN: Sí. Podemos compartir estos roles con un coejecutor y/o fideicomisario de su elección. Todas las decisiones de conciliación se toman conjuntamente, pero manejamos la mayoría de las tareas administrativas.

En otras relaciones, proporcionamos servicios de apoyo y orientación como agente al ejecutor o fideicomisario, que generalmente es un miembro de la familia, amigo, abogado, contador o asesor financiero. Las responsabilidades de un ejecutor o fideicomisario pueden ser abrumadoras para algunas personas. Por lo tanto, nuestro equipo ofrece recursos profesionales, asesoramiento experto y servicios administrativos para ayudar en el desempeño de sus funciones.

La mayoría de las veces, nos nombran directamente como ejecutor, fideicomisario o ambos, en testamentos y documentos de fideicomiso. En esta capacidad, el Fideicomiso Fiduciario está en el asiento del conductor, con total discreción para tomar decisiones en su nombre y ejecutar esas decisiones.

P: Si el Fideicomiso Fiduciario liquida mi patrimonio, ¿qué tipos de profesionales estarían involucrados?

BRIAN: Nuestro equipo de liquidación de bienes de servicio completo incluye oficiales, asociados y profesionales administrativos. Somos abogados, aspirantes a abogados, asistentes legales y profesionales de apoyo. Cada miembro del equipo ha dedicado su carrera profesional al trabajo de confianza y patrimonio.

En la mayoría de los casos, un oficial y un asociado liquidan un patrimonio. Pero apoyamos las fincas más grandes y complejas con tres o cuatro miembros del equipo. Por lo general, el equipo está involucrado en la liquidación de entre 40 y 50 fincas en un momento dado. Tenemos la flexibilidad y los recursos para administrar fincas sin importar su tamaño o complejidad.

A diferencia de otras compañías fiduciarias, los miembros de nuestro equipo no se desempeñan como funcionarios de fideicomisos, profesionales de inversiones o preparadores de impuestos. Nos enfocamos exclusivamente en ayudar a las familias a navegar las complejidades de establecer un patrimonio durante un momento particularmente emocional en sus vidas.

P: ¿Mis otros asesores también estarían involucrados en el proceso?

BRIAN: Este es un elemento importante de nuestro enfoque para el asentamiento de fincas. Trabajamos mano a mano con asesores externos para llevar a cabo sus deseos. También tomamos un enfoque práctico en todo lo que hacemos, ya sea que nos dediquemos a la planificación fiscal compleja o a la clasificación personal de una unidad de almacenamiento para hacer un inventario de la propiedad. El equipo también tiene estrechas relaciones con destacadas firmas de corretaje de bienes raíces, casas de subastas, tasadores y otros profesionales de planificación de bienes raíces en los Estados Unidos y en el extranjero. Por lo tanto, los miembros del equipo saben a quién llamar si necesitan servicios especializados u orientación para administrar activos únicos.

P: ¿Es mi patrimonio lo suficientemente grande y complejo como para requerir un fideicomisario o ejecutor profesional?

BRIAN: Las fincas que se establecen son valoradas entre $3 millones a $500 millones. Pero el tamaño de la finca no necesariamente determina su complejidad. Algunas de las fincas más complejas que establecemos están en el extremo más pequeño de la escala. El equipo ha establecido fincas en todo el país, desde Maine hasta California, y muchas de estas fincas tenían propiedades fuera de los Estados Unidos.

Nuestro equipo de liquidación de bienes también está bien calificado para administrar activos únicos que requieren habilidades especiales. Por ejemplo, tenemos una amplia experiencia en la gestión de colecciones de arte de clase mundial, propiedades comerciales y residenciales «trofeos», recuerdos deportivos y de Hollywood, e ingresos por regalías y residuos.

Q: ¿Cómo puedo hacer que este proceso sea lo más fácil posible para mi familia?

BRIAN: Cada finca es única y cada una trae nuevos desafíos. Ya sea que tenga activos que son difíciles de valorar o vender, dinámicas familiares complicadas o problemas internacionales multijurisdiccionales, nuestro equipo no evita situaciones difíciles. Los miembros del equipo tienen la experiencia y las habilidades necesarias para resolver los problemas que puedan surgir.

Pero no importa las características de su patrimonio, el proceso de liquidación de un patrimonio puede ser estresante, lo que ejerce presión sobre sus beneficiarios y relaciones familiares. Nuestro objetivo es minimizar ese estrés proporcionando a sus beneficiarios un proceso claro y fomentando la comunicación abierta y la transparencia. Somos una voz imparcial en la sala que proporciona orientación, aborda las preocupaciones y, cuando es necesario, aborda los conflictos que puedan surgir.

Y nuestro asesoramiento no se limita a asuntos patrimoniales. Solicitamos comentarios de los beneficiarios para que podamos entender sus preocupaciones. Por ejemplo, cuando un beneficiario necesita asesoramiento en gestión de inversiones, orientación en planificación financiera o fiscal, o un plan patrimonial propio, el equipo reúne a colegas de otras áreas de nuestra firma para ofrecer las mejores ideas del Fideicomiso Fiduciario.

¿Quieres saber más?

Si desea obtener más información sobre nuestro equipo de liquidación de patrimonios y cómo podemos simplificar la transferencia de activos de su patrimonio, comuníquese con su representante de Fideicomiso Fiduciario o llámenos al (877) 384-1111.

Cronograma de liquidación del Patrimonio

La liquidación de un patrimonio requiere una amplia gama de habilidades y conlleva una larga lista de responsabilidades y responsabilidades legales. También requiere un compromiso significativo de tiempo y energía. Esta línea de tiempo ofrece una idea general de lo que implica el proceso.

Meses 1-3

• Revise el testamento, pague los gastos finales del difunto y reúna documentos financieros
• Presente el testamento y solicite al tribunal testamentario que nombre al ejecutor
• Notifique a los beneficiarios y acreedores de la audiencia en el tribunal testamentario, si es necesario
• Localice y asegure todos los bienes y documentos personales
• Valore y asegure activos patrimoniales valiosos
• Cancele cuentas personales, como membresías y suscripciones

Meses 3-6

• Transferir cuentas de jubilación, corretaje y ahorros, como así como intereses financieros en sociedades u otros negocios, en la cuenta del patrimonio
• Si se necesita efectivo para pagar impuestos sobre el patrimonio, legados o gastos en efectivo, decida qué activos vender
• Envíe al tribunal de sucesiones un inventario detallado de todos los bienes, cuentas y deudas

Meses 6-9

• Distribuir bienes personales como se indica en el testamento o documento de fideicomiso
• Satisfacer legados en efectivo a beneficiarios
• Si se van a vender bienes raíces, identificar corredores para listar y vender propiedades, asegurar la liberación de gravamen del impuesto federal sobre bienes raíces de IRS
• Resolver cualquier reclamo pendiente de los acreedores
• Localizar todos los activos y asegurar sus valores de «fecha de defunción»
• Preparar y presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio federal y pagar los impuestos estatales y federales pendientes
• Proporcionar al IRS y a los beneficiarios información básica sobre la propiedad que heredaron
• Si es necesario, presentar una declaración de impuestos por transferencia por omisión de generación (GST)
• Obtener una extensión de tiempo para presentar las declaraciones de impuestos estatales y federales si la información para presentar la declaración no está completa.

Meses 9-12

• Hacer distribuciones parciales de los bienes del patrimonio a los herederos
• Mantener reservas para pagar los gastos del patrimonio hasta que se liquide
• Presentar declaraciones fiduciarias del impuesto sobre la renta para el patrimonio
• Preparar y presentar las declaraciones finales del impuesto sobre la renta del difunto

Meses 18-36

• Solicitar cartas de cierre del IRS y, si es necesario, responder a consultas de auditoría del IRS y las autoridades fiscales estatales
• Pagar los gastos restantes del patrimonio
• Preparar y presentar la contabilidad final del patrimonio
• Distribuir cualquier reserva que se mantuviera en el patrimonio pendiente de resolución de contingencias y Hacer distribuciones finales a los herederos
• Presentar una petición para cumplir con las responsabilidades del ejecutor

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