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Alquiler de Impuesto sobre la Renta de la Calculadora para 2021
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Asociaciones
Empresa unipersonal
Si opera su propiedad de alquiler como empresa unipersonal, sus ingresos por alquiler se gravan como ingresos personales a su tasa de impuestos personales. Deberá completar el Formulario T776 (Declaración de Alquileres de Bienes Raíces) al presentar su declaración de impuestos personal.
Su ingreso imponible de alquiler es su ingreso de alquiler restado por los gastos de operación de su propiedad de alquiler. Para obtener más información sobre los gastos deducibles, visite el sitio web de CRA.
Esta calculadora calcula el impuesto sobre sus ingresos por alquiler utilizando su categoría de impuesto sobre la renta personal más alta. Por ejemplo, si nos fijáramos solo en los tramos federales del impuesto sobre la renta de las personas físicas para 2021, los primeros income 49,020 de ingresos se gravan a 15, mientras que los ingresos entre 4 49,020 y 9 98,040 se gravan a 20.50%.
Si su ingreso es de $40,000 y tener ingresos por alquiler de $20.000, entonces su ingreso de alquiler de impuestos es:
Su impuesto sobre la renta de alquiler sería de 3 3,603.90 en ingresos de alquiler de 2 20,000.
Asociaciones
Los ingresos de alquiler para asociaciones siguen gravados como ingresos personales, pero operar su propiedad de alquiler como una asociación significa que compartirá sus ganancias y pérdidas con su(s) socio (s). La calculadora anterior le pide su porcentaje de la sociedad, lo que cambiará los ingresos por alquiler que se agregan a sus propios ingresos personales. Luego agregaría su porción de los ingresos de la propiedad a su declaración de impuestos personal.
Por ejemplo, consideremos una asociación conjunta con el Socio A que posee el 50% y el Socio B que posee el 50%. Los ingresos por alquiler de la asociación son de 4 40,000, los ingresos por empleo del Socio A son de 4 40,000 y los ingresos por empleo del socio B son de 1 100,000.
Para los ingresos personales, los primeros $49,020 de ingresos se gravan al 15%, mientras que la renta entre $49,020 y $98,040 está sujeta a impuestos a 20.50%, y $98,040 a $$151,978 se grava en un 26% por el gobierno federal.
La participación del socio A en los ingresos por alquiler de la asociación es del 50%, que es de $20,000. El impuesto sobre sus ingresos de alquiler, puede calcularse como:
Los ingresos personales del socio B son más altos. Esto coloca al socio B en una categoría más alta del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Socio B renta impuesto a:
A pesar de que ambos socios recibieron la misma cantidad de ingresos de alquiler de la asociación, el Socio B pagará más impuestos sobre los ingresos de alquiler que recibieron, ya que sus ingresos personales de empleo los colocan en un tramo impositivo marginal más alto.
Corporaciones
Las propiedades de alquiler propiedad de corporaciones tendrán sus ingresos de alquiler gravados a su tasa de impuesto sobre la renta de sociedades. Si su corporación tiene un ingreso anual de menos de 5 500,000 y un capital imponible de 1 15 millones o menos, su ingreso de alquiler puede calificar para la deducción de pequeña empresa. Esto reducirá su tasa de impuesto sobre la renta corporativa tanto a nivel federal como provincial. Para las corporaciones en Saskatchewan, sus ingresos anuales deben ser inferiores a 6 600,000.
Tasa de Impuesto sobre los Ingresos por Alquiler
| Empresa única | Sociedad | Corporación | |
|---|---|---|---|
| Tipo Impositivo | Gravado a su tipo marginal del impuesto sobre la renta de las personas físicas | Gravado a su tipo marginal del impuesto sobre la renta de las personas físicas | Gravado como renta de sociedades (renta de la empresa activa) |
Impuesto sobre los Ingresos por alquiler en Ontario
La tasa de impuesto sobre la renta corporativa de Ontario es del 11,5%. Esto significa que si usted es una corporación, la tasa de impuesto sobre la renta de alquiler de Ontario es del 11,5%. Si califica para la deducción de pequeña empresa, su tasa de impuesto sobre la renta de alquiler de Ontario es del 3.2%. Si opera como propietario único o sociedad, visite nuestra calculadora de impuestos sobre la renta personal de Ontario para encontrar su categoría de impuestos personales. Cada provincia tiene sus propios tramos impositivos y tasas impositivas.
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Cómo ahorrar Impuestos sobre los Ingresos por Alquiler
Puede ahorrar impuestos sobre los ingresos por alquiler deduciendo los gastos elegibles de sus ingresos por alquiler.
Los gastos deducibles incluyen:
- Publicidad
- Primas de seguros
- Intereses
- Gastos de oficina
- Honorarios profesionales
- Reparaciones y mantenimiento
- Sueldos
- Impuestos sobre la propiedad
- Servicios públicos
Si actualmente opera su propiedad de alquiler como propietario único o sociedad, podría ahorrar impuestos sobre sus ingresos de alquiler al administrar su propiedad como corporación en su lugar. Dependiendo de sus ingresos laborales, su tasa de impuestos personales podría ser más alta que las tasas de impuestos corporativos. Sin embargo, la incorporación puede conllevar gastos adicionales, como requisitos de contabilidad y presentación de informes.