Explicación de los Códigos Fiscales del Reino Unido

En el mejor de los casos, los impuestos pueden ser difíciles de entender, ya sea la autoevaluación, los gastos comerciales o los muchos códigos fiscales del Reino Unido, cada uno de los cuales tiene implicaciones diferentes.

Así que, poniéndote manos a la obra, y para proporcionarte la información que probablemente estés buscando, aquí está, una guía sencilla de los códigos fiscales del Reino Unido, para ayudarte a entender lo que significa el tuyo.

¿Qué es un código fiscal?

Es una combinación de números y letras que se le dan para mostrarle a HMRC cuánto debe pagar el Impuesto sobre la Renta y el Seguro Nacional.

Códigos fiscales explicados (con más detalle)

Un código fiscal muestra la cantidad de ingresos libres de impuestos que un empleado debe recibir en el año fiscal, en otras palabras, su Asignación personal. Todo lo que se gane por encima de esto está sujeto a impuestos.

¿Quién recibe un código fiscal?

Cualquier persona empleada o pagada a través de PAYE recibirá un código fiscal de su empleador a través de HMRC, que se mostrará en su nómina. En contraste, los comerciantes individuales no tienen un código tributario porque no se pagan a través de PAYE.

Una lista de códigos fiscales y lo que significan

Hay una serie de códigos fiscales del Reino Unido, cada uno de los cuales significa algo diferente. Aquí están de un vistazo:

• L: Tiene derecho a la Asignación Personal estándar libre de impuestos (£12,570 para 2021/22)
• M: Ha recibido el 10% de la Asignación Personal de su pareja
• N: Ha transferido el 10% de su Asignación Personal a su pareja
• T: Su código fiscal incluye otros cálculos para determinar su Asignación Personal
• 0T: Se ha utilizado su Asignación Personal o ha comenzado un nuevo trabajo y su empleador no tiene los detalles que necesitan
• BR: Todos los ingresos de este trabajo se gravan a la tasa básica del Impuesto sobre la Renta (20%)
• D0: Todos los ingresos de este trabajo se gravan a la tasa más alta del Impuesto sobre la Renta(40%)
• D1: Todos los ingresos de este trabajo se gravan a la tasa adicional del Impuesto sobre la Renta(45%)
• NT: No está pagando ningún impuesto sobre estos ingresos
• S: Su impuesto se basa en las tasas en Escocia
• C: Su impuesto se basa en las tasas en Gales

Código fiscal K explicado

Si tiene un código fiscal K, significa que sus deducciones fiscales ya adeudadas a HMRC de años anteriores son mayores que su Asignación Personal. Esto puede suceder por varias razones, pero lo más común es que reciba un beneficio de su empleador, como un automóvil de empresa, que afecta su Asignación Personal.

¿Qué significa el número de código fiscal?

Como habrás notado, la letra de tu código fiscal va precedida de un número. Entonces, ¿qué significa esto? Bueno, por lo general, el número en el código tributario se puede multiplicar por 10 para mostrar la cantidad total de ingresos que un empleado puede ganar antes de estar sujeto a impuestos. Por ejemplo, si su código fiscal es 1257L, puede ganar £12,570 antes de que se apliquen los impuestos.

Códigos fiscales de emergencia

Los trabajadores de la construcción y los comerciantes a veces se colocan en un código fiscal de emergencia. Este es un estado tributario temporal otorgado a los empleados hasta que HMRC determine qué código tributario se aplica. Estas son algunas de las razones por las que podría recibir un impuesto de emergencia:

• Ha comenzado un nuevo trabajo y no ha recibido su P45 de su antiguo empleador
• Está comenzando su primer trabajo
• Se ha convertido en empleado (y ahora se le paga a través de PAYE) después de trabajar por cuenta propia
• Obtiene beneficios de la empresa (como una camioneta o automóvil)
• Recibe la pensión estatal

Si su empleador lo ha colocado en el impuesto de emergencia, su código tributario en la mayoría de los casos será uno de los siguientes:

• 1257 W1
• 1257 M1
• 1257 X

Para obtener más información sobre los códigos de impuestos de emergencia y qué hacer si lo han colocado en uno, eche un vistazo a nuestra guía de impuestos de emergencia.

Códigos fiscales comunes del Reino Unido

Código fiscal 1250L

Para los empleados con un solo trabajo, el código fiscal más común en 2020/21 fue 1250L. 1250 se basa en la Asignación Personal para 2020/21 (£12,500) y L significa la Asignación personal estándar.

Código fiscal 1257L

Sin embargo, para el año fiscal 2021/22, en la mayoría de los casos, el código fiscal de un empleado es 1257L, dado que la Asignación Personal se aumentó a £12,570.

Códigos fiscales 1256L o 1283L

Es posible que su código fiscal no esté en línea con la Asignación Personal estándar, ya sea 1256L o 1283L. Esto se debe a que el recaudador de impuestos le ha concedido una desgravación fiscal, aumentando efectivamente su Asignación Personal, para contabilizar los gastos incurridos cuando hace su trabajo.

Si bien estas desgravaciones fiscales a tanto alzado son útiles, dado que le permiten ganar más antes de que venzan los impuestos, es posible que no coincidan con sus gastos reales. Como resultado, es posible que se le deba un reembolso de impuestos.

¿Cómo se elaboran los códigos fiscales?

HMRC tiene en cuenta varios factores, entre los que se incluyen:

• La Asignación Personal a la que tiene derecho para ese año fiscal
• Ingresos de otro trabajo
• Una estimación de otros ingresos no imponibles de más de £1,000 que HMRC espera que gane
• Beneficios imponibles recibidos (p. vehículo de empresa)
• Ya sea que deba un reembolso de impuestos o adeude impuestos de años anteriores

Qué hacer si se le asigna un código fiscal incorrecto

Ya sea que esté en un código fiscal de emergencia o uno que sospeche que es incorrecto, es posible que haya pagado impuestos en exceso y, por lo tanto, se le deba un reembolso de impuestos.

Calcule su reembolso hoy

Para obtener más información, calcule su reembolso de impuestos utilizando nuestra calculadora de reembolsos.