¿Con qué Frecuencia Puedo Recibir Dividendos de mi Sociedad Limitada? / The Accountancy Partnership

Si su negocio está establecido como una sociedad de responsabilidad limitada, el pago de dividendos junto con un salario suele ser la forma más eficiente de obtener dinero desde el punto de vista fiscal. Para ayudarlo a administrar los requisitos legales de pagarse a sí mismo de su negocio, le explicaremos con qué frecuencia puede recibir dividendos y cómo funciona el proceso.

¿Qué es un dividendo?

Un dividendo es el pago de una parte de los beneficios de una empresa, y se paga a sus accionistas. El beneficio es esencialmente lo que queda en el negocio una vez que se han pagado todos los impuestos, gastos y pasivos. También llamado «beneficio retenido», este dinero sobrante puede acumularse con el tiempo. Vea nuestro breve video a continuación sobre cómo pagarse a sí mismo de su sociedad limitada usando dividendos.

cuánto puede mi empresa paga como dividendo?

No hay límite ni cantidad fija, incluso puede pagar a sus accionistas diferentes cantidades de dividendos. Los dividendos se pagan de las ganancias de una empresa, por lo que los pagos pueden fluctuar dependiendo de la cantidad de ganancias disponibles. Si la compañía no tiene ningún beneficio retenido, no puede hacer pagos de dividendos. Al hacerlo, es probable que termine en agua caliente con HMRC, ¡con multas que pagar!

Antes de pagarse a sí mismo o a sus accionistas un dividendo, es importante que se asegure de que haya suficiente dinero en la empresa para cubrir el flujo de caja diario. También es bueno dejar algunas ganancias en el negocio después de pagar dividendos para que haya fondos disponibles para otras actividades, como actualizar activos o invertir en crecimiento.

¿Cuándo puede mi empresa pagar un dividendo?

No hay reglas estrictas sobre la frecuencia con la que puede pagar un dividendo, y básicamente puede pagarse a sí mismo o a sus accionistas cuando lo desee.

Dicho esto, tomar regularmente pagos ad hoc en puntos aleatorios a lo largo del año a veces puede indicar que hay problemas con la forma en que se administran los fondos. La mayoría de las empresas los distribuyen trimestralmente o cada seis meses, después de averiguar qué ganancias quedan.

El calendario de pagos de dividendos puede afectar la cantidad de impuestos que paga

Para muchas empresas, particularmente a raíz de la pandemia, los beneficios pueden variar drásticamente de un año a otro. En un año particularmente rentable, puede adoptar un enfoque táctico para pagar dividendos para mejorar los tiempos. Esto también puede producir un patrón de ingresos más uniforme, lo que hace que la planificación financiera personal sea menos estresante e incluso puede ayudarlo a evitar pagar una tasa impositiva más alta.

Por ejemplo, si su empresa genera ganancias de £50,000 en el año 1 y £10,000 en el año 2, las ganancias de su empresa serán de £60,000 en dos años. En lugar de pagar un dividendo grande un año y uno pequeño el siguiente, puede decidir declarar dividendos de £30,000 por año.

Esto significa que tendrá un ingreso más regular, y si todos sus ingresos provienen de estos pagos de dividendos, estará por debajo del umbral del impuesto de tasa básica en cada año.

¿Cuándo pago el impuesto sobre el pago de dividendos?

A diferencia de un salario, los dividendos no se gravan en origen, por lo que deberá declararlos como parte de una declaración de impuestos de autoevaluación. Cualquier impuesto adeudado sobre dividendos normalmente debe pagarse a HMRC en enero siguiente al final del año fiscal durante el cual se pagó el dividendo.

Por lo tanto, si un dividendo se pagó a finales de marzo de 2021, por ejemplo, el impuesto sobre él vence en enero de 2022. Un dividendo pagado a finales de abril de 2021 cae en el siguiente año fiscal, por lo que el impuesto no tendrá que pagarse hasta enero de 2023 (¡aunque puede presentar su declaración de impuestos antes de eso!).

¿Cómo funciona el impuesto sobre dividendos?

Los dividendos provienen de los beneficios después de impuestos de la empresa, por lo que no paga impuestos con respecto a los pagos de dividendos que realiza. Los accionistas que reciben un dividendo normalmente tendrán que declararlo en una declaración de impuestos de Autoevaluación y pagar impuestos en consecuencia. ¡Tenemos una guía para ayudarlo a comenzar con la Autoevaluación si esto es nuevo para usted!

Los propietarios de negocios que operan como una sociedad limitada tienden a pagarse a sí mismos a través de una combinación de un salario regular y pagos de dividendos para ser más eficientes desde el punto de vista fiscal. El salario más eficiente en impuestos para un director de empresa depende de cuántos de ustedes hay en el negocio.

¿Qué pasa con la Asignación de Dividendos libres de impuestos?

Puede ganar un máximo de £2,000 en dividendos en los años fiscales 2021/22 y 2022/23 antes de que venza cualquier Impuesto sobre la Renta. Esto se suma a su Asignación Personal Libre de Impuestos de £12,570 en el año fiscal 2021/22 o 2022/23.

¿Cuáles son las tasas y umbrales del impuesto sobre dividendos para el año fiscal 2022/23?

Esencialmente, una vez que su Asignación de Dividendos libres de Impuestos de £2000 y su Asignación Personal se hayan agotado, cualquier otro dividendo que reciba será gravado, independientemente de su fuente.

La cantidad de impuestos personales que tendrá que pagar sobre los ingresos por dividendos depende de su banda impositiva (llamada «tasa marginal»). Las tasas no son tan altas como las tasas del impuesto sobre la renta, que es lo que hace que los dividendos sean tan eficientes desde el punto de vista fiscal.

Tasas y Umbrales del Impuesto sobre Dividendos 2022/23

2021/22 Tasas y Umbrales del Impuesto sobre Dividendos

Es importante entender cómo funcionan los dividendos y los impuestos, y mantener registros financieros claros para la empresa y sus propios ingresos personales. Si no puede probar que el dinero que recibe de su negocio es un dividendo, HMRC puede considerarlo un pago de salario y gravarlo en consecuencia. La tasa del impuesto sobre la renta es más alta que la tasa del impuesto a los dividendos, por lo que puede terminar siendo un error costoso, especialmente si también recibe una multa. Ouch.

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Sobre el autor

Beth-Anne Bruce

Soy un contador experimentado y totalmente calificado de AAT y ACCA, que está entusiasmado con ayudar a los propietarios de negocios a tener éxito. También me encanta cocinar y bordar (en diferentes momentos!).

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