Cómo funciona la jubilación: Guía Super para principiantes

Tiempo de lectura: 11 minutos

En pocas palabras, la jubilación (o súper) es el dinero que pones en un súper fondo mientras trabajas para proporcionar ingresos más adelante en la vida cuando te jubilas. Dado que el australiano promedio puede esperar alrededor de 20 años de jubilación, y la Pensión de Vejez está diseñada para satisfacer solo las necesidades más básicas, cuanto más pueda ahorrar ahora, más cómodos y agradables serán sus años de jubilación.

Para la mayoría de los australianos en edad de trabajar, super es un derecho. Si tiene más de 18 años, gana más de 4 450 al mes (consulte la nota a continuación) y se le considera un empleado a efectos fiscales, su empleador debe pagar dinero en una cuenta super a su nombre, que luego es administrada por un fondo super. Esto se denomina Garantía de Jubilación (SG) y los empleadores están legalmente obligados a contribuir con el 10% de sus ingresos brutos, incluidos bonos, comisiones y cargas.

También puede hacer contribuciones voluntarias y personales para aumentar aún más sus ahorros. Para los trabajadores por cuenta propia, super es totalmente voluntario.

¿Cómo llegamos aquí?

Super puede parecer parte del mobiliario financiero, pero no siempre ha sido así. La introducción de la super obligatoria en 1992 cambió el panorama del ahorro y la inversión de maneras que pocos podrían haber imaginado.

En marzo de 2021, los australianos habían invertido 3,1 billones de dólares en super, lo que convirtió a Australia en el quinto mayor titular de activos de pensiones del mundo. Lo que una vez fue un privilegio restringido a gerentes, profesionales y funcionarios públicos ahora goza de una cobertura casi universal entre los empleados, aunque la cobertura sigue siendo insuficiente para las mujeres y los trabajadores por cuenta propia.

Los australianos más jóvenes también tendrán el beneficio de mayores contribuciones de los empleadores desde el comienzo de su vida laboral. El SG, inicialmente fijado en el 3%, aumentó al 9% en julio de 2002, al 9,5% en julio de 2014 y al 10% en julio de 2021. La tasa aumentará un 0,5% anual hasta alcanzar el 12% en 2025-26.

Esto ha hecho dos cosas. Para muchas personas, super es su mayor activo financiero fuera del hogar familiar, lo que debería ser una razón convincente para interesarse más en él. El saldo promedio de la cuenta al jubilarse (de 60 a 64 años de edad) fue de 3 371,599 para los hombres en 2017-18, y 2 251,409 para las mujeres, a pesar de que este grupo de edad no ha disfrutado del beneficio de la súper obligatoria durante toda su vida laboral.

A nivel nacional, ha creado una olla de oro que atrae poderosos intereses creados y una tentación para los sucesivos gobiernos federales de jugar con las reglas.

Para sacar el máximo partido a tu súper, necesitas mantener tu ingenio sobre ti, pero los beneficios valen la pena.

Un ganar-ganar

Una vez que su dinero está dentro de super, está guardado durante décadas hasta que se jubile o alcance otra condición de liberación (consulte «Cuándo puedo acceder a mi super» a continuación). Esto puede parecer demasiado restrictivo, pero permite un interés compuesto y tiempo para crear un ahorro sustancial.

La recompensa por su paciencia es que sus súper contribuciones y ganancias de inversión dentro de súper se gravan a tasas concesionarias y, por lo general, puede retirar sus ahorros libres de impuestos en la jubilación. También es una victoria para el gobierno, ya que cuanto más ahorremos todos para nuestra propia jubilación, menos tendrá que gastar en la Pensión de Vejez y otros beneficios de bienestar en el futuro.

Poner dinero en

Si tiene más de 18 años, gana más de 4 450 al mes y se le considera un empleado a efectos fiscales, su empleador debe hacer pagos SG a su super fondo en su nombre. El SG está establecido actualmente en el 10% de sus ingresos brutos, incluidos bonos, comisiones y cargas, pero no horas extras.

Como siempre con super, hay excepciones:

• Si es menor de 18 años, puede seguir siendo elegible si gana más de 4 450 al mes y trabaja al menos 30 horas a la semana (se espera que la propuesta del gobierno de eliminar el umbral de 4 450 al mes se aplique a partir del 1 de julio de 2022).
• Desde 2013-14, las personas mayores de 70 años que siguen empleadas también tienen derecho al SG.
• La cantidad máxima de SG que los empleadores deben pagar a las personas con ingresos altos está limitada a un salario anual de 2 235,680 en 2021-22, lo que se traduce en pagos anuales de SG de SG 23,568 ($235,680 x 10%).

En la mayoría de los casos, los empleados pueden elegir su propio superfondo. Sin embargo, puede haber excepciones, como cuando un fondo se especifica en un acuerdo industrial, usted es miembro de un fondo de «prestaciones definidas» que cumple ciertas condiciones, o trabaja en el sector público.

Elegir un fondo

Para obtener más información sobre cómo comparar y elegir un fondo o iniciar su propio súper fondo autogestionado (SMSF), eche un vistazo a estas secciones de Superguía.

• Elegir un fondo
• SMSFs para principiantes

Cuando elige un fondo, también puede elegir cómo se invierte su súper. La mayoría de los fondos grandes ofrecen un menú de inversiones de carteras premezcladas con diferentes perfiles de riesgo / rendimiento, opciones éticas o sostenibles y la capacidad de invertir directamente en acciones y otras inversiones.

Si no elige un fondo, su empleador lo ingresará en un fondo «predeterminado» que elijan para usted. Su dinero se invertirá en una cuenta MySuper con tarifas bajas y funciones simples.

¿Es suficiente la Garantía de Jubilación?

El carácter obligatorio de estos pagos financiados por el empleador alivia el dolor de ahorrar para muchos australianos, pero también puede fomentar una sensación de complacencia. Super a menudo está fuera de la vista, fuera de la mente, especialmente para los trabajadores más jóvenes que aún tienen hasta 40 años hasta la jubilación.

De acuerdo con el modelo del Instituto Grattan, la mayoría de las personas de hoy en día, ya estén jubiladas, sigan trabajando o recién ingresen a la fuerza laboral, pueden esperar ingresos anuales de jubilación de más del 70% de sus ingresos previos a la jubilación, el punto de referencia establecido por la OCDE para un nivel de vida cómodo durante la jubilación. De hecho, algunos trabajadores de bajos ingresos se encuentran en mejor situación en la jubilación debido a una combinación de la Pensión de Vejez y sus súper derechos.

Por supuesto, cómodo significa cosas diferentes para diferentes personas, por lo que cada uno debe establecer su propio objetivo de ingresos de jubilación y determinar cuánto super necesitará para financiarlo.

El panorama no es tan prometedor para las personas que ingresaron en la fuerza de trabajo antes de 1992, que pasaron tiempo fuera de la fuerza de trabajo o que han trabajado por cuenta propia y no han hecho contribuciones extraordinarias regulares equivalentes a alrededor del 10% de sus ingresos brutos. Si este es usted, es probable que necesite hacer contribuciones adicionales a super para financiar un nivel de vida cómodo en la jubilación.

El gobierno reconoce tácitamente este déficit de ahorro para la jubilación con desgravaciones fiscales por contribuciones voluntarias, pero su generosidad tiene límites. Hay dos límites de contribución, según si hace contribuciones de ingresos antes o después de impuestos.

Contribuciones en condiciones de favor (antes de impuestos)

Las contribuciones en condiciones de favor son montos pagados a su súper fondo antes de impuestos. El término «concesional» se usa porque usted paga impuestos sobre las contribuciones al dinero que ingresa a la tasa concesional del 15%, en lugar de pagar impuestos a su tasa marginal.

La cantidad máxima que puede contribuir a la tasa del 15% en condiciones concesionarias es de 2 27,500 al año. Esto incluye las contribuciones del empleador, el sacrificio salarial y cualquier contribución personal voluntaria por la que reclame una deducción de impuestos. Si divide sus contribuciones antes de impuestos con su cónyuge, todavía se cuentan para su límite concesional.

De conformidad con la nueva regla de arrastre, a partir del 1 de julio de 2018, puede arrastrar contribuciones en condiciones concesionarias no utilizadas durante un máximo de cinco años. Esto ofrece una oportunidad para que los pre-jubilados, o cualquier persona que haya tomado tiempo fuera de la fuerza de trabajo, se pongan al día y hagan súper contribuciones adicionales a tasas concesionarias. Para aprovechar esta nueva regla, su súper saldo debe ser inferior a 5 500,000 el 30 de junio del año antes de hacer cualquier contribución adicional.

Por ejemplo, supongamos que sus contribuciones en condiciones concesionarias en el año financiero 2019-20 de todas las fuentes fueron de 9 9,000, lo que le deja con cap 16,000 en un límite en condiciones concesionarias no utilizado. En 2020-21, sus contribuciones totalizaron 1 10,000, dejándole con otros cap 15,000 en límite concesional usado. Su súper saldo al 30 de junio de 2021 es de 2 220,000, por lo que está muy por debajo del límite de 5 500,000. En el 2021-22 ejercicio que usted podría hacer en condiciones favorables aportes de hasta $58,500 (su concesional anual límite de $27,500 más de $16,000 y $15,000 sin tapa llevado adelante a partir de los dos años anteriores). El primer año en que se podría usar la regla de arrastre fue el año financiero 2019-20.

Las contribuciones no concesionarias (después de impuestos)

Las contribuciones no concesionarias en las que no se reclama deducción de impuestos tienen un límite de 1 110,000 al año (en comparación con los $100,000 anteriores al 1 de julio de 2021). Esto incluye las contribuciones después de impuestos realizadas por usted, su empleador o su cónyuge. No se paga impuesto de contribuciones por el dinero que ingresa, pero cualquier contribución en exceso se gravará al 47%.

Es posible que pueda hacer contribuciones adicionales por encima del límite anual de 1 110,000 bajo la regla de arrastre (¡no debe confundirse con la regla de arrastre mencionada anteriormente!). Si tiene menos de 67 años, puede contribuir hasta tres veces el límite anual no concesional en un solo año, siempre que no exceda los 3 330,000 en un período de tres años.

A partir del 1 de julio de 2020, si tiene menos de 67 años, puede hacer contribuciones personales o no concesionarias en su cuenta super sin necesidad de cumplir con la prueba de trabajo. Si tiene entre 67 y 74 años, generalmente está restringido a contribuciones anuales después de impuestos de 1 110,000, y solo si trabaja al menos 40 horas durante un período consecutivo de 30 días en el año financiero en que se realiza la contribución.

Sin embargo, a partir del 1 de julio de 2019, hay una nueva exención de la prueba de trabajo para contribuciones voluntarias en el primer año de ingresos después de la jubilación para permitir a los jubilados más tiempo para preparar sus finanzas. Esto significa que si tiene entre 67 y 74 años, puede hacer contribuciones voluntarias en condiciones concesionarias y no concesionarias hasta el límite anual de 2 27,500 y 1 110,000, respectivamente, por un año más después de dejar de trabajar. También puede usar la regla de adelantamiento para hacer contribuciones no concesionarias de hasta 3 330,000. Para ser elegible, debe haber tenido un saldo total de jubilación de menos de 3 300,000 al 30 de junio del año financiero anterior.

Mientras que algunas reglas se han aflojado, otras se han endurecido. A partir del 1 de julio de 2017, no podrá hacer contribuciones en condiciones no concesionarias si su saldo super total está por encima de cierto límite al 30 de junio del año financiero anterior. Este límite aumentó de 1,6 millones de dólares a 1,7 millones de dólares el 1 de julio de 2021.

Supermedidas de vivienda

En el Presupuesto Federal de 2017, se introdujeron dos medidas especiales para ayudar a aliviar la crisis de asequibilidad de la vivienda.

El Primer Esquema de Ahorro de Vivienda (FHSS) le permite hacer contribuciones voluntarias en condiciones concesionarias o no concesionarias a su super para ahorrar para comprar su primera casa. Las personas pueden ahorrar hasta 3 30,000 de esta manera, por lo que una pareja podría ahorrar potencialmente 6 60,000 en un entorno efectivo para los impuestos. Hay un poco de burocracia en torno a esta medida, así que asegúrese de leer la letra pequeña.

En el otro extremo del espectro de viviendas, si tiene 65 años o más, es posible que pueda hacer una contribución de reducción a su super de hasta 3 300,000 con los ingresos de la venta de su casa. Esta no es una contribución concesional o no concesional y no cuenta para sus límites de contribución. Sin embargo, contará para el límite de saldo de transferencia de 1 1.6 millones cuando cambie sus súper ahorros a la fase de jubilación. Además, solo se puede usar una vez, debe haber sido propietario de la propiedad durante al menos diez años, no es deducible de impuestos y contará para su elegibilidad para la Pensión de Vejez.

Aumentar tus ahorros dentro de super

Una amiga me dijo recientemente que no quería poner dinero extra en su super fondo porque super es demasiado arriesgado. Es un error común pensar que super es un activo o una clase de inversión propia que se mueve independientemente de otros activos. No lo es.

Un superfondo se imagina mejor como una estructura que mantiene sus ahorros en una variedad de inversiones hasta que se jubile. Usted podría tener la misma cartera de acciones, propiedades, bonos, dinero en efectivo y otras inversiones dentro de un súper fondo o fuera de súper en su propio nombre o en alguna otra estructura, como un fideicomiso familiar. Estas inversiones, cualquiera que sea la estructura de propiedad, generan ingresos en forma de dividendos, alquileres o intereses y producen ganancias o pérdidas de capital cuando se venden.

Lo que distingue a super es su estado tributario;a pesar de los constantes ajustes del gobierno, sigue siendo el hogar más efectivo para los ahorros para la jubilación. Eso y el tiempo que le queda a sus ahorros para crecer en super generalmente producen un mejor retorno de su dinero a largo plazo de lo que ganaría si invirtiera en inversiones comparables fuera de super.

Impuesto sobre las ganancias de inversión

Las ganancias de inversión dentro de su super fondo se gravan a una tasa máxima del 15%. Si su fondo posee acciones australianas con dividendos franqueados, entonces su fondo pagará menos del 15% de impuestos sobre esas ganancias. Por lo tanto, cualquier persona con una tasa impositiva marginal superior al 15% pagará menos impuestos sobre sus rendimientos de inversión en super de lo que pagarían si tuvieran las mismas inversiones fuera de super.

Las ganancias de capital por la venta de activos dentro de super también se gravan a tasas concesionarias. Si la inversión se ha mantenido durante más de 12 meses, el fondo solo paga impuestos sobre dos tercios de la ganancia de capital a una tasa del 15%. Eso es un impuesto efectivo sobre las ganancias de capital del 10% (dos tercios del 15%). Si tuviera la misma inversión fuera de super durante más de 12 meses, pagaría impuestos a su tasa marginal sobre la mitad de la ganancia de capital, o una tasa impositiva efectiva de hasta el 23.5% para las personas con la tasa marginal superior del 47% (incluido el gravamen de Medicare).

Estos son los tipos impositivos que se aplican a los rendimientos de la inversión dentro de super durante la fase de acumulación. Es decir, mientras está trabajando y acumulando ahorros en súper para usar en la jubilación.

Una vez que comience a retirar sus ahorros como suma global, flujo de ingresos o una mezcla de ambos, se dice que su súper está en fase de jubilación, anteriormente conocida como fase de pensión. Por lo general, no paga impuestos sobre los ingresos de inversión o las ganancias de capital de las súper pensiones, pero hay excepciones.

A partir del 1 de julio de 2017, los rendimientos de inversión de los activos subyacentes a una pensión de transición a la jubilación (TTR) se gravan al 15%, al igual que en una cuenta de superacumulación. Anteriormente estaban libres de impuestos. Sin embargo, estos ingresos aún están exentos si usted es mayor de 65 años.

¿Cuándo puedo acceder a mi super?

En general, debe esperar hasta que se jubile. Super ofrece generosas concesiones fiscales a cambio de «preservar» sus ahorros hasta que alcance una edad mínima establecida por la ley y se jubile. Las únicas excepciones son en casos de dificultades financieras, discapacidad, enfermedad terminal o muerte.

Las personas que tenían dinero en super antes de 1999 también pueden tener algunos beneficios «sin restricciones no conservados» que pueden retirar en cualquier momento.

De lo contrario, su edad de conservación dependerá de cuándo nació. Para los australianos nacidos antes del 1 de julio de 1960, la edad de conservación era de 55 años, pero esta edad está aumentando gradualmente a 60 para los grupos de edad más jóvenes (véase el cuadro que figura a continuación).

Edad de conservación

Fecha de nacimiento	Edad de conservación
Antes del 1 de julio 1960	55
1 Julio de 1960 a 30 de junio 1961	56
1 Julio de 1961 a 30 de junio 1962	57
1 Julio de 1962 a 30 de junio 1963	58
1 Julio de 1963 a 30 de junio 1964	59
A partir del 1 de julio 1964	60

Fuente: ATO

Tenga en cuenta que debe tener al menos 60 años para que su súper esté libre de impuestos.

Sacar dinero de super

Cuando llegue a la edad de preservación y se jubile, puede retirar sus ahorros y ganancias acumuladas en una suma global, como un flujo de ingresos de una súper pensión, o una combinación de ambos. Los retiros generalmente son libres de impuestos, pero si es menor de 60 años, puede que tenga que pagar impuestos.

Si es más joven que su edad de preservación y retira una suma global bajo las condiciones limitadas de liberación descritas anteriormente, se le cobrará un impuesto del 22% más el impuesto de Medicare o su tasa marginal, la que sea más baja.

Antes de que pueda comenzar a sacar dinero de super, debe transferir hasta un máximo de $1.7 millones (conocido como el límite de saldo de transferencia) a una cuenta de pensión. Luego, debe retirar una cantidad mínima cada año en función de su edad y el saldo de su cuenta (consulte la tabla a continuación). No hay un monto máximo de retiro, aunque la mayoría de los jubilados tienden a errar por el lado de la precaución por temor a que su dinero se agote.

Porcentajes mínimos de pago de pensiones por edad

Edad del beneficiario	Temporal porcentaje de factor de (2019-20 a 2021-22)	Normal porcentaje del factor (2013-14 para 2018-19)
Bajo 65	2%	4%
65 a 74	2.5%	5%
75 a 79	3%	6%
80 a 84	3.5%	7%
85 89	4.5%	9%
90 to 94	5.5%	11%
95 o más	7%	14%

Fuente: Ley SIS

El tipo más común de super pension es una pensión basada en cuenta. Sin embargo, si alcanza la edad de preservación, es menor de 65 años y aún trabaja, es posible que pueda retirar una parte de su pensión super como transición a la jubilación (TTR). Los ingresos de una pensión TTR están libres de impuestos si tiene 60 años o más. Si tiene menos de 60 años, los ingresos se gravarán a su tasa marginal menos una compensación de impuestos del 15%.

Si tienes más de super 1.7 millones en super, puedes dejar el saldo en tu cuenta de acumulación o sacarlo de super por completo. Puede mantener una cuenta de acumulación abierta durante el tiempo que desee, incluso si se ha jubilado.

Una vez que comience una súper pensión, no puede contribuir más dinero a ella a menos que detenga la pensión (llamada conmutación) y comience de nuevo con ahorros adicionales hasta un saldo máximo de la cuenta de pensión de $1.7 millones.

Si alcanza la edad de conservación, se jubila y retira su super como suma global antes de cumplir 60 años, es posible que tenga que pagar impuestos. Las reglas son complejas, por lo que cualquier persona que contemple la jubilación anticipada debe buscar asesoramiento financiero independiente de un experto en jubilación.

¿Qué sucede cuando mueres?

Si muere antes de que se retire todo su super, su super fondo paga un beneficio por muerte a sus dependientes, otros beneficiarios nominados o su patrimonio. Los beneficios por muerte incluyen el saldo de su súper cuenta más un beneficio de seguro si ha estado pagando primas de seguro de vida dentro de su fondo.

Debe nominar a quién desea recibir sus beneficios por fallecimiento cuando muera. Hay dos tipos de nominación:

• Una nominación no vinculante actúa como una guía para los fideicomisarios de su fondo, pero puede ser revocada en algunas circunstancias.
• Una nominación vinculante le permite nombrar a su representante legal o dependiente, generalmente el ejecutor de su testamento, y estipular que reciben sus beneficios por fallecimiento. Su representante legal luego distribuye el dinero de acuerdo con su testamento. Por lo general, debe renovar una nominación vinculante cada tres años para seguir siendo válida y la mayoría de los fondos cobran una pequeña tarifa.

En algunos casos, su fondo puede permitir que su cónyuge u otro beneficiario elegible continúe recibiendo su súper pensión después de su fallecimiento. Esto se llama una pensión de reversión porque «revierte» a su beneficiario elegido.

Los beneficios de Super muerte se componen de componentes gravables y pagados con impuestos. La cantidad de impuestos que un beneficiario debe pagar depende del componente, si son dependientes a efectos fiscales y si el super se toma como una suma global o un flujo de ingresos.