13 cosas que debe saber sobre ser un comerciante individual

¿Estás pensando en iniciar tu propia pequeña empresa o en trabajar por cuenta propia? Muchas personas eligen convertirse en un comerciante individual (también conocido como trabajador autónomo), pero antes de tomar su decisión, ¿qué hechos clave debe saber sobre convertirse en comerciante individual?

Convertirse en un comerciante individual es la opción más popular

Según el Gobierno, en 2020, el 76% de las empresas británicas eran comerciantes individuales (no empleaban a nadie que no fuera el propietario), es decir, aproximadamente 4,6 millones de empresas de un total de 6,0 millones. Un comerciante individual es el propietario exclusivo de su negocio. ¿Qué pasa con el impuesto individual? Cuando eres un comerciante individual, pagas impuestos sobre tus ganancias y te quedas con lo que queda, también teniendo en cuenta cualquier compensación y alivio.

Registrarse como comerciante individual es muy fácil

¿Quieres saber cómo convertirte en comerciante individual? Tendrá que registrarse para la autoevaluación para pagar el impuesto a un solo comerciante. La autoevaluación es el sistema que utiliza HMRC para recaudar el impuesto sobre la renta. Registrarse para convertirse en un comerciante individual se puede hacer en línea muy rápidamente. Si no se ha registrado para convertirse en comerciante individual antes, después de registrarse, HMRC le enviará una carta con su Referencia Única de Contribuyente (UTR) de 10 dígitos y configurará su cuenta para el servicio en línea de autoevaluación.

Si ha presentado una declaración de impuestos en línea anteriormente, deberá volver a registrarse rellenando el formulario CWF1. Necesitarás tu UTR de 10 dígitos de cuando te registraste antes. Puedes averiguar tu UTR si no lo sabes. Deberá registrarse en HMRC para el Esquema de la Industria de la Construcción si trabaja en la industria de la construcción como subcontratista o contratista.

Puede ser multado por no registrarse en HMRC

Tan pronto como se convierta en trabajador autónomo, debe registrarse en HMRC. Lo último que puede registrarse en HMRC es antes del 5 de octubre después del final del año fiscal durante el cual se convirtió en trabajador autónomo. El ejercicio fiscal va del 6 de abril de un año al 5 de abril del siguiente. Regístrese demasiado tarde para pagar el impuesto a un comerciante individual o no lo haga en absoluto y puede haber sanciones severas.

Ser un comerciante individual implica algún riesgo financiero personal

Como comerciante individual, usted es el negocio. No es una entidad legal separada, como lo sería si formaras una sociedad limitada. Por lo tanto, usted es responsable de las deudas de su negocio. Si está iniciando un negocio que no acumulará grandes deudas, convertirse en un comerciante individual no es demasiado arriesgado. Si es probable que acumule deudas significativas, establecer una sociedad limitada sería una opción menos arriesgada.

Los costos de administración de impuestos para un solo comerciante generalmente son más baratos

Usted tiene que pagar para establecer una sociedad limitada y administrarla requiere un esfuerzo administrativo ligeramente mayor cuando se trata de impuestos. Registrarse como comerciante único no cuesta nada, mientras que los costos contables y las obligaciones fiscales probablemente sean más baratos que si iniciara una sociedad limitada.

Los comerciantes individuales todavía pueden emplear a personas

, pero si emplea a personas, debe cobrar el impuesto sobre la renta y las contribuciones al Seguro Nacional (NICs) de ellos y pagarlas al HMRC. Tendrá que operar un esquema de nómina PAYE (Pay As You Earn) para este propósito.

El impuesto a un solo comerciante es lo suficientemente simple como para comprender

Que paga el impuesto sobre la renta en función de las ganancias de su empresa. Usted (o su contador) debe completar una declaración de impuestos de autoevaluación cada año, detallando sus ingresos y gastos. También tendrá que hacer NIC de Clase 2 de tarifa plana durante todo el año (£3.05 a la semana). Si sus ganancias anuales son más de £9,568 (2021/22), también tendrá que pagar NIC de clase 4 (9% sobre las ganancias hasta £50,270; 2% sobre las ganancias anuales por encima de esta cifra – 2021/22). Usted paga esto con su impuesto sobre la renta y la cifra se calcula a partir de su declaración de impuestos de autoevaluación.

Los comerciantes individuales también deben mantener registros financieros detallados

que incluyan detalles de todas sus ventas. También debe conservar pruebas de cualquier gasto (por ejemplo, recibos, facturas, facturas de servicios públicos, etc., para cualquier stock y suministros u otros gastos que pueda tener). En cualquier caso, estos le ayudarán a rellenar sus declaraciones de impuestos. Mantener registros financieros básicos (también conocidos como contabilidad) no tiene que ser tan arduo como pueda parecer.

Algunos comerciantes individuales deben estar registrados con IVA

Si su volumen de negocios supera el umbral de IVA (actualmente £85,000 al año), deberá registrarse para obtener el IVA. Cuando está registrado con IVA, cobra a sus clientes el IVA sobre las ventas con IVA y lo paga a HMRC. A su vez, puede reclamar el IVA que paga por los bienes y servicios que compra.

Las empresas de un solo comerciante pueden convertirse en sociedades limitadas

El tamaño y la naturaleza de su negocio pueden cambiar rápidamente. Y por una serie de razones (incluida una mayor exposición al riesgo), es posible que desee establecer su propia sociedad de responsabilidad limitada («incorporación») en una etapa posterior. Siempre que alguien más no haya registrado el nombre, debería poder usar su nombre de comerciante único (con Ltd agregada, por supuesto).

El 31 de enero y el 31 de julio son fechas clave para el pago de impuestos a los empresarios individuales

Los empresarios individuales pagan impuestos el 31 de enero siguiente al final de su ejercicio fiscal. Fundamentalmente, HMRC solicitará pagos a cuenta para el impuesto estimado del año siguiente, el 31 de enero y el 31 de julio de cada año. Eso significa que, después de su primer año en el negocio, su factura de impuestos podría ser el 150% de lo que esperaba pagar, con otro 50% pagadero en julio.

Ponga dinero en una cuenta bancaria de fondo de impuestos para un solo comerciante cada mes

Cuando llegue el momento de pagar HMRC, se alegrará de guardar unas pocas libras cada mes. Enfrentarte a una gran factura de impuestos para la que no has ahorrado es una pesadilla. Trate de poner el 25% de sus ganancias en una cuenta bancaria separada (y no se sumerja en ella). No pagar su factura de impuestos a tiempo resultará en cargos de multa.

Los comerciantes individuales tienen que usar muchos sombreros

Fundamentalmente, tienes que ser bueno en ventas y marketing. Si no haces suficientes ventas, tu negocio fracasará, es simple. También habrá tareas de administración para cuidar, incluida la contabilidad/contabilidad simple. Pagar a un contador para que haga su declaración de impuestos puede ahorrarle tiempo, pero aún tendrá que mantener registros financieros simples. Tener que administrar a los empleados por primera vez también podría ser un gran desafío.

colaborador

Mark Williams

Soy un estratega de contenido para PYMES, escritor y editor con 20 años de experiencia. He producido un gran volumen de contenido dirigido a empresas emergentes, pequeñas empresas y emprendedores. Soy conocido por mis ideas de contenido imaginativas y contenido de alta calidad, atractivo y rico en valor.

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