Wie Superannuation funktioniert: Super für Anfänger Guide

Lesezeit: 11 Minuten

Einfach gesagt, Superannuation (oder Super) ist Geld, das Sie in einen Superfonds stecken, während Sie arbeiten, um später im Leben Einkommen zu erzielen, wenn Sie in Rente gehen. Angesichts der durchschnittlichen australischen erwarten können, um 20 Jahre im Ruhestand, und die Altersrente ist so konzipiert, nur die grundlegendsten Bedürfnisse zu schaffen,, je mehr Sie jetzt sparen können, desto komfortabler und angenehmer Ihre Rentenjahre sein.

Für die meisten Australier im erwerbsfähigen Alter ist Super ein Recht. Wenn Sie über 18 Jahre alt sind, mehr als 450 US-Dollar pro Monat verdienen (siehe Hinweis unten) und aus steuerlichen Gründen als Arbeitnehmer gelten, muss Ihr Arbeitgeber in Ihrem Namen Geld auf ein Superkonto einzahlen, das dann von einem Superfonds verwaltet wird. Dies wird als Superannuation Guarantee (SG) bezeichnet, und die Arbeitgeber sind gesetzlich verpflichtet, 10% Ihres Bruttoeinkommens einschließlich Boni, Provisionen und Belastungen beizutragen.

Sie können auch freiwillige, persönliche Beiträge leisten, um Ihre Ersparnisse weiter zu steigern. Für Selbstständige ist dies völlig freiwillig.

Wie sind wir hierher gekommen?

Super mag wie ein Teil der Finanzmöbel erscheinen, aber es war nicht immer so. Die Einführung der Rentenpflicht im Jahr 1992 veränderte die Spar- und Investitionslandschaft auf eine Weise, die sich nur wenige hätten vorstellen können.

Bis März 2021 hatten die Australier 3,1 Billionen US-Dollar in Super investiert, was Australien zum fünftgrößten Inhaber von Pensionskassen der Welt machte. Was einst ein Privileg für Manager, Fachleute und Beamte war, genießt heute eine nahezu universelle Abdeckung unter den Arbeitnehmern, obwohl die Abdeckung für Frauen und Selbstständige immer noch zurückbleibt.

Jüngere Australier werden auch von Beginn ihres Arbeitslebens an von höheren Arbeitgeberbeiträgen profitieren. Der ursprünglich auf 3% festgelegte SG stieg im Juli 2002 auf 9%, im Juli 2014 auf 9,5% und im Juli 2021 auf 10%. Die Rate soll um 0,5% pro Jahr steigen, bis sie 2025-26 12% erreicht.

Dies hat zwei Dinge bewirkt. Für viele Menschen ist Super ihr größter finanzieller Vermögenswert außerhalb des Familienhauses, was ein zwingender Grund sein sollte, sich mehr dafür zu interessieren. Der durchschnittliche Kontostand im Ruhestand (60-64 Jahre) betrug 371.599 USD für Männer in den Jahren 2017-18 und 251.409 USD für Frauen, obwohl diese Altersgruppe während ihres gesamten Arbeitslebens nicht von der Rentenpflicht profitiert hat.

Auf nationaler Ebene hat es einen Topf voll Gold geschaffen, der mächtige Interessengruppen anzieht und eine Versuchung für aufeinanderfolgende Bundesregierungen darstellt, an den Regeln herumzubasteln.

Um das Beste aus Ihrem Super herauszuholen, müssen Sie Ihren Verstand behalten, aber die Vorteile sind es wert.

Eine Win-Win-Situation

Sobald sich Ihr Geld in Super befindet, ist es jahrzehntelang gesperrt, bis Sie in Rente gehen oder eine andere Freigabebedingung erreichen (siehe ‚Wann kann ich auf mein Super zugreifen‘ unten). Das mag zu restriktiv erscheinen, aber es ermöglicht Zinseszinsen und Zeit, um ein substanzielles Notgroschen zu schaffen.

Die Belohnung für Ihre Geduld ist, dass Ihre Super-Beiträge und Kapitalerträge innerhalb von Super zu Vorzugssätzen besteuert werden und Sie Ihre Ersparnisse im Ruhestand in der Regel steuerfrei abheben können. Es ist auch ein Gewinn für die Regierung, denn je mehr wir alle für unseren eigenen Ruhestand sparen, desto weniger muss sie in Zukunft für die Altersrente und andere Sozialleistungen ausgeben.

Geld einzahlen

Wenn Sie über 18 Jahre alt sind, mehr als 450 US-Dollar pro Monat verdienen und aus steuerlichen Gründen als Angestellter gelten, muss Ihr Arbeitgeber in Ihrem Namen SG-Zahlungen an Ihren Super Fund leisten. Die SG beträgt derzeit 10% Ihres Bruttoeinkommens einschließlich Boni, Provisionen und Belastungen, jedoch keine Überstunden.

Wie immer bei super gibt es Ausnahmen:

• Wenn Sie unter 18 Jahre alt sind, sind Sie möglicherweise weiterhin berechtigt, wenn Sie mehr als 450 USD pro Monat verdienen und mindestens 30 Stunden pro Woche arbeiten (der Regierungsvorschlag, die Schwelle von 450 USD pro Monat zu streichen, wird voraussichtlich ab dem 1. Juli 2022 gelten).
• Seit 2013-14 sind auch Personen über 70, die noch erwerbstätig sind, für die SG berechtigt.
• Der Höchstbetrag der SG, den Arbeitgeber an einkommensstarke Arbeitnehmer zahlen müssen, ist auf ein Jahresgehalt von 235,680 USD in 2021-22 begrenzt, was jährlichen SG-Zahlungen von 23,568 USD (235,680 USD x 10%) entspricht.

In den meisten Fällen können Mitarbeiter ihren eigenen Superfonds wählen. Es kann jedoch Ausnahmen geben, z. B. wenn ein Fonds durch eine Betriebsvereinbarung festgelegt wird, Sie Mitglied eines leistungsorientierten Fonds sind, der bestimmte Bedingungen erfüllt, oder Sie im öffentlichen Sektor arbeiten.

Auswahl eines Fonds

Weitere Informationen zum Vergleich und zur Auswahl eines Fonds oder zur Gründung eines eigenen selbstverwalteten Superfonds (SMSF) finden Sie in diesen SuperGuide-Abschnitten.

• Auswahl eines Fonds
• SMSFs für Anfänger

Wenn Sie einen Fonds auswählen, können Sie auch auswählen, wie Ihr Geld angelegt wird. Die meisten großen Fonds bieten ein Anlagemenü aus vorgemischten Portfolios mit unterschiedlichen Risiko- / Renditeprofilen, ethischen oder nachhaltigen Optionen und der Möglichkeit, direkt in Aktien und andere Anlagen zu investieren.

Wenn Sie keinen Fonds wählen, wird Ihr Arbeitgeber Sie in einen Standardfonds stecken, den er für Sie auswählt. Ihr Geld wird in ein MySuper-Konto mit niedrigen Gebühren und einfachen Funktionen investiert.

Reicht die Rentenversicherung aus?

Der obligatorische Charakter dieser arbeitgeberfinanzierten Zahlungen erleichtert vielen Australiern das Sparen, kann aber auch ein Gefühl der Selbstzufriedenheit fördern. Super ist oft aus den Augen, aus dem Sinn, vor allem für jüngere Arbeitnehmer, die noch bis zu 40 Jahre bis zur Pensionierung haben.

Laut Grattan Institute Modellierung, Die meisten Menschen heute – ob sie bereits im Ruhestand sind, noch arbeiten oder gerade erst in die Erwerbsbevölkerung – kann mit einem jährlichen Renteneinkommen von mehr als 70% ihres Vorruhestandseinkommens rechnen, der von der OECD festgelegte Maßstab für einen komfortablen Lebensstandard im Ruhestand. Tatsächlich sind einige Arbeitnehmer mit niedrigem Einkommen aufgrund einer Kombination aus Altersrente und ihren Superansprüchen im Ruhestand besser dran.

Natürlich bedeutet dies für verschiedene Menschen unterschiedliche Dinge, daher muss jeder sein eigenes Renteneinkommensziel festlegen und herausfinden, wie viel Geld er zur Finanzierung benötigt.

Nicht so rosig ist das Bild für Personen, die vor 1992 in den Arbeitsmarkt eingetreten sind, eine Auszeit hatten oder selbstständig waren und keine regelmäßigen Sozialbeiträge in Höhe von rund 10% ihres Bruttoeinkommens geleistet haben. Wenn Sie dies sind, müssen Sie wahrscheinlich zusätzliche Beiträge leisten, um einen komfortablen Lebensstandard im Ruhestand zu finanzieren.

Die Regierung erkennt diese Altersvorsorge stillschweigend mit Steuervergünstigungen für freiwillige Beiträge an, aber ihre Großzügigkeit hat Grenzen. Es gibt zwei Beitragsobergrenzen, je nachdem, ob Sie Beiträge aus Vorsteuer- oder Nachsteuererträgen leisten.

Vergünstigte (vor Steuern) Beiträge

Vergünstigte Beiträge sind Beträge, die auf Vorsteuerbasis in Ihren Super Fund eingezahlt werden. Der Begriff ‚konzessionär‘ wird verwendet, weil Sie Beitragssteuer auf Geld zahlen, das zum Konzessionssatz von 15% eingeht, anstatt Steuern zu Ihrem Grenzsatz zu zahlen.

Der Höchstbetrag, den Sie zum ermäßigten 15% -Satz beitragen können, beträgt 27.500 USD pro Jahr. Dazu gehören Arbeitgeberbeiträge, Gehaltsabgaben und freiwillige persönliche Beiträge, für die Sie einen Steuerabzug beanspruchen. Wenn Sie Ihre Vorsteuerbeiträge mit Ihrem Ehepartner teilen, werden sie immer noch auf Ihre Konzessionsobergrenze angerechnet.

Nach der neuen Vortragsregel können Sie ab dem 1. Juli 2018 nicht genutzte vergünstigte Beiträge für bis zu fünf Jahre vortragen. Dies bietet Vorruheständlern oder Personen, die sich Zeit für die Belegschaft genommen haben, die Möglichkeit, aufzuholen und zusätzliche Superbeiträge zu Vorzugspreisen zu leisten. Um von dieser neuen Regel zu profitieren, muss Ihr Superguthaben am 30. Juni des Jahres unter 500.000 US-Dollar liegen, bevor Sie zusätzliche Beiträge leisten können.

Angenommen, Ihre konzessionären Beiträge im Geschäftsjahr 2019-20 aus allen Quellen beliefen sich auf 9.000 USD, sodass Sie 16.000 USD an ungenutzter Konzessionsobergrenze haben. In den Jahren 2020-21 beliefen sich Ihre Beiträge auf insgesamt 10.000 USD, sodass Sie weitere 15.000 USD an einer Konzessionsobergrenze haben. Ihr Superguthaben zum 30. Juni 2021 beträgt 220.000 USD, sodass Sie deutlich unter dem Limit von 500.000 USD liegen. Im Geschäftsjahr 2021/22 könnten Sie konzessionäre Beiträge von bis zu 58.500 US-Dollar leisten (Ihr jährliches Konzessionslimit von 27.500 US-Dollar plus 16.000 US-Dollar plus 15.000 US-Dollar an ungenutzter Obergrenze, die aus den beiden vorangegangenen Jahren übertragen wurde). Das erste Jahr, in dem die Vortragsregel angewendet werden konnte, war das Geschäftsjahr 2019-20.

Nicht konzessionäre (nach Steuern) Beiträge

Nicht konzessionäre Beiträge, bei denen kein Steuerabzug geltend gemacht wird, sind auf 110.000 USD pro Jahr begrenzt (gegenüber 100.000 USD vor dem 1. Juli 2021). Dazu gehören Beiträge nach Steuern von Ihnen, Ihrem Arbeitgeber oder Ihrem Ehepartner. Es wird keine Beitragssteuer auf Ihr Geld gezahlt, aber überschüssige Beiträge werden mit 47% besteuert.

Sie können möglicherweise zusätzliche Beiträge über der jährlichen Obergrenze von 110.000 USD gemäß der Vortragsregel leisten (nicht zu verwechseln mit der zuvor erwähnten Vortragsregel!). Wenn Sie unter 67 Jahre alt sind, können Sie in einem einzigen Jahr bis zum Dreifachen der jährlichen nicht konzessionären Obergrenze beitragen, sofern sie in einem Zeitraum von drei Jahren 330.000 USD nicht überschreiten.

Wenn Sie unter 67 Jahre alt sind, können Sie ab dem 1. Juli 2020 persönliche oder nicht konzessionäre Beiträge auf Ihr Superkonto einzahlen, ohne den Arbeitstest bestehen zu müssen. Wenn Sie 67 bis 74 Jahre alt sind, sind Sie in der Regel auf jährliche Nachsteuerbeiträge von 110.000 US-Dollar beschränkt, und nur dann, wenn Sie während eines aufeinanderfolgenden Zeitraums von 30 Tagen im Geschäftsjahr mindestens 40 Stunden arbeiten, wird der Beitrag geleistet.

Ab dem 1. Juli 2019 gibt es jedoch eine neue Befreiung vom Arbeitstest für freiwillige Beiträge im ersten Einkommensjahr nach der Pensionierung, um Rentnern mehr Zeit für die Vorbereitung ihrer Finanzen zu geben. Das heißt, wenn Sie zwischen 67 und 74 Jahre alt sind, können Sie freiwillige konzessionäre und nicht-konzessionäre Beiträge bis zur jährlichen Grenze von $ 27.500 bzw. $ 110.000 für ein weiteres Jahr nach Beendigung der Arbeit leisten. Möglicherweise können Sie die Vortragsregel auch verwenden, um nicht konzessionäre Beiträge von bis zu 330.000 USD zu leisten. Um teilnahmeberechtigt zu sein, müssen Sie zum 30. Juni des vorangegangenen Geschäftsjahres einen Gesamtbetrag von weniger als 300.000 USD gehabt haben.

Während einige Regeln gelockert wurden, wurden andere verschärft. Ab dem 1. Juli 2017 können Sie keine nicht konzessionären Beiträge mehr leisten, wenn Ihr gesamter Supersaldo zum 30.Juni des vorangegangenen Geschäftsjahres über einer bestimmten Grenze liegt. Dieses Limit wurde am 1. Juli 2021 von 1,6 Mio. USD auf 1,7 Mio. USD erhöht.

Super Housing measures

Im Bundeshaushalt 2017 wurden zwei Sondermaßnahmen eingeführt, um die Krise der Erschwinglichkeit von Wohnraum zu lindern.

Mit dem First Home Saver Scheme (FHSS) können Sie freiwillige konzessionäre oder nicht konzessionäre Beiträge zu Ihrem Konto leisten, um beim Kauf Ihres ersten Eigenheims zu sparen. Einzelpersonen können auf diese Weise bis zu 30.000 US-Dollar einsparen, sodass ein Paar in einem steuerwirksamen Umfeld möglicherweise 60.000 US-Dollar einsparen kann. Es gibt ziemlich viel Bürokratie um diese Maßnahme so sicher sein, das Kleingedruckte zu lesen.

Am anderen Ende des Wohnungsspektrums, wenn Sie 65 oder älter sind, können Sie möglicherweise einen Downsizer-Beitrag zu Ihrem Einkommen von bis zu 300.000 US-Dollar aus dem Verkaufserlös Ihres Hauses leisten. Dies ist kein konzessionärer oder nicht konzessionärer Beitrag und zählt nicht zu Ihren Beitragsobergrenzen. Es wird jedoch auf die Transferbilanzobergrenze von 1,6 Millionen US-Dollar angerechnet, wenn Sie Ihre Super-Ersparnisse in die Ruhestandsphase verschieben. Darüber hinaus kann es nur einmal verwendet werden, Sie müssen die Immobilie mindestens zehn Jahre lang besessen haben, es ist nicht steuerlich absetzbar und es wird auf Ihre Berechtigung zur Altersrente angerechnet.

Wachsen Sie Ihre Ersparnisse in Super

Eine Freundin hat mir kürzlich gesagt, dass sie kein zusätzliches Geld in ihren Superfonds stecken wollte, weil Super zu riskant ist. Es ist ein weit verbreitetes Missverständnis, dass es sich um einen Vermögenswert oder eine eigene Anlageklasse handelt, die sich unabhängig von anderen Vermögenswerten bewegt. Ist es nicht.

Ein Superfonds lässt sich am besten als eine Struktur vorstellen, die Ihre Ersparnisse in einer Reihe von Anlagen hält, bis Sie in Rente gehen. Sie könnten das gleiche Portfolio von Aktien, Immobilien, Anleihen, Bargeld und anderen Anlagen innerhalb eines Superfonds oder außerhalb von Super in Ihrem eigenen Namen oder in einer anderen Struktur wie einem Familienvertrauen halten. Diese Anlagen erzielen unabhängig von der Eigentümerstruktur Erträge in Form von Dividenden, Mieten oder Zinsen und erzielen beim Verkauf Kapitalgewinne oder -verluste.

Das, was Super auszeichnet, ist sein Steuerstatus; Trotz ständiger Regierungsarbeit ist es immer noch das steuereffektivste Zuhause für Altersvorsorge. Das und die Zeitspanne, in der Ihre Ersparnisse in Super wachsen, führen auf lange Sicht zu einer besseren Rendite als wenn Sie in vergleichbare Anlagen außerhalb von Super investieren würden.

Steuer auf Kapitalerträge

Kapitalerträge innerhalb Ihres Superfonds werden mit einem Höchstsatz von 15% besteuert. Wenn Ihr Fonds australische Aktien mit frankierten Dividenden hält, zahlt Ihr Fonds weniger als 15% Steuern auf diese Erträge. Jeder, der einen Grenzsteuersatz von über 15% hat, zahlt also weniger Steuern auf seine Anlagerenditen in Super, als wenn er die gleichen Anlagen außerhalb von Super halten würde.

Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten innerhalb von super werden ebenfalls zu Vorzugssätzen besteuert. Wenn die Anlage länger als 12 Monate gehalten wurde, zahlt der Fonds nur Steuern auf zwei Drittel des Kapitalgewinns in Höhe von 15%. Das ist eine effektive Kapitalertragsteuer von 10% (zwei Drittel von 15%). Wenn Sie dieselbe Investition länger als 12 Monate außerhalb von Super gehalten haben, zahlen Sie Steuern zu Ihrem Grenzsatz auf die Hälfte des Kapitalgewinns oder einen effektiven Steuersatz von bis zu 23,5% für Personen mit dem höchsten Grenzsatz von 47% (einschließlich Medicare-Abgabe).

Dies sind die Steuersätze, die für Anlagerenditen innerhalb von Super während der Akkumulationsphase gelten. Das heißt, während Sie arbeiten und Ersparnisse sammeln, um sie im Ruhestand zu verwenden.

Sobald Sie Ihre Ersparnisse als Pauschalbetrag, Einkommensstrom oder eine Mischung aus beidem abheben, befindet sich Ihr Super in der Ruhestandsphase, die früher als Pensionsphase bezeichnet wurde. Sie zahlen in der Regel keine Steuern auf Kapitalerträge oder Kapitalgewinne aus Superrenten, aber es gibt Ausnahmen.

Ab dem 1. Juli 2017 werden die Anlagerenditen auf den Vermögenswerten, die einer Übergangsrente (TTR) zugrunde liegen, mit 15% besteuert, genau wie auf einem Superakkumulationskonto. Früher waren sie steuerfrei. Diese Einnahmen sind jedoch weiterhin befreit, wenn Sie über 65 Jahre alt sind.

Wann kann ich auf mein Super zugreifen?

Im Allgemeinen müssen Sie warten, bis Sie in Rente gehen. Super bietet großzügige Steuervergünstigungen als Gegenleistung für die Erhaltung Ihres Notgroschen, bis Sie ein gesetzlich festgelegtes Mindestalter erreichen und in Rente gehen. Die einzigen Ausnahmen sind in Fällen von finanzieller Not, Behinderung, unheilbarer Krankheit oder Tod.

Personen, die vor 1999 Geld in Super hatten, haben möglicherweise auch einige uneingeschränkte, nicht konservierte Vorteile, die sie jederzeit abheben können.

Andernfalls hängt Ihr Geburtsalter davon ab, wann Sie geboren wurden. Für Australier, die vor dem 1. Juli 1960 geboren wurden, war das Durchschnittsalter 55 Jahre, aber für jüngere Altersgruppen steigt es allmählich auf 60 Jahre an (siehe Tabelle unten).

Erhaltungsalter

Geburtsdatum	Erhaltungsalter
Vor dem 1. Juli 1960	55
1 Juli 1960 – 30. Juni 1961	56
1 Juli 1961 – 30. Juni 1962	57
1 Juli 1962 – 30. Juni 1963	58
1 Juli 1963 – 30. Juni 1964	59
Ab 1. Juli 1964	60

Quelle: ATO

Denken Sie daran, dass Sie mindestens 60 Jahre alt sein müssen, damit Ihr Super steuerfrei ist.

Geld aus Super nehmen

Wenn Sie Ihr Erhaltungsalter erreichen und in Rente gehen, können Sie Ihre Ersparnisse und Ihr angesammeltes Einkommen in einem Pauschalbetrag, als Einkommensquelle aus einer Superrente oder einer Mischung aus beidem abheben. Auszahlungen sind in der Regel steuerfrei, aber wenn Sie jünger als 60 sind, können Steuern anfallen.

Wenn Sie jünger als Ihr Erhaltungsalter sind und einen Pauschalbetrag unter den zuvor beschriebenen begrenzten Freigabebedingungen abheben, werden Sie mit 22% plus Medicare Levy oder Ihrem Grenzsatz besteuert, je nachdem, welcher niedriger ist.

Bevor Sie anfangen können, Geld aus Super zu nehmen, müssen Sie bis zu einem Maximum von 1,7 Millionen US-Dollar (bekannt als Transfer Balance Cap) auf ein Rentenkonto überweisen. Dann müssen Sie jedes Jahr einen Mindestbetrag basierend auf Ihrem Alter und Kontostand abheben (siehe Tabelle unten). Es gibt keinen maximalen Auszahlungsbetrag, obwohl die meisten Rentner dazu neigen, auf der Seite der Vorsicht zu irren, aus Angst, dass ihr Geld ausgehen wird.

Prozentuale Mindestrentenzahlung nach Alter

Alter des Begünstigten	Temporärer prozentualer Faktor (2019-20 bis 2021-22)	Normaler prozentualer Faktor (2013-14 bis 2018-19)
Unter 65	2%	4%
65 zu 74	2.5%	5%
75 zu 79	3%	6%
80 zu 84	3.5%	7%
85 bis 89	4.5%	9%
90 zu 94	5.5%	11%
95 oder mehr	7%	14%

Quelle: SIS Act

Die häufigste Art der Superrente ist eine kontenbasierte Rente. Wenn Sie jedoch Ihr Erhaltungsalter erreichen, unter 65 Jahre alt sind und noch arbeiten, können Sie möglicherweise einen Teil Ihrer Rente als TTR-Rente (Transition to Retirement) beziehen. Einkünfte aus einer TTR-Rente sind steuerfrei, wenn Sie 60 oder älter sind. Wenn Sie jünger als 60 Jahre sind, wird das Einkommen zu Ihrem Grenzsatz abzüglich eines Steuerausgleichs von 15% besteuert.

Wenn Sie mehr als 1,7 Millionen US-Dollar in Super haben, können Sie das Guthaben auf Ihrem Akkumulationskonto belassen oder es vollständig aus Super herausnehmen. Sie können ein Akkumulationskonto so lange offen halten, wie Sie möchten, auch wenn Sie in Rente gegangen sind.

Sobald Sie eine Super-Rente beginnen, können Sie nicht mehr Geld dazu beitragen, es sei denn, Sie stoppen die Rente (genannt eine Kommutierung) und starten Sie es wieder mit zusätzlichen Einsparungen bis zu einem maximalen Rentenkontostand von $ 1,7 Millionen.

Wenn Sie das Rentenalter erreichen, in Rente gehen und Ihr Geld als Pauschalbetrag abheben, bevor Sie 60 Jahre alt werden, müssen Sie möglicherweise Steuern zahlen. Die Regeln sind komplex, so dass jeder, der über eine vorzeitige Pensionierung nachdenkt, unabhängige Finanzberatung von einem Rentenexperten einholen sollte.

Was passiert, wenn du stirbst?

Wenn Sie sterben, bevor Ihr gesamter Super abgezogen wird, zahlt Ihr Superfonds Ihren Angehörigen, anderen benannten Begünstigten oder Ihrem Nachlass ein Todesfallgeld. Todesfallleistungen umfassen den Saldo Ihres Superkontos sowie eine Versicherungsleistung, wenn Sie Lebensversicherungsprämien aus Ihrem Fonds gezahlt haben.

Sie müssen angeben, wen Sie Ihre Sterbegeld erhalten möchten, wenn Sie sterben. Es gibt zwei Arten der Nominierung:

• Eine unverbindliche Nominierung dient als Leitfaden für die Treuhänder Ihres Fonds, kann jedoch unter bestimmten Umständen aufgehoben werden.
• Eine verbindliche Nominierung ermöglicht es Ihnen, Ihren unterhaltsberechtigten oder gesetzlichen Vertreter, in der Regel den Testamentsvollstrecker, zu benennen und festzulegen, dass sie Ihre Todesfallleistungen erhalten. Ihr gesetzlicher Vertreter verteilt dann das Geld nach Ihrem Willen. In der Regel müssen Sie eine verbindliche Nominierung alle drei Jahre erneuern, um gültig zu bleiben, und die meisten Fonds erheben eine geringe Gebühr.

In einigen Fällen kann Ihr Fonds Ihrem Ehepartner oder einem anderen berechtigten Begünstigten erlauben, Ihre Superrente auch nach Ihrem Tod zu erhalten. Dies wird als Rückfallrente bezeichnet, da sie an den von Ihnen gewählten Begünstigten zurückgeht.

Super Death Benefits setzen sich aus steuerpflichtigen und steuerpflichtigen Komponenten zusammen. Die Höhe der Steuer, die ein Begünstigter zahlen muss, hängt von der Komponente ab, ob er steuerlich abhängig ist und ob die Komponente als Pauschalbetrag oder Einkommensquelle verwendet wird.