Wie oft kann ich Dividenden von meiner Aktiengesellschaft nehmen? / Die Buchhaltungspartnerschaft

Wenn Ihr Unternehmen als Gesellschaft mit beschränkter Haftung gegründet wurde, ist die Zahlung von Dividenden neben einem Gehalt in der Regel die steuereffizienteste Möglichkeit, Geld abzuziehen. Um Ihnen bei der Verwaltung der gesetzlichen Anforderungen für die Auszahlung von Dividenden aus Ihrem Unternehmen zu helfen, erklären wir Ihnen, wie oft Sie Dividenden erhalten können und wie der Prozess funktioniert.

Was ist eine Dividende?

Eine Dividende ist die Zahlung eines Teils des Gewinns eines Unternehmens und wird an seine Aktionäre ausgezahlt. Der Gewinn ist im Wesentlichen das, was im Geschäft übrig bleibt, sobald alle Steuern, Ausgaben und Verbindlichkeiten bezahlt wurden. Auch als ‚einbehaltener Gewinn‘ bezeichnet, kann sich dieses übrig gebliebene Geld im Laufe der Zeit ansammeln. Sehen Sie sich unser kurzes Video unten an, in dem Sie sich von Ihrer Aktiengesellschaft mit Dividenden auszahlen lassen.

Wie viel kann mein Unternehmen als Dividende zahlen?

Es gibt kein Limit und keinen festgelegten Betrag – Sie können Ihren Aktionären sogar unterschiedliche Dividendenbeträge zahlen. Dividenden werden aus den Gewinnen eines Unternehmens gezahlt, sodass die Zahlungen je nach verfügbarem Gewinn schwanken können. Wenn das Unternehmen keinen einbehaltenen Gewinn hat, kann es keine Dividendenzahlungen leisten. Wenn Sie dies tun, werden Sie wahrscheinlich mit HMRC in heißem Wasser landen, mit Strafen zu zahlen!

Bevor Sie sich selbst oder Ihren Aktionären eine Dividende zahlen, ist es wichtig, dass Sie sicherstellen, dass genügend Geld im Unternehmen vorhanden ist, um den täglichen Cashflow abzudecken. Es ist auch gut, nach der Dividendenzahlung einen Gewinn im Geschäft zu belassen, damit Mittel für andere Aktivitäten wie die Aufwertung von Vermögenswerten oder Investitionen in Wachstum zur Verfügung stehen.

Wann kann mein Unternehmen eine Dividende zahlen?

Es gibt keine festen Regeln, wie oft Sie eine Dividende zahlen können, und Sie können sich oder Ihre Aktionäre grundsätzlich jederzeit bezahlen.

Allerdings kann die regelmäßige Einnahme von Ad-hoc-Zahlungen zu zufälligen Zeitpunkten im Laufe des Jahres manchmal darauf hinweisen, dass es Probleme mit der Art und Weise gibt, wie die Mittel verwaltet werden. Die meisten Unternehmen verteilen sie vierteljährlich oder alle sechs Monate, nachdem sie herausgefunden haben, welche Gewinne übrig bleiben.

Der Zeitpunkt der Dividendenzahlungen kann sich darauf auswirken, wie viel Steuern Sie zahlen

Für viele Unternehmen können die Gewinne insbesondere nach der Pandemie von Jahr zu Jahr dramatisch variieren. In einem besonders profitablen Jahr können Sie einen taktischen Ansatz zur Dividendenzahlung verfolgen, um schlankere Zeiten auszugleichen. Dies kann auch zu einem gleichmäßigeren Einkommensmuster führen, das die persönliche Finanzplanung weniger stressig macht und Ihnen sogar helfen kann, einen höheren Steuersatz zu vermeiden.

Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise im Jahr 1 einen Gewinn von £ 50,000 und im Jahr 2 £ 10,000 erzielt, beträgt der Gewinn Ihres Unternehmens über zwei Jahre £ 60,000. Anstatt eine große Dividende in einem Jahr und eine kleine im nächsten Jahr zu zahlen, könnten Sie sich entscheiden, Dividenden von £ 30.000 pro Jahr zu deklarieren.

Dies bedeutet, dass Sie ein regelmäßigeres Einkommen haben, und wenn Ihr gesamtes Einkommen aus diesen Dividendenzahlungen stammt, liegen Sie in jedem Jahr unter der Schwelle für die Grundsteuer.

Wann zahle ich Steuern auf Dividendenzahlungen?

Im Gegensatz zu einem Gehalt werden Dividenden nicht an der Quelle besteuert, daher müssen Sie sie als Teil einer Selbsteinschätzungssteuererklärung deklarieren. Jede Steuer, die auf Dividenden fällig ist, muss normalerweise bis Januar nach dem Ende des Steuerjahres, in dem die Dividende gezahlt wurde, an die HMRC gezahlt werden.

Wenn also beispielsweise Ende März 2021 eine Dividende gezahlt wurde, ist die Steuer darauf im Januar 2022 fällig. Eine Ende April 2021 gezahlte Dividende fällt in das folgende Steuerjahr, sodass die Steuer erst im Januar 2023 gezahlt werden muss (Sie können Ihre Steuererklärung jedoch früher einreichen!).

Wie funktioniert die Dividendensteuer?

Dividenden stammen aus dem Nachsteuergewinn des Unternehmens, so dass es keine Steuern auf Dividendenzahlungen zahlt. Die Aktionäre, die eine Dividende erhalten, müssen diese normalerweise in einer Selbsteinschätzungssteuererklärung deklarieren und entsprechend Steuern zahlen. Wir haben einen Leitfaden, der Ihnen den Einstieg in die Selbsteinschätzung erleichtert, wenn dies für Sie brandneu ist!

Unternehmer, die als Aktiengesellschaft tätig sind, zahlen sich in der Regel durch eine Kombination aus regelmäßigem Gehalt und Dividendenzahlungen aus, um steuereffizienter zu sein. Das steuereffizienteste Gehalt für einen Unternehmensdirektor hängt davon ab, wie viele von Ihnen im Unternehmen tätig sind.

Was ist mit der steuerfreien Dividendenausschüttung?

Sie können in den Steuerjahren 2021/22 und 2022/23 maximal £ 2.000 an Dividenden verdienen, bevor eine Einkommensteuer fällig wird. Dies ist zusätzlich zu Ihrem persönlichen steuerfreien Freibetrag von £ 12,570 im Steuerjahr 2021/22 oder 2022/23.

Wie hoch sind die Dividendensteuersätze und -schwellenwerte für das Steuerjahr 2022/23?

Im Wesentlichen werden alle anderen Dividenden, die Sie erhalten, unabhängig von ihrer Quelle besteuert, sobald Ihre steuerfreie Dividendenzulage von £ 2000 und Ihre persönliche Zulage aufgebraucht sind.

Wie viel persönliche Steuer Sie auf Dividendeneinkünfte zahlen müssen, hängt von Ihrem Steuerband ab (genannt ‚Grenzsatz‘). Die Sätze sind nicht so hoch wie die Einkommensteuersätze, was Dividenden so steuereffizient macht.

2022/23 Dividendensteuersätze und -schwellenwerte

2021/22 Dividendensteuersätze und -schwellenwerte

Es ist wichtig zu verstehen, wie Dividenden und Steuern funktionieren, und klare Finanzunterlagen für das Unternehmen und Ihr persönliches Einkommen zu führen. Wenn Sie nicht nachweisen können, dass das Geld, das Sie von Ihrem Unternehmen erhalten, eine Dividende ist, kann die HMRC es als Gehaltszahlung betrachten – und es entsprechend besteuern. Der Einkommensteuersatz ist höher als der Dividendensteuersatz, so dass es ein teurer Fehler sein kann, vor allem, wenn Sie auch eine Strafe landen, um damit zu gehen! AUA.

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Über den Autor

Beth-Anne Bruce

Ich bin ein erfahrener und vollständig AAT- und ACCA-qualifizierter Buchhalter, der begeistert davon ist, Geschäftsinhabern zum Erfolg zu verhelfen. Ich liebe auch Kochen und Nadelspitze (zu verschiedenen Zeiten!).

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