‚Wie lange sollte ich Steuerunterlagen aufbewahren?‘. Diese Frage werde ich oft gestellt. Es scheint einfach genug, aber es ist eigentlich nicht so einfach.
Das Wichtigste, was ich den Leuten sage, ist, dass, wenn die ATO jemals Ihre Steuerangelegenheiten in Frage stellt, es an Ihnen liegt, den richtigen Steuerbetrag nachzuweisen. Es ist nicht die ATO, die nachweisen muss, wie viel Steuer Sie zahlen müssen.
Wenn Sie einer Prüfung unterzogen werden, kann die ATO einfach einen vernünftigen Versuch unternehmen, herauszufinden, wie hoch Ihre Steuer sein sollte, und Ihnen dann eine Bewertung für diesen Betrag ausstellen. Wenn Sie nicht einverstanden sind, müssen Sie den richtigen Steuerbetrag angeben. Es ist nicht so einfach, nur zu zeigen, dass die ATO falsch ist; Sie müssen tatsächlich zeigen, wie der richtige Steuerbetrag berechnet werden sollte. Dies bedeutet, dass Sie darauf achten sollten, alle Ihre Steuerunterlagen aufzubewahren, damit Sie sich bei Bedarf der ATO und den Gerichten erklären können.
Die allgemeine Regel für die Aufbewahrung von Quittungen
Steuerstreitigkeiten beiseite, das Gesetz verlangt in der Regel, dass Sie Steuerunterlagen für 5 Jahre nach Abgabe der Steuererklärung aufbewahren. Dies bedeutet, dass Sie alle Quittungen, Einkommensnachweise, Berechnungen, Nominierungen und andere Aufzeichnungen, die den Inhalt Ihrer Steuererklärung belegen, fünf Jahre lang aufbewahren sollten.
Wenn sich Aufzeichnungen auf ein Unternehmen beziehen, verlangt das Corporations Act 2001, dass das Unternehmen Finanzunterlagen für 7 Jahre aufbewahrt.
Wenn sich die Aufzeichnungen auf einen Pensionsfonds beziehen, müssen einige dieser Aufzeichnungen 10 Jahre lang aufbewahrt werden, einschließlich der Protokolle der Treuhänderversammlungen und Kopien aller Berichte, die den Mitgliedern vorgelegt werden.
Besondere Umstände
Zusätzlich zu den allgemeinen Regeln gibt es einige Umstände, unter denen Sie die Steuerunterlagen länger als 5 Jahre nach Einreichung der entsprechenden Steuererklärung aufbewahren müssen.
- Steuerliche Verlustvorträge: Wenn Sie steuerliche Verluste haben, die Sie aus früheren Jahren vorgetragen haben, dann müssen Sie alle Aufzeichnungen vom Beginn dieser Verluste bis 5 Jahre ab dem Zeitpunkt, an dem Sie den endgültigen Anspruch geltend machen, aufbewahren.
- Abschreibungsfähige Vermögenswerte: Wenn Sie über abschreibungsfähige Vermögenswerte verfügen, müssen Sie alle Aufzeichnungen über diesen Kauf ab dem Kaufdatum bis 5 Jahre ab dem Zeitpunkt der endgültigen Abschreibung aufbewahren.
- Kostenbasis für die Kapitalertragsteuer: Wenn Sie einen Vermögenswert besitzen – wie eine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie oder Aktien – müssen Sie Aufzeichnungen über die Kostenbasis führen (einschließlich des Kaufpreises, der Kosten für den Erwerb des Vermögenswerts und der Kosten für den Besitz des Vermögenswerts). Auf diese Weise können Sie den Kapitalgewinn oder -verlust genau berechnen, wenn Sie den Vermögenswert loswerden. Die Kostenbasisberichte sollten dann fünf Jahre nach der Steuererklärung, in der der Gewinn oder Verlust ausgewiesen wird, aufbewahrt werden.
- Im Streit mit der ATO: Wenn Sie sich in einem Streitfall mit der ATO befinden, müssen Sie Ihre Unterlagen fünf Jahre lang aufbewahren, nachdem der Streitfall beigelegt wurde.
- Mitarbeiter: Wenn Sie Löhne zahlen, sollten Sie Steuerunterlagen über Ihre Mitarbeiter für fünf Jahre nach Beendigung ihres Arbeitsverhältnisses aufbewahren (in diesem Sinne verlangt der Fair Work Act 2009, dass ein Arbeitgeber die Mitarbeiterunterlagen für sieben Jahre aufbewahrt).
Hartigan Law ist darauf spezialisiert, Steuerzahlern zu helfen, wenn sie sich in einem Kampf mit der ATO befinden. Ich helfe Kunden in ganz Australien, mit der ATO umzugehen und ihre Steuerstreitigkeiten beizulegen. Wenn Sie Probleme mit dem ATO haben, rufen Sie mich unter 1300 75 84 84 an oder kontaktieren Sie mich hier, um eine Beratung zu vereinbaren. Egal, wo Sie in Österreich sind, ich kann Ihnen helfen.