In der folgenden Anleitung erklären wir, was eine Steuerreferenznummer ist, warum Sie eine benötigen und wann Sie sie verwenden müssen.
Was ist eine Steuernummer?
Wenn Sie in Großbritannien beschäftigt sind oder eine Rente erhalten, haben Sie eine Steuernummer. Diese Nummer wird von der HMRC verwendet, um Ihre Steuerunterlagen zu finden. Mit Ihrer Steuernummer können Sie auf Details Ihres gesamten Jahreseinkommens und Ihrer Steuern zugreifen, die während einer Anstellung gezahlt wurden.
Wenn Sie in mehreren Positionen beschäftigt sind, haben Sie für jede Beschäftigung eine andere Steuernummer.
Wie finde ich meine Steuernummer?
Wenn Sie mit einem neuen Arbeitgeber arbeiten, erhalten Sie automatisch eine neue Steuernummer. Wenn Sie wissen müssen, wie Sie Ihre Steuernummer finden, ist diese in verschiedenen PAYE-Dokumenten enthalten, die Ihnen Ihr Arbeitgeber zur Verfügung gestellt hat. Ihre Steuernummer finden Sie auf Ihrer P45 (die Sie beim Verlassen eines Arbeitgebers erhalten), P60 (ausgestellt an Steuerzahler am Ende eines Steuerjahres), Gehaltsabrechnungen oder auf einer PAYE-Codierungsmitteilung von HMRC (ausgestellt von HMRC bei der Berechnung Ihrer Steuernummer)
Eine Steuernummer wird auch für alle betrieblichen Altersversorgungssysteme ausgestellt.
Wie sieht eine Steuernummer aus?
Ihre Steuernummer besteht aus drei Zahlen, gefolgt von Zahlen, Buchstaben oder einer Kombination aus beidem. Die ersten drei Ziffern der Steuernummer beziehen sich auf das Finanzamt, das mit Ihrem Arbeitgeber zu tun hat. Die restlichen Zahlen und Buchstaben der Steuernummer sind für jeden Arbeitgeber eindeutig.
Was ist eine Unique Taxpayer Reference (UTR)?
Viele Menschen verwechseln die Steuerreferenznummer mit der eindeutigen Steuerzahlerreferenznummer, die auch als UTR-Nummer bezeichnet wird.
Eine UTR-Nummer ist eine 10-stellige Nummer, die denjenigen zugewiesen wird, die eine Steuererklärung abgeben müssen. Sie müssen keine UTR-Nummer beantragen, diese erhalten Sie von der HMRC, wenn Sie sich zum ersten Mal zur Selbsteinschätzung registrieren.
Ihre Steuernummer ändert sich mit jedem Arbeitgeber, aber Ihre UTR-Nummer bleibt bei Ihnen, solange Sie selbstständig sind.
Wenn Sie Ihre UTR-Nummer verloren haben, finden Sie diese in jeder Mitteilung der HMRC zu Ihrer Selbsteinschätzung. Die eindeutige Steuerzahlerreferenz wird auf allen Selbstbewertungsformularen angezeigt, sodass Ihre Steuerunterlagen leicht identifiziert werden können. Sie benötigen Ihre UTR, wenn Sie Ihre Selbsteinschätzungssteuererklärung online ausfüllen.
Wenn Sie sich als Selbständiger registrieren sowie angestellt sind oder eine Rente haben, erhalten Sie möglicherweise eine Mitteilung von HMRC, die sowohl Ihre eindeutige Steuerzahler-Referenznummer als auch Ihre Steuer-Referenznummer enthält.
Verwendung der richtigen Referenznummer im Umgang mit der HMRC
Geschäftsinhabern und Selbstständigen werden verschiedene Referenznummern zugewiesen, und es ist wichtig, die richtige Nummer im Umgang mit den verschiedenen HMRC-Abteilungen zu verwenden.
Steuernummer – ausgestellt an jeden Arbeitgeber, der sowohl Arbeitnehmer als auch ein von der HMRC eingerichtetes Pay as You Earn (PAYE) -System hat. Die Steuernummer identifiziert den Arbeitgeber und wird in der gesamten Korrespondenz verwendet.
Unique Taxpayer Reference Number (UTR) – eine eindeutige 10-stellige Nummer, die Selbständigen gegeben wird und in jeder Kommunikation mit der HMRC über Selbsteinschätzungssteuererklärungen verwendet werden soll.
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer – eine eindeutige ID, die bei der Registrierung eines Unternehmens für die Mehrwertsteuer in Großbritannien angegeben wird. Umsatzsteuer-Identifikationsnummern sind neun Ziffern lang und beginnen mit dem Präfix ‚GB‘. Sie können keine Mehrwertsteuer auf Rechnungen berechnen oder ausweisen, bis Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer haben.
Firmenregistrierungsnummer (CRN) – wird von Companies House bei der Registrierung eines Unternehmens angegeben. Die CRN besteht entweder aus einer eindeutigen Folge von acht Zahlen oder aus zwei Buchstaben, gefolgt von sechs Zahlen. Sie müssen diese Nummer verwenden, wenn Sie sich für Unternehmenssteuern bei der HMRC registrieren, Steuererklärungen ausfüllen oder Körperschaftssteuer zahlen.
National Insurance Number (NINO) – eine eindeutige Referenznummer, die automatisch an Personen ausgegeben wird, die im Vereinigten Königreich leben, wenn sie 16 Jahre alt werden. Ihre National Insurance Number bleibt bei Ihnen für das Leben und hilft HMRC sicherzustellen, dass Ihre Steuer- und National Insurance (NI) Beiträge gegen Ihren Namen aufgezeichnet werden. Sie finden Ihre Sozialversicherungsnummer auf Ihrer Gehaltsabrechnung, P60, oder jede Kommunikation über Steuern, Renten und Leistungen.
Was ist eine Notice of Coding?
Eine PAYE Notice of Tax (auch als Formular P2 bezeichnet) wird von der HMRC zu Beginn jedes Steuerjahres für jede Beschäftigung oder Arbeitgeberrente ausgestellt.
Die Notice of Coding gibt Ihren von der HMRC berechneten Steuercode an, eine Erklärung, wie Ihr Steuercode erstellt wurde und wie viel steuerfreies Einkommen Sie in diesem Steuerjahr erhalten. Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie die falsche Abgabenordnung erhalten haben, ist es wichtig, sich so schnell wie möglich an die HMRC zu wenden, um zu vermeiden, dass die falsche Einkommensteuer von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen wird.