13 dinge, die Sie wissen sollten, um ein Einzelunternehmer zu sein

Denken Sie daran, Ihr eigenes kleines Unternehmen zu gründen oder freiberuflich tätig zu werden? Viele Menschen entscheiden sich dafür, ein Einzelunternehmer (auch bekannt als Selbständiger) zu werden, aber bevor Sie Ihre Entscheidung treffen, welche wichtigen Fakten sollten Sie darüber wissen, ein Einzelunternehmer zu werden?

Einzelunternehmer werden ist die beliebteste Option

Nach Angaben der Regierung waren im Jahr 2020 76% der britischen Unternehmen Einzelunternehmer (sie beschäftigten niemanden außer dem Eigentümer), das sind etwa 4,6 Millionen Unternehmen von insgesamt 6,0 Millionen. Einzelunternehmer – oft alternativ als „Selbstständige“ bezeichnet – treiben die britische Wirtschaft an. Ein Einzelunternehmer ist der ausschließliche Eigentümer seines Geschäfts. Was ist mit der Gewerbesteuer? Wenn Sie ein Einzelunternehmer sind, zahlen Sie Steuern auf Ihre Gewinne und behalten, was übrig bleibt, auch unter Berücksichtigung aller Zulagen und Erleichterungen.

Die Registrierung als Einzelunternehmer ist ganz einfach

Möchten Sie wissen, wie Sie Einzelunternehmer werden können? Sie müssen sich für die Selbsteinschätzung registrieren, um Einzelunternehmersteuer zu zahlen. Self Assessment ist das System HMRC verwendet Einkommensteuer zu sammeln. Die Registrierung als Einzelunternehmer kann sehr schnell online erfolgen. Wenn Sie sich noch nicht als Einzelunternehmer registriert haben, sendet Ihnen die HMRC nach der Registrierung einen Brief mit Ihrer 10-stelligen Unique Taxpayer Reference (UTR) und richtet Ihr Konto für den Self Assessment Online Service ein.

Wenn Sie zuvor eine Steuererklärung online eingereicht haben, müssen Sie sich erneut registrieren, indem Sie das Formular CWF1 ausfüllen. Sie benötigen Ihre 10-stellige UTR von der vorherigen Registrierung. Sie können Ihre UTR herausfinden, wenn Sie es nicht wissen. Sie müssen sich bei der HMRC für das Construction Industry Scheme registrieren, wenn Sie als Subunternehmer oder Auftragnehmer in der Bauindustrie arbeiten.

Sie können mit einer Geldstrafe belegt werden, wenn Sie sich nicht bei der HMRC registrieren

Sobald Sie sich selbstständig machen, sollten Sie sich bei der HMRC registrieren. Sie können sich spätestens am 5. Oktober nach dem Ende des Steuerjahres, in dem Sie sich selbstständig gemacht haben, bei der HMRC registrieren. Das Steuerjahr läuft vom 6. April eines Jahres bis zum 5. April des nächsten Jahres. Registrieren Sie sich zu spät, um Einzelunternehmersteuer zu zahlen, oder gar nicht, und es kann schwere Strafen geben.

Ein Einzelunternehmer zu sein, birgt ein gewisses persönliches finanzielles Risiko

Als Einzelunternehmer sind Sie das Geschäft. Es ist keine separate juristische Person, wie es wäre, wenn Sie eine Aktiengesellschaft gründen würden. Daher haften Sie für die Schulden Ihres Unternehmens. Wenn Sie ein Unternehmen gründen, das keine großen Schulden aufbaut, ist es nicht zu riskant, Einzelunternehmer zu werden. Wenn Sie wahrscheinlich erhebliche Schulden aufbauen, wäre die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung eine weniger riskante Option.

Die Verwaltungskosten für Einzelunternehmer sind in der Regel günstiger

Sie müssen zahlen, um eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu gründen, und der Betrieb erfordert etwas mehr Verwaltungsaufwand, wenn es um Steuern geht. Die Registrierung als Einzelunternehmer kostet nichts, während Buchhaltungskosten und Steuerschulden wahrscheinlich günstiger sind, als wenn Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung gründen würden.

Einzelunternehmer können immer noch Menschen beschäftigen

Aber wenn Sie Menschen beschäftigen, müssen Sie Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge (NICs) von ihnen erheben und diese an die HMRC zahlen. Zu diesem Zweck müssen Sie ein PAYE-Abrechnungssystem (Pay As You Earn) betreiben.

Einzelunternehmersteuer ist einfach genug zu verstehen

Sie zahlen Einkommensteuer auf der Grundlage Ihrer Unternehmensgewinne. Sie (oder Ihr Buchhalter) müssen jedes Jahr eine Selbsteinschätzungssteuererklärung ausfüllen, in der Ihre Einnahmen und Ausgaben aufgeführt sind. Sie müssen auch das ganze Jahr über Flatrate-NICs der Klasse 2 erstellen (£ 3,05 pro Woche). Wenn Ihr Jahresgewinn mehr als £ 9.568 (2021/22) beträgt, müssen Sie auch NICs der Klasse 4 bezahlen (9% auf Gewinne bis zu £ 50.270; 2% auf Jahresgewinne über dieser Zahl – 2021/22). Sie zahlen dies mit Ihrer Einkommensteuer und die Zahl wird aus Ihrer Selbsteinschätzungssteuererklärung berechnet.

Einzelunternehmer müssen auch detaillierte Finanzunterlagen führen

Dazu gehören Details zu allen Ihren Verkäufen. Sie müssen auch einen Nachweis über etwaige Ausgaben führen (z. B. Quittungen, Rechnungen, Stromrechnungen usw. für Lagerbestände und Lieferungen oder andere Ausgaben, die Sie möglicherweise haben). In jedem Fall helfen diese beim Ausfüllen Ihrer Steuererklärung. Das Führen grundlegender Finanzunterlagen (auch bekannt als Buchhaltung) muss nicht so mühsam sein, wie es klingen mag.

Einige Einzelunternehmer müssen umsatzsteuerlich registriert sein

Wenn Ihr Umsatz die Umsatzsteuerschwelle überschreitet (derzeit £ 85.000 pro Jahr), müssen Sie sich für die Umsatzsteuer registrieren. Wenn Sie umsatzsteuerlich registriert sind, berechnen Sie Ihren Kunden Umsatzsteuer auf umsatzsteuerpflichtige Verkäufe und zahlen diese an die HMRC. Im Gegenzug können Sie die Mehrwertsteuer zurückfordern, die Sie für Waren und Dienstleistungen zahlen, die Sie kaufen.

Einzelunternehmen können zu Gesellschaften mit beschränkter Haftung werden

Die Größe und Art Ihres Unternehmens kann sich schnell ändern. Und aus einer Reihe von Gründen (einschließlich eines erhöhten Risikos) möchten Sie möglicherweise zu einem späteren Zeitpunkt eine eigene Aktiengesellschaft („Incorporate“) gründen. Vorausgesetzt, jemand anderes hat den Namen noch nicht registriert, sollten Sie in der Lage sein, Ihren Einzelhändlernamen zu verwenden (natürlich mit Ltd).

Der 31. Januar und der 31. Juli sind wichtige Steuerdaten für Einzelunternehmer

Einzelunternehmer zahlen Steuern am 31. Januar nach dem Ende ihres Steuerjahres. Entscheidend ist, dass die HMRC jedes Jahr am 31. Januar und 31. Juli Zahlungen für die geschätzte Steuer des folgenden Jahres verlangt. Das heißt, nach Ihrem ersten Jahr im Geschäft könnte Ihre Steuerrechnung 150% von dem betragen, was Sie erwartet hatten, mit weiteren 50% im Juli.

Legen Sie jeden Monat Geld auf ein Bankkonto des Sole Trader Tax Fund

Wenn es Zeit ist, HMRC zu bezahlen, werden Sie froh sein, dass Sie jeden Monat ein paar Pfund weglegen. Mit einer großen Steuerrechnung konfrontiert zu werden, für die Sie nicht gespart haben, ist ein Albtraum. Versuchen Sie, 25% Ihres Einkommens auf ein separates Bankkonto zu legen (und tauchen Sie nicht ein). Wenn Sie Ihre Steuerrechnung nicht rechtzeitig bezahlen, werden Strafgebühren erhoben.

Einzelunternehmer müssen viele Hüte tragen

Entscheidend ist, dass Sie gut in Vertrieb und Marketing sind. Wenn Sie nicht genug Umsatz machen, wird Ihr Unternehmen scheitern – ganz einfach. Es werden auch Administrationsaufgaben zu erledigen sein, einschließlich einfacher Buchhaltung / Buchhaltung. Wenn Sie einen Buchhalter für Ihre Steuererklärung bezahlen, können Sie Zeit sparen, aber Sie müssen immer noch einfache Finanzunterlagen führen. Mitarbeiter zum ersten Mal führen zu müssen, könnte sich ebenfalls als große Herausforderung erweisen.

mitwirkender

Mark Williams

Ich bin ein KMU-Content-Stratege, Autor und Redakteur mit 20 Jahren Erfahrung. Ich habe eine riesige Menge an Inhalten produziert, die sich an Start-ups, kleine Unternehmen und Unternehmer richten. Ich bin bekannt für meine einfallsreichen Content-Ideen und hochwertigen, ansprechenden und werthaltigen Inhalte.

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