Come impostare un fondo fiduciario in Australia

In Australia, i fondi fiduciari sono tra le strutture di investimento più popolari della nazione. Sebbene molte persone credano erroneamente che i fondi fiduciari siano rigorosamente goduti dai super-ricchi, in realtà, anche individui moderatamente benestanti possono utilizzare i trust per proteggere i loro beni personali, familiari e aziendali. Ma la creazione di un fondo fiduciario può essere uno sforzo complicato.

Per questo motivo, è fondamentale procedere con cautela e scopo. In questo articolo, esaminiamo i diversi tipi di trust che l’Australia riconosce insieme a ciò che è necessario fare per stabilirne uno.

Che cosa è un fondo fiduciario?

La parola trust è un termine generico usato per indicare una varietà di strutture—ognuna con le proprie specifiche procedure, regolamenti e considerazioni fiscali. Ma fondamentalmente parlando, un trust è un accordo giuridico privato in cui la proprietà dei propri beni—come azioni, obbligazioni, contanti, immobili, oggetti d’antiquariato e belle arti—sono parcheggiati in un account gestito da un individuo, o gruppo di individui, a beneficio di un’altra persona o persone.

Gli individui che originariamente forniscono i beni sono generalmente indicati come settlors. Coloro che sono incaricati di gestire i trust e distribuire i loro beni assegnati sono noti come fiduciari.

Infine, coloro che alla fine ricevono i beni contenuti all’interno dei trust sono noti come beneficiari.

Perché creare un Trust?

I trust sono creati principalmente per separare i beni di una persona dal loro patrimonio personale. Una volta che un disponente assegna tali beni a un trust, non li possiede più, proteggendo efficacemente i beni dai creditori in procedure fallimentari o dai querelanti in cause legali.

Altri motivi per la creazione di un trust includono:

• Controllare il patrimonio di individui troppo giovani o incapaci di gestire i propri affari finanziari
• Proteggere gli spendaccioni dallo sperperare le loro fortune
• Gestire e distribuire fondi pensione/pensione durante gli anni di lavoro di un individuo

Tipi di trust australiani

L’Australia riconosce i seguenti diversi tipi di trust trust:

1. Famiglia o trust discrezionali

Un trust famiglia (noto anche come un trust discrezionale), una delle strutture di piccole imprese più comuni dell’Australia, è ideale per le famiglie con imprese private e altre operazioni generatrici di reddito. Tali trust danno fiduciari la discrezione di decidere chi riceve distribuzioni e quanto spesso si verificano i pagamenti. Accettato in ogni stato australiano, trust di famiglia sono relativamente facili da stabilire e gestire.

2. Unit o Fixed Trust

Un unit trust (noto anche come fixed trust) differisce da un family trust in quanto il trustee generalmente non detiene discrezionalità sulla distribuzione delle attività ai beneficiari. Queste strutture dividono la proprietà fiduciaria in unità, simili alle azioni. Ogni beneficiario (noto come “detentore di quote”) possiede un determinato numero di tali unità e, alla fine di ogni anno, ciascun detentore di unità riceve una distribuzione dal trust, in base al numero di unità detenute. Ideale quando più famiglie sono coinvolte, fondi comuni di investimento operano un po ‘ come una società.

Un altro tipo di trust unitario fisso è un trust unitario pubblico. In questo tipo di trust, le unità sono offerte al pubblico o quotate in borsa o detenute da 50 o più persone.

3. Trust ibridi

Un trust ibrido presenta caratteristiche sia di trust discrezionali che di fondi comuni di investimento. Il trustee ha il potere di distribuire il reddito fiduciario e il capitale tra i beneficiari nominati—come nel caso dei trust discrezionali. Tuttavia, il reddito e il capitale sono distribuiti proporzionalmente—come nel caso dei fondi comuni di investimento-in base al numero di quote detenute da ciascun beneficiario. I trust ibridi sono spesso le strutture favorite quando sono coinvolti beni di investimento significativi, a causa dei loro benefici fiscali sulle imposte sul reddito e sulle plusvalenze.

4. Speciale Disabilità Trust

Istituito nel settembre. 2006, lo Special disability trust consente ai familiari diretti e agli accompagnatori di creare un trust a beneficio di un altro membro della famiglia. Prima che il trust possa essere istituito, il potenziale beneficiario deve essere valutato come gravemente disabile secondo i requisiti della legislazione del trust.

I membri della famiglia saranno quindi autorizzati a versare contributi finanziari privati per l’assistenza futura e attuale del beneficiario. Il beneficiario fiducia può utilizzare il denaro dal trust per contribuire a pagare per una varietà di spese, comprese le spese mediche e di alloggio.

Stabilire un Trust

Impostare un family trust può essere un processo semplice che potresti essere in grado di realizzare utilizzando un servizio online fai-da-te per una piccola tassa di circa $150. Inoltre, si paga l’imposta di bollo—una tassa basata sullo stato. Strutture leggermente più complicate che richiedono la gestione attiva di un fiduciario aziendale possono iniziare a circa $1.200.

Nella creazione di trust, i settlor devono compiere i seguenti passi:

Passo 1: Decidere sulle attività di Trust originali

Elencare tutte le partecipazioni, insieme al loro valore corrente, da collocare nel trust.

Fase 2: Nomina Trustee (s)

Designare un individuo o istituto finanziario per servire come trustee. Scegli saggiamente, poiché questa persona o entità eserciterà un’autorità legale significativa e il controllo sui tuoi beni fiduciari.

Fase 3: Determinare i beneficiari

Compilare un elenco di persone o entità aventi diritto a ricevere benefici. Includere la disaggregazione percentuale delle attività destinate a ciascun beneficiario.

Fase 4: Draft Trust Deed

Un trust deed è un documento legale che prescrive le regole che governano il tuo fondo e i poteri del trustee nominato. Include gli obiettivi del fondo, specifica le attività fiduciarie originali, identifica i beneficiari, delinea come i benefici devono essere pagati (tramite una somma forfettaria o un flusso di reddito), descrive in dettaglio come il trust può essere terminato e stabilisce le regole per il funzionamento del conto bancario fiduciario.

Gli atti fiduciari devono essere firmati e datati da tutti i fiduciari, eseguiti secondo le leggi dello stato o del territorio e regolarmente rivisti e aggiornati come richiesto. Le azioni dovrebbero essere realizzate da professionisti con conoscenze legali e finanziarie specializzate di trust.

Passaggio 5: Timbratura

L’imposta di bollo è un’imposta statale che può essere dovuta sull’atto fiduciario, a seconda dello stato o del territorio. La timbratura può essere organizzata direttamente attraverso l’autorità delle entrate competente o tramite un avvocato o un contabile nel tuo stato o territorio.

Punto 6: Registrati come azienda

Come con altre strutture aziendali australiane, avrai bisogno di un ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) e un nome commerciale per il trust. A seconda del tipo di trust e della complessità, potrebbe essere necessario registrarlo come azienda.

Passaggio 7: Aprire un conto bancario

Una volta stabilito il trust, è necessario aprire un conto bancario fiduciario a nome del trustee. La banca può richiedere dati personali sul trustee (s) e altre parti coinvolte prima di aprire il conto.

Punto 8: Iniziare l’attività fiduciaria

Una volta che il conto bancario è stato stabilito, il trust diventa operativo e può accettare contributi o effettuare investimenti, soggetti ai termini delineati nell’atto fiduciario.

La linea di fondo

I trust sono diventati un modo comune di strutturare gli affari finanziari e un mezzo logico ed efficiente dal punto di vista fiscale per distribuire i guadagni che proteggono la ricchezza per le generazioni future. È di fondamentale importanza cristallizzare i rapporti giuridici e gli obblighi associati a qualsiasi trust perché sono in genere irrevocabili.

Mentre le piattaforme online possono offrire alcune indicazioni, si consiglia vivamente di consultare un avvocato, un commercialista o un consulente fiscale.