Hur ofta kan jag ta ut utdelning från mitt aktiebolag? / Accountancy Partnership

om ditt företag är upprättat som ett aktiebolag, betalar du själv utdelning tillsammans med en lön är vanligtvis det mest skatteeffektiva sättet att dra ut pengar. För att hjälpa dig att hantera de juridiska kraven för att betala dig själv från ditt företag förklarar vi hur ofta du kan ta ut utdelning och hur processen fungerar.

vad är en utdelning?

en utdelning är betalningen av en del av ett företags vinst och betalas till sina aktieägare. Resultatet är i huvudsak vad som finns kvar i verksamheten när alla skatter, kostnader och skulder har betalats. Även kallad ’balanserade vinstmedel’, detta överblivna pengar kan ackumuleras över tiden. Titta på vår korta video nedan om att betala dig själv från ditt aktiebolag med utdelning.

hur mycket kan mitt företag betala som utdelning?

det finns ingen gräns och inget fast belopp – du kan till och med betala dina aktieägare olika utdelningsbelopp. Utdelningar betalas från ett företags vinst, så betalningarna kan fluktuera beroende på hur mycket vinst som är tillgänglig. Om företaget inte har någon kvarhållen vinst kan det inte göra utdelning. Om du gör det kommer du sannolikt att hamna i varmt vatten med HMRC, med påföljder att betala!

innan du betalar dig själv eller dina aktieägare en utdelning är det viktigt att du ser till att det finns tillräckligt med pengar i företaget för att täcka det dagliga kassaflödet. Det är också bra att lämna lite vinst i verksamheten efter att ha betalat utdelning så det finns medel tillgängliga för andra aktiviteter, som att uppgradera tillgångar eller investera i tillväxt.

När kan mitt företag betala utdelning?

det finns inga hårda och snabba regler om hur ofta du kan betala utdelning, och du kan i princip betala dig själv eller dina aktieägare när du vill.

som sagt, att regelbundet ta ad hoc-betalningar på slumpmässiga punkter under hela året kan ibland indikera att det finns problem med hur medel hanteras. De flesta företag distribuerar dem kvartalsvis eller var sjätte månad efter att ha utarbetat vilka vinster som finns kvar.

tidpunkten för utdelning kan påverka hur mycket skatt du betalar

för många företag, särskilt i kölvattnet av pandemin, kan vinsten variera dramatiskt från år till år. Under ett särskilt lönsamt år kan du ta ett taktiskt tillvägagångssätt för att betala utdelning för att kasta ut smalare tider. Detta kan också ge ett jämnare inkomstmönster, vilket gör personlig ekonomisk planering mindre stressande och kan till och med hjälpa dig att undvika att betala en högre skattesats.

till exempel, om ditt företag genererar vinst på 50 000 i år 1 och 10 000 i år 2, kommer ditt företags vinst att vara 60 000 i år. I stället för att betala en stor utdelning ett år, och en liten en nästa, kan du välja att deklarera utdelning på 30,000 xnumx xnumx xnumx xnumx per år.

detta innebär att du har en mer regelbunden inkomst, och om alla dina inkomster är från dessa utdelningar, kommer du att vara under tröskeln för grundränta skatt varje år.

när betalar jag skatt på utdelning?

till skillnad från en lön beskattas inte utdelningar vid källan, så du måste deklarera dem som en del av en självbedömningsavkastning. Varje skatt som betalas på utdelning behöver normalt betala till HMRC i januari efter slutet av det skatteår under vilket utdelningen betalades.

så, om en utdelning betalades i slutet av mars 2021 till exempel, betalas skatten på den i januari 2022. En utdelning som betalas i slutet av April 2021 faller under följande skatteår, så skatten behöver inte betalas förrän i januari 2023 (även om du kan skicka in din avkastning tidigare än så!).

hur fungerar skatt på utdelning?

utdelningar kommer från bolagets vinst efter skatt, så det betalar inte skatt för eventuella utdelningar som det gör. De aktieägare som får utdelning måste normalt deklarera det på en självbedömningsdeklaration och betala skatt i enlighet därmed. Vi har en guide som hjälper dig att komma igång med självbedömning om detta är helt nytt för dig!

företagare som verkar som ett aktiebolag tenderar att betala sig genom en kombination av en vanlig lön och utdelning för att vara mer skatteeffektiva. Den mest skatteeffektiva lönen för en företagsledare beror på hur många av er som finns i branschen.

vad sägs om den skattefria Utdelningstillägget?

du kan tjäna högst 2,000 xnumx i utdelningar i 2021/22 och 2022/23 skatteår innan någon inkomstskatt förfaller. Detta är utöver din personliga skattefria ersättning på 12,570 i 2021/22 eller 2022/23 skatteåret.

vilka är utdelningsskattesatserna och tröskelvärdena för skatteåret 2022/23?

i grund och botten, när din skattefria utdelningsersättning för 2000 och din personliga ersättning har använts, kommer alla andra utdelningar du får att beskattas, oavsett källa.

hur mycket personlig skatt du behöver betala på inkomst från utdelning beror på ditt skatteband (kallat din marginalränta). Räntorna är inte lika höga som inkomstskattesatser, vilket är det som gör utdelningar så skatteeffektiva.

2022/23 Utdelningsskattesatser och tröskelvärden

2021/22 Utdelningsskattesatser och tröskelvärden

det är viktigt att förstå hur utdelning och skatt fungerar, och att hålla tydliga finansiella poster för företaget och din egen personliga inkomst. Om du inte kan bevisa att pengar du får från ditt företag är en utdelning, kan HMRC betrakta det som en lönebetalning – och beskatta det i enlighet därmed. Inkomstskatten är högre än utdelningsskattesatsen, så det kan bli ett dyrt misstag, särskilt om du också landar ett straff för att gå med det! AJ.

Läs mer om vårt utbud av online bokföringstjänster för företag, eller ring 020 3355 4047 för en chatt. Glöm inte, du kan också ta en omedelbar offert online.

om författaren

Beth-Anne Bruce

jag är en erfaren och fullt AAT och ACCA kvalificerad revisor, som är entusiastiska över att hjälpa företagare att lyckas. Jag älskar också matlagning och needlepoint (vid olika tidpunkter!).

fler inlägg av denna författare