Cum funcționează superannuation: ghid Super pentru începători

timp de citire: 11 minute

pur și simplu pune, superannuation (sau super) este bani ai pus într-un fond de super în timp ce lucrați pentru a oferi venituri mai târziu în viață, atunci când se pensioneze. Având în vedere media Australian se poate aștepta în jurul valorii de 20 de ani de pensionare, iar pensia de vârstă este conceput pentru a oferi doar nevoile cele mai de bază, cu atât mai mult puteți salva acum mai confortabil și plăcut anii de pensionare va fi.

pentru majoritatea australienilor de vârstă activă, super este un drept. Dacă aveți peste 18 ani, câștigați mai mult de 450 USD pe lună (a se vedea nota de mai jos) și sunteți considerat angajat în scopuri fiscale, angajatorul dvs. trebuie să plătească bani într-un super cont pe numele dvs., care este apoi gestionat de un super fond. Aceasta se numește garanția de pensie superioară (SG), iar angajatorii sunt obligați legal să contribuie cu 10% din venitul dvs. brut, inclusiv bonusuri, comisioane și încărcări.

de asemenea, puteți face contribuții voluntare, personale pentru a vă spori și mai mult economiile. Pentru lucrătorii independenți, super este în întregime voluntar.

cum am ajuns aici?

Super poate părea o parte a mobilierului financiar, dar nu a fost întotdeauna așa. Introducerea super obligatorie în 1992 a schimbat peisajul economiilor și investițiilor în moduri pe care puțini și le-ar fi putut imagina.

până în martie 2021, australienii au investit 3,1 trilioane de dolari în super, făcând Australia al cincilea cel mai mare deținător de active de pensii din lume. Ceea ce a fost cândva un privilegiu limitat la manageri, profesioniști și funcționari publici se bucură acum de o acoperire aproape universală în rândul angajaților, deși acoperirea rămâne în continuare pentru femei și lucrătorii independenți.

australienii mai tineri vor beneficia, de asemenea, de contribuții mai mari ale angajatorilor de la începutul vieții lor profesionale. SG, stabilit inițial la 3%, a crescut la 9% în iulie 2002, 9,5% în iulie 2014 și 10% în iulie 2021. Rata se datorează creșterii cu 0,5% pe an până când ajunge la 12% în 2025-26.

acest lucru a făcut două lucruri. Pentru mulți oameni, super este lor cel mai mare activ financiar în afara casei familiei, care ar trebui să fie un motiv convingător pentru a lua mai mult interes în ea. Soldul mediu al contului la pensionare (60-64 de ani) a fost de 371.599 USD pentru bărbați în 2017-18 și 251.409 USD pentru femei, chiar dacă această grupă de vârstă nu s-a bucurat de beneficiul super obligatoriu pentru întreaga lor viață profesională.

la nivel național, a creat o oală de aur care atrage interese puternice și o tentație pentru guvernele federale succesive să se joace cu regulile.

pentru a profita la maximum de super-ul tău, trebuie să-ți păstrezi inteligența, dar beneficiile merită.

un câștig-câștig

odată ce banii sunt în interiorul super, este blocat departe de zeci de ani până când se pensioneze sau ajunge la o altă condiție de eliberare (a se vedea ‘când pot accesa super meu’ de mai jos). Acest lucru poate părea prea restrictiv, dar permite un interes compus și timp pentru a crea un ou de cuib substanțial.

recompensa pentru răbdarea dvs. este că super contribuțiile dvs. și câștigurile de investiții din interiorul super sunt impozitate la rate concesionale și, în general, vă puteți retrage economiile fără impozit la pensionare. Este, de asemenea, un câștig pentru guvern, deoarece cu cât economisim mai mult pentru propria noastră pensionare, cu atât mai puțin trebuie să cheltuiască pentru pensia de vârstă și alte beneficii sociale în viitor.

punerea banilor în

dacă aveți peste 18 ani, câștigați mai mult de 450 USD pe lună și sunteți considerat angajat în scopuri fiscale, atunci angajatorul dvs. trebuie să efectueze plăți SG către super fondul dvs. în numele dvs. SG este stabilit în prezent la 10% din venitul dvs. brut, inclusiv bonusuri, comisioane și încărcări, dar nu Ore suplimentare.

ca întotdeauna cu super, există excepții:

• dacă aveți sub 18 ani, este posibil să fiți eligibil dacă câștigați mai mult de 450 USD pe lună și lucrați cel puțin 30 de ore pe săptămână (propunerea guvernului de a renunța la pragul de 450 USD pe lună este de așteptat să se aplice de la 1 iulie 2022).
• din 2013-14, persoanele de peste 70 de ani care sunt încă angajate sunt, de asemenea, eligibile pentru SG.
• suma maximă de SG pe care angajatorii trebuie să o plătească persoanelor cu venituri mari este limitată la un salariu anual de 235.680 USD în 2021-22, ceea ce se traduce prin plăți anuale SG de 23.568 USD (235.680 USD x 10%).

în majoritatea cazurilor, angajații își pot alege propriul super fond. Cu toate acestea, pot exista excepții, cum ar fi în cazul în care un fond este specificat printr-un acord industrial, sunteți membru al unui fond de beneficii determinate care îndeplinește anumite condiții sau lucrați în sectorul public.

alegerea unui fond

pentru mai multe informații despre cum să comparați și să alegeți un fond sau să începeți propriul super fond auto-gestionat (SMSF), aruncați o privire la aceste secțiuni SuperGuide.

• alegerea unui fond
• SMSFs pentru începători

atunci când alegeți un fond, veți obține, de asemenea, pentru a alege modul în care super este investit. Majoritatea fondurilor mari oferă un meniu de investiții de portofolii pre-mixte cu diferite profiluri de risc/rentabilitate, opțiuni etice sau durabile și capacitatea de a investi direct în acțiuni și alte investiții.

dacă nu alegeți un fond, angajatorul dvs. vă va pune într-un fond ‘implicit’ pe care îl aleg pentru dvs. Banii dvs. vor fi investiți într-un cont MySuper cu taxe mici și caracteristici simple.

este garanția de pensie suficientă?

caracterul obligatoriu al acestor plăți finanțate de angajator ia durerea din economii pentru mulți australieni, dar poate încuraja, de asemenea, un sentiment de satisfacție. Super este adesea în afara vederii, în afara minții, în special pentru lucrătorii mai tineri care mai au până la 40 de ani până la pensionare.

potrivit modelului Grattan Institute, majoritatea oamenilor de astăzi – indiferent dacă sunt deja pensionari, încă lucrează sau doar intră în forța de muncă – se pot aștepta la un venit anual de pensionare de peste 70% din venitul lor înainte de pensionare, etalonul stabilit de OCDE pentru un nivel de trai confortabil la pensionare. De fapt, unii lucrători cu venituri mici se simt mai bine la pensie din cauza unei combinații între pensia de vârstă și drepturile lor superioare.

desigur, confortabil înseamnă lucruri diferite pentru oameni diferiți, astfel încât toată lumea trebuie să-și stabilească propria țintă de venit la pensie și să-și dea seama cât de mult super vor avea nevoie pentru a-l finanța.

imaginea nu este atât de roz pentru persoanele care au intrat în forța de muncă înainte de 1992, au avut timp în afara forței de muncă sau care au lucrat pe cont propriu și nu au făcut super contribuții regulate egale cu aproximativ 10% din venitul lor brut. Dacă sunteți dvs., probabil că va trebui să faceți contribuții suplimentare la super pentru a finanța un nivel de trai confortabil la pensionare.

guvernul recunoaște în mod tacit acest deficit de economii de pensionare cu concesii fiscale pentru contribuțiile voluntare, dar generozitatea sa are limite. Există două plafoane de contribuție, în funcție de contribuția venitului înainte de impozitare sau după impozitare.

contribuții concesionale (înainte de impozitare)

contribuțiile concesionale sunt sume plătite în superfondul dvs. pe o bază înainte de impozitare. Termenul ‘concesional’ este folosit pentru că plătiți impozitul pe contribuții pe banii care intră la rata concesională de 15%, mai degrabă decât să plătiți impozitul la rata dvs. marginală.

suma maximă pe care o puteți contribui la rata concesională de 15% este de 27.500 USD pe an. Aceasta include contribuțiile angajatorului, sacrificiul salarial și orice contribuții personale voluntare pentru care solicitați o deducere fiscală. Dacă vă împărțiți contribuțiile înainte de impozitare cu soțul / soția, acestea sunt încă luate în considerare pentru plafonul dvs. concesional.

conform noii reguli de reportare, de la 1 iulie 2018 puteți reporta contribuțiile concesionale neutilizate timp de până la cinci ani. Acest lucru oferă o oportunitate pentru pre-pensionari, sau oricine care a luat timp din forța de muncă, pentru a juca catch-up și de a face contribuții suplimentare super la tarife concesionale. Pentru a profita de această nouă regulă, soldul dvs. super trebuie să fie sub $500,000 pe 30 iunie în anul înainte de a face orice contribuții suplimentare.

de exemplu, spuneți că contribuțiile dvs. concesionale în exercițiul financiar 2019-20 din toate sursele au fost de 9.000 USD, lăsându-vă cu 16.000 USD în plafon concesional neutilizat. În 2020-21 contribuțiile dvs. au totalizat 10.000 USD, lăsându-vă cu încă 15.000 USD în capac concesional folosit. Soldul dvs. super la 30 Iunie 2021 este de 220.000 USD, deci sunteți cu mult sub limita de 500.000 USD. În exercițiul financiar 2021-22 ați putea face contribuții concesionale de până la 58.500 USD (limita dvs. concesională anuală de 27.500 USD plus 16.000 USD plus 15.000 USD în capac neutilizat reportat din ultimii doi ani). Primul an în care ar putea fi utilizată regula reportării a fost exercițiul financiar 2019-20.

contribuțiile neconfesionale (după impozitare)

contribuțiile neconfesionale în care nu se solicită deducerea fiscală sunt limitate la 110.000 USD pe an (în creștere de la 100.000 USD înainte de 1 iulie 2021). Aceasta include contribuțiile post-impozitare efectuate de dvs., angajatorul sau soțul / soția. Nu se plătește impozit pe contribuții pe banii dvs., dar orice contribuții în exces vor fi impozitate la 47%.

este posibil să puteți aduce contribuții suplimentare peste plafonul anual de 110.000 USD în temeiul regulii de aducere înainte (a nu se confunda cu regula de reportare menționată mai devreme!). Dacă aveți vârsta sub 67 de ani, puteți contribui de până la trei ori plafonul anual neconfesional într-un singur an, cu condiția să nu depășească 330.000 USD în orice perioadă de trei ani.

de la 1 iulie 2020, dacă aveți vârsta sub 67 de ani, puteți face contribuții personale sau neconfesionale în contul dvs. super fără a fi nevoie să îndepliniți testul de lucru. Dacă aveți vârsta cuprinsă între 67 și 74 de ani, sunteți în general limitat la contribuții anuale post-impozitare de 110.000 USD și apoi numai dacă lucrați cel puțin 40 de ore într-o perioadă consecutivă de 30 de zile în exercițiul financiar, contribuția este făcută.

cu toate acestea, de la 1 iulie 2019 există o nouă scutire de la testul de muncă pentru contribuțiile voluntare în primul an de venit după pensionare, pentru a permite pensionarilor mai mult timp pentru a-și pregăti finanțele. Aceasta înseamnă că, dacă aveți vârsta cuprinsă între 67 și 74 de ani, puteți face contribuții voluntare concesionale și neconfesionale până la limita anuală de 27.500 USD și, respectiv, 110.000 USD pentru încă un an după ce încetați să lucrați. De asemenea, puteți utiliza regula aducerii înainte pentru a face contribuții neconfesionale de până la 330.000 USD. Pentru a fi eligibil, trebuie să fi avut un sold total de superannuation mai mic de 300.000 USD la 30 iunie anul financiar precedent.

în timp ce unele reguli au fost slăbite, altele au fost înăsprite. De la 1 iulie 2017 nu puteți face nicio contribuție neconfesională dacă soldul dvs. total este peste o anumită limită la 30 iunie a exercițiului financiar precedent. Această limită a crescut de la 1,6 milioane dolari la 1,7 milioane dolari la 1 iulie 2021.

super housing measures

în bugetul Federal 2017, au fost introduse două măsuri speciale pentru a ușura criza accesibilității locuințelor.

primul sistem home Saver (FHSS) vă permite să facă contribuții voluntare concesionale sau non-concesionale la super-dvs. pentru a salva spre cumpararea prima casa ta. Persoanele fizice pot economisi până la 30.000 USD în acest fel, astfel încât un cuplu ar putea economisi 60.000 USD într-un mediu eficient din punct de vedere fiscal. Există destul de un pic de birocrație în jurul acestei măsuri astfel încât să fie sigur de a citi amendă de imprimare.

la celălalt capăt al spectrului de locuințe, dacă aveți 65 de ani sau mai mult, este posibil să puteți aduce o contribuție redusă la super-ul dvs. de până la 300.000 USD din veniturile din vânzarea casei dvs. Aceasta nu este o contribuție concesională sau neconfesională și nu este luată în considerare pentru plafoanele contribuției dvs. Cu toate acestea, se va conta pentru limita de sold de transfer de 1,6 milioane de dolari atunci când treceți super economiile în faza de pensionare. În plus, poate fi utilizat o singură dată, trebuie să fi deținut proprietatea timp de cel puțin zece ani, nu este deductibilă fiscal și va conta pentru eligibilitatea dvs. pentru pensia de vârstă.

creșterea economiilor în interiorul super

un prieten mi-a spus recent că nu a vrut să pună bani în plus în fondul ei super, deoarece super este prea riscant. Este o concepție greșită obișnuită că super este un activ sau o clasă de investiții proprie care se mișcă independent de alte active. Nu este.

un super fond este cel mai bine imaginat ca o structură care deține economiile într-o serie de investiții până când vă retrageți. Ai putea deține același portofoliu de acțiuni, proprietăți, obligațiuni, numerar și alte investiții în interiorul unui super fond sau în afara super în nume propriu sau într-o altă structură, cum ar fi un trust de familie. Aceste investiții, indiferent de structura proprietății, obțin venituri sub formă de dividende, chirie sau dobânzi și produc câștiguri sau pierderi de capital atunci când sunt vândute.

lucrul care diferențiază super este statutul său de impozitare; în ciuda tinkering-ului constant al guvernului, acesta este în continuare cea mai eficientă casă fiscală pentru economiile de pensii. Acest lucru și durata de timp în care economiile dvs. sunt lăsate să crească în super produc, în general, o rentabilitate mai bună a banilor dvs. pe termen lung decât ați câștiga dacă ați investi în investiții comparabile în afara super.

impozitul pe veniturile din investiții

câștigurile din investiții din cadrul super fondului dvs. sunt impozitate la o rată maximă de 15%. Dacă fondul dvs. deține acțiuni australiene cu dividende francate, atunci fondul dvs. va plăti mai puțin de 15% impozit pe aceste câștiguri. Deci, oricine are o rată de impozitare marginală de peste 15% va plăti mai puțin impozit pe rentabilitatea investițiilor în super decât ar face-o dacă ar deține aceleași investiții în afara super.

câștigurile de Capital din vânzarea de active în cadrul super sunt, de asemenea, impozitate la rate concesionale. Dacă investiția a avut loc mai mult de 12 luni, fondul plătește impozit doar pe două treimi din câștigul de capital la o rată de 15%. Acesta este un impozit efectiv pe câștigurile de capital de 10% (două treimi din 15%). Dacă ați avut loc aceeași investiție în afara super pentru mai mult de 12 luni, v-ar plăti impozit la rata marginală pe jumătate din câștigul de capital, sau o rată efectivă de impozitare de până la 23,5% pentru persoanele de pe rata marginală de top de 47% (inclusiv Medicare levy).

acestea sunt ratele de impozitare care se aplică rentabilității investițiilor în super în timpul fazei de acumulare. Adică, în timp ce lucrați și acumulați economii în super pentru a fi utilizate la pensionare.

odată ce începeți să vă retrageți economiile ca sumă forfetară, flux de venituri sau un amestec al ambelor, se spune că super-ul dvs. se află în faza de pensionare, cunoscută anterior ca faza de pensie. În general, nu plătiți niciun impozit pe veniturile din investiții sau câștigurile de capital din super pensii, dar există excepții.

de la 1 iulie 2017, randamentele investițiilor aferente activelor care stau la baza unei pensii de tranziție la pensie (TTR) sunt impozitate la 15%, la fel ca într-un cont de super acumulare. Anterior au fost scutite de taxe. Cu toate acestea, aceste câștiguri sunt încă scutite dacă aveți peste 65 de ani.

când pot accesa super-mea?

în general, trebuie să așteptați până când vă retrageți. Super oferă concesii fiscale generoase în schimbul ‘păstrării’ ouălor cuibului până când ajungeți la o vârstă minimă stabilită de lege și vă retrageți. Singurele excepții sunt în cazurile de dificultăți financiare, invaliditate, boală terminală sau deces.

persoanele care au avut bani în super înainte de 1999 pot avea, de asemenea, unele beneficii nerestricționate, care nu sunt conservate, pe care le pot retrage în orice moment.

altfel, vârsta ta de conservare va depinde de momentul în care te-ai născut. Pentru australienii născuți înainte de 1 iulie 1960, vârsta de conservare a fost de 55 de ani, dar aceasta crește treptat la 60 de ani pentru grupele de vârstă mai tinere (vezi tabelul de mai jos).

vârsta de conservare

data nașterii	vârsta de conservare
înainte de 1 iulie 1960	55
1 iulie 1960 – 30 iunie 1961	56
1 iulie 1961 – 30 iunie 1962	57
1 iulie 1962 – 30 iunie 1963	58
1 iulie 1963 – 30 iunie 1964	59
de la 1 iulie 1964	60

Sursa: ATO

rețineți că trebuie să aveți cel puțin 60 de ani pentru ca super-ul dvs. să fie scutit de taxe.

luând bani din super

când ajungeți la vârsta de conservare și vă retrageți, vă puteți retrage economiile și câștigurile acumulate într-o sumă forfetară, ca un flux de venituri dintr-o super pensie sau un amestec al celor două. Retragerile sunt de obicei scutite de taxe, dar dacă aveți mai puțin de 60 de ani, este posibil să plătiți taxe.

dacă sunteți mai tânăr decât vârsta de conservare și retrageți o sumă forfetară în condițiile limitate de eliberare descrise anterior, veți fi impozitat la 22% plus taxa Medicare sau rata marginală, oricare dintre acestea este mai mică.

înainte de a putea începe să luați bani din super, trebuie să transferați până la maximum 1,7 milioane USD (cunoscut sub numele de limita soldului de transfer) într-un cont de pensii. Apoi, trebuie să retrageți o sumă minimă în fiecare an în funcție de vârsta și soldul contului dvs. (a se vedea tabelul de mai jos). Nu există o sumă maximă de retragere, deși majoritatea pensionarilor tind să greșească din partea prudenței, de teamă că banii lor se vor epuiza.

procentajele minime de plată a pensiei în funcție de vârstă

vârsta beneficiarului	factor procentual temporar (2019-20 până la 2021-22)	factor procentual Normal (2013-14 până la 2018-19)
sub 65	2%	4%
65 la 74	2.5%	5%
75 la 79	3%	6%
80 la 84	3.5%	7%
85 la 89	4.5%	9%
90 la 94	5.5%	11%
95 sau mai mult	7%	14%

Sursa: sis Act

cel mai frecvent tip de pensie superioară este o pensie bazată pe cont. Cu toate acestea, dacă vă atingeți vârsta de conservare, aveți sub 65 de ani și încă lucrați, este posibil să puteți retrage o parte din super-ul dvs. ca o tranziție la pensie (TTR). Venitul dintr-o pensie TTR este scutit de taxe dacă aveți vârsta de 60 de ani sau mai mult. Dacă aveți mai puțin de 60 de ani, venitul va fi impozitat la rata dvs. marginală, mai puțin o compensare fiscală de 15%.

dacă aveți mai mult de 1,7 milioane de dolari în super, puteți lăsa soldul în contul dvs. de acumulare sau îl puteți scoate din super în întregime. Puteți păstra un cont de acumulare deschis atâta timp cât doriți, chiar dacă v-ați retras.

odată ce începeți o pensie superioară, nu puteți contribui mai mulți bani la aceasta decât dacă opriți pensia (numită comutare) și o porniți din nou cu economii suplimentare până la un sold maxim al contului de pensie de 1,7 milioane USD.

dacă atingeți vârsta de conservare, retrageți-vă și retrageți super-ul ca o sumă forfetară înainte de a împlini 60 de ani, poate fi necesar să plătiți impozit. Regulile sunt complexe, astfel încât oricine are în vedere pensionarea anticipată ar trebui să solicite consultanță financiară independentă de la un expert în pensionare.

ce se întâmplă când mori?

dacă mori înainte ca toată super-ul tău să fie retras, super-fondul tău plătește o prestație de deces persoanelor aflate în întreținerea ta, altor beneficiari nominalizați sau moșiei tale. Prestațiile de deces includ soldul contului dvs. super plus un beneficiu de asigurare dacă ați plătit prime de asigurare de viață din fondul dvs.

trebuie să nominalizați pe cine doriți să primiți beneficiile pentru moarte atunci când muriți. Există două tipuri de nominalizări:

• o nominalizare neobligatorie acționează ca un ghid pentru administratorii fondului dvs., dar poate fi anulată în anumite circumstanțe.
• o nominalizare obligatorie vă permite să vă numiți reprezentantul dependent sau legal, de obicei executorul testamentului dvs. și să stipulați că aceștia primesc prestațiile dvs. de deces. Reprezentantul dvs. legal distribuie apoi banii în funcție de voința dvs. În general, trebuie să reînnoiți o nominalizare obligatorie la fiecare trei ani pentru a rămâne valabilă și majoritatea fondurilor percep o mică taxă.

în unele cazuri, fondul dvs. poate permite soțului / soției sau altui beneficiar eligibil să continue să primească pensia superioară după ce muriți. Aceasta se numește pensie reversionară, deoarece revine beneficiarului ales.

prestațiile de super deces sunt alcătuite din componente impozabile și plătite cu impozite. Suma impozitului pe care un beneficiar trebuie să o plătească depinde de componentă, indiferent dacă este dependentă în scopuri fiscale și dacă super este luată ca sumă forfetară sau flux de venituri.