dacă afacerea dvs. este înființată ca o societate cu răspundere limitată, plata dividendelor alături de un salariu este de obicei cea mai eficientă metodă fiscală de a scoate bani. Pentru a vă ajuta să gestionați cerințele legale de a vă plăti din afacerea dvs., vă vom explica cât de des puteți lua dividende și cum funcționează procesul.
- ce este un dividend?
- cât poate plăti compania mea ca dividend?
- când poate compania mea să plătească un dividend?
- calendarul plăților dividendelor poate afecta cât de mult impozit plătiți
- când plătesc impozitul pe dividende?
- cum funcționează impozitul pe dividende?
- cum rămâne cu dividendele scutite de taxe?
- care sunt cotele și pragurile de impozitare a dividendelor pentru anul fiscal 2022/23?
- 2022/23 ratele și pragurile impozitului pe dividende
- 2021/22 ratele și pragurile impozitului pe dividende
- despre autor
ce este un dividend?
un dividend este plata unei părți din profitul unei companii și este plătită acționarilor săi. Profitul este, în esență, ceea ce a rămas în afaceri odată ce toate impozitele, cheltuielile și datoriile au fost plătite. Numit și ‘profit reținut’, acest rămas peste bani se poate acumula în timp. Urmăriți videoclipul nostru scurt de mai jos despre plata dvs. de la compania dvs. cu răspundere limitată folosind dividende.
cât poate plăti compania mea ca dividend?
nu există nicio limită și nicio sumă stabilită – s-ar putea chiar să plătiți acționarilor dvs. sume diferite de dividende. Dividendele sunt plătite din profiturile unei companii, astfel încât plățile ar putea fluctua în funcție de cât de mult profit este disponibil. Dacă compania nu are niciun profit reținut, nu poate efectua plăți de dividende. Dacă faceți acest lucru, probabil că veți ajunge în apă fierbinte cu HMRC, cu penalități de plătit!
înainte de a vă plăti dvs. sau acționarilor dvs. un dividend, este important să vă asigurați că există suficienți bani în companie pentru a acoperi fluxul de numerar zilnic. De asemenea, este bine să lăsați un profit în afacere după plata dividendelor, astfel încât să existe fonduri disponibile pentru alte activități, cum ar fi modernizarea activelor sau investițiile în creștere.
când poate compania mea să plătească un dividend?
nu există reguli dure și rapide cu privire la cât de des puteți plăti un dividend și, practic, vă puteți plăti pe dvs. sau pe acționarii dvs. oricând doriți.
acestea fiind spuse, efectuarea regulată a plăților ad-hoc în puncte aleatorii pe tot parcursul anului poate indica uneori că există probleme cu modul în care sunt gestionate fondurile. Majoritatea întreprinderilor le distribuie trimestrial sau la fiecare șase luni, după ce au elaborat profiturile rămase.
calendarul plăților dividendelor poate afecta cât de mult impozit plătiți
pentru multe întreprinderi, în special în urma pandemiei, profiturile pot varia dramatic de la un an la altul. Într-un an deosebit de profitabil, s-ar putea să luați o abordare tactică pentru a plăti dividende pentru a elimina perioadele mai slabe. Acest lucru poate produce, de asemenea, un model de venit mai uniform, ceea ce face ca planificarea financiară personală să fie mai puțin stresantă și chiar vă poate ajuta să evitați plata unei rate de impozitare mai mari.
de exemplu, în cazul în care compania dvs. generează profituri de 50.000 de dolari în anul 1 și 10.000 de dolari în anul 2, profiturile companiei dvs. vor fi de 60.000 de dolari în doi ani. În loc să plătiți un dividend mare într-un an și unul mic în următorul, ați putea decide să declarați dividende de 30.000 de euro pe an.
aceasta înseamnă că veți avea un venit mai regulat și, dacă toate veniturile dvs. provin din aceste plăți de dividende, veți fi sub pragul pentru impozitul pe rata de bază în fiecare an.
când plătesc impozitul pe dividende?
spre deosebire de un salariu, dividendele nu sunt impozitate la sursă, deci va trebui să le declarați ca parte a unei declarații fiscale de autoevaluare. Orice impozit datorat pe dividende trebuie în mod normal să fie plătit către HMRC până în ianuarie următoare sfârșitului anului fiscal în care a fost plătit dividendul.
deci, dacă un dividend a fost plătit la sfârșitul lunii martie 2021, de exemplu, impozitul pe acesta este datorat în ianuarie 2022. Un dividend plătit la sfârșitul lunii aprilie 2021 se încadrează în anul fiscal următor, astfel încât impozitul nu va trebui să plătească până în ianuarie 2023 (deși puteți depune declarația fiscală mai devreme de asta!).
cum funcționează impozitul pe dividende?
dividendele provin din profitul companiei după impozitare, deci nu plătește impozit pentru plățile dividendelor pe care le efectuează. Acționarii care primesc un dividend vor trebui, în mod normal, să îl declare pe o declarație fiscală de autoevaluare și să plătească impozitul în consecință. Avem un ghid pentru a vă ajuta să începeți cu autoevaluarea dacă acest lucru este nou pentru dvs.!
proprietarii de afaceri care operează ca o societate cu răspundere limitată tind să se plătească printr-o combinație între un salariu regulat și plăți de dividende pentru a fi mai eficienți din punct de vedere fiscal. Salariul cel mai eficient fiscale pentru un director de companie depinde de cât de mulți dintre voi sunt în afaceri.
cum rămâne cu dividendele scutite de taxe?
puteți câștiga maximum 2.000 de dividende în anii fiscali 2021/22 și 2022/23 înainte ca orice impozit pe venit să fie datorat. Acest lucru este în plus față de indemnizația dvs. personală fără taxe de 12.570 în anul fiscal 2021/22 sau 2022/23.
care sunt cotele și pragurile de impozitare a dividendelor pentru anul fiscal 2022/23?
în esență, odată ce indemnizația dvs. de dividende fără taxe din 2000 și indemnizația dvs. personală au fost epuizate, orice alte dividende pe care le primiți vor fi impozitate, indiferent de sursa lor.
cât impozit personal va trebui să plătiți pentru veniturile din dividende depinde de banda de impozitare (numită ‘rata marginală’). Ratele nu sunt la fel de mari ca ratele impozitului pe venit, ceea ce face dividendele atât de eficiente din punct de vedere fiscal.
2022/23 ratele și pragurile impozitului pe dividende
| praguri 2022/23 | rata impozitului pe dividende 2022/23 | |
| alocație personală: nici un impozit plătit pe venit în această bandă. | £0 – £12,570 | 0% |
| plătitori de impozite cu rată de bază | £12,571 – £50,270 | 8.75% privind dividendele obținute peste indemnizația de dividende. |
| Contribuabili cu rată mai mare | £50,271 – £150,000 | 33.75% |
| contribuabilii adiționali | 150.001 în sus | 39.35% |
2021/22 ratele și pragurile impozitului pe dividende
| praguri 2021/22 | rata impozitului pe dividende 2021/22 | |
| alocație personală: nici un impozit plătit pe venit în această bandă. | £0 – £12,570 | 0% |
| plătitori de impozite cu rată de bază | £12,571 – £50,270 | 7.5% privind dividendele obținute peste indemnizația de dividende. |
| Contribuabili cu rată mai mare | £50,271 – £150,000 | 32.5% |
| contribuabilii adiționali | 150.001 în sus | 38.1% |
este important să înțelegeți cum funcționează dividendele și impozitele și să păstrați înregistrări financiare clare pentru companie și veniturile personale. Dacă nu puteți dovedi că banii primiți de la afacerea dvs. reprezintă un dividend, HMRC poate considera că este o plată salarială – și o poate impozita în consecință. Rata impozitului pe venit este mai mare decât rata impozitului pe dividende, deci poate ajunge să fie o greșeală scumpă, mai ales dacă aterizați și o penalizare pentru a merge cu ea! Au.
Aflați mai multe despre gama noastră de servicii de contabilitate online pentru companii sau sunați la 020 3355 4047 pentru un chat. Nu uita, puteți apuca, de asemenea, un citat instant on-line.
despre autor
Beth-Anne Bruce
sunt un contabil cu experiență și pe deplin AAT și ACCA calificat, care este entuziasmat de a ajuta proprietarii de afaceri reuși. De asemenea, îmi place gătitul și punctul de ac (în momente diferite!).
mai multe postări ale acestui autor