Riepilogo degli ultimi dati federali sull’imposta sul reddito

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L’Internal Revenue Service ha recentemente pubblicato nuovi dati sulle imposte sul reddito individuali per l’anno solare 2012, mostrando il numero di contribuenti, il reddito lordo rettificato e le quote dell’imposta sul reddito per percentili di reddito.

I dati dimostrano che l’imposta sul reddito individuale degli Stati Uniti continua ad essere molto progressiva, sostenuta principalmente dai più alti percettori di reddito.

• Nel 2012, 136,1 milioni di contribuenti hanno dichiarato di guadagnare 9 9.04 trilioni di reddito lordo rettificato e pagato trillion 1.1 trilioni di imposte sul reddito.
• Tutti i gruppi di reddito hanno aumentato il loro reddito e le imposte pagate rispetto all’anno precedente.
• Il top 1 per cento dei contribuenti ha guadagnato la loro più grande quota di reddito dal 2007 al 21,9 per cento del totale AGI e pagato la loro più grande quota del carico fiscale sul reddito dallo stesso anno al 38,1 per cento delle imposte sul reddito totali.
• Nel 2012, il top 50 per cento di tutti i contribuenti (68 milioni di filer) pagato il 97,2 per cento di tutte le imposte sul reddito, mentre il fondo 50 per cento pagato il restante 2,8 per cento.
• Il top 1 per cento (1,3 milioni di filer) pagato una quota maggiore di imposte sul reddito (38,1 per cento) rispetto al fondo 90 per cento (122,4 milioni di filer) combinato (29,8 per cento).
• Il top 1 per cento dei contribuenti pagato un tasso di imposta sul reddito effettivo più elevato rispetto a qualsiasi altro gruppo al 22,8 per cento, che è quasi 7 volte superiore rispetto ai contribuenti nella parte inferiore del 50 per cento (3,28 per cento).

I contribuenti hanno riportato Trillion 9.04 trilioni di reddito lordo rettificato e pagato Trillion 1.19 trilioni di imposte sul reddito nel 2012

I contribuenti hanno riportato trillion 9.04 trilioni di reddito lordo rettificato (AGI) su 136.1 milione di dichiarazioni dei redditi nel 2012. Ciò rappresenta billion 725 miliardi di entrate aggiuntive rispetto al 2011 su 500.000 dichiarazioni dei redditi in meno. Mentre la maggior parte del guadagno di reddito è andato al top 5 per cento dei contribuenti (quelli che fanno $175.817 o più), ogni gruppo di reddito sperimentato un aumento del reddito nel 2012. A causa dell’aumento dei redditi, le tasse pagate sono aumentate di $142 miliardi a trillion 1.185 trilioni nel 2012. Le tasse pagate sono aumentate per tutte le fasce di reddito.

La quota di reddito guadagnato dal top 1 per cento è aumentato al 21,9 per cento del totale AGI, il livello più alto dal momento che l’anno di picco del 2007 (22.9 per cento del totale AGI). La quota del carico fiscale sul reddito per il top 1 per cento è aumentato al 38,1 per cento dal 35,1 per cento nel 2011, anche il livello più alto dal picco nel 2007 (39,8 per cento).

Top 50 per Cento di Tutti i Contribuenti Pagato Il 97,2 per Cento di Tutte le Imposte sul Reddito Federali; 1 per Cento Pagato 38,1%; e in Fondo il 90 per Cento Pagato Il 29,7 per Cento di Tutte le Imposte sul Reddito Federali

Figura 1 mostra la distribuzione di AGI e le imposte pagate in base al reddito per cento nel 2012. Nel 2012, il fondo 50 per cento dei contribuenti (quelli con AGIS sotto AG 36.055) ha guadagnato 11.1 per cento del totale AGI. Questo gruppo di contribuenti pagato circa billion 33 miliardi di tasse, o il 2,8 per cento di tutte le imposte sul reddito nel 2012.

Al contrario, il top 1 per cento di tutti i contribuenti (contribuenti con AGIS di AG 434.682 e superiori), ha guadagnato il 21,9 per cento di tutti AGI nel 2012, ma pagato il 38,1 per cento di tutte le imposte sul reddito federali.

Combinato, il top 1 per cento dei contribuenti (quelli con AGIS sopra AG 434.682) hanno rappresentato più imposte sul reddito pagate rispetto al fondo 90 per cento (quelli con AGIS sotto AG 125.195) combinato. Nel 2012, il top 1 per cento dei contribuenti pagato billion 451 miliardi di imposte sul reddito, o il 38,1 per cento di tutte le imposte sul reddito, mentre il fondo 90 per cento pagato billion 353 miliardi di imposte sul reddito, o il 29,8 per cento di tutte le imposte sul reddito pagate.

L’aliquota fiscale effettiva del 1% superiore è quasi sette volte superiore a quella del 50% inferiore

I dati IRS del 2012 mostrano che i contribuenti con redditi più elevati pagano aliquote fiscali effettive molto più elevate rispetto ai contribuenti a reddito inferiore.

Il fondo 50 per cento dei contribuenti (contribuenti con AGIS sotto AG 36.055) affrontato un tasso medio effettivo di imposta sul reddito del 3,3 per cento. Come contribuente AGI aumenta, i dati IRS mostrano che le aliquote dell’imposta sul reddito medio aumentano. Ad esempio, i contribuenti con AGIS tra il 10 ° e il 5 ° percentile ($125.195 e AG 175.817) pagano un tasso medio effettivo del 13,3 per cento—quattro volte il tasso pagato da quelli in fondo 50 per cento.

Il top 1 per cento dei contribuenti (AGI di AGI 434.682 e superiori) pagato il più alto tasso di imposta sul reddito effettivo al 22,8 per cento, 6.9 volte il tasso affrontato dal fondo 50 per cento dei contribuenti. L’aliquota fiscale effettiva media del top 1 per cento per il 2012 del 22,8 per cento era leggermente inferiore a quella del 2011 (23,5 per cento).

Contribuenti in cima alla distribuzione del reddito, il top 0,1 per cento, che comprende i contribuenti con redditi superiori a million 2,2 milioni, in realtà pagato un tasso di imposta sul reddito leggermente inferiore rispetto al top 1 per cento (21,7 per cento contro il 22,8 per cento). Ciò è dovuto al fatto che i contribuenti a reddito molto elevato hanno maggiori probabilità di segnalare una quota maggiore del loro reddito come reddito imponibile di plusvalenze. Questo porta ad un tasso di imposta effettivo leggermente inferiore perché plusvalenze e dividendi reddito affronta un tasso di imposta sul reddito superiore inferiore (23,8 per cento) di salario e reddito d’impresa (39,6 per cento). È importante notare, tuttavia, che le imposte sulle plusvalenze a livello individuale sono il secondo livello di imposta dopo l’imposta sul reddito delle società (che è 35 per cento).

Appendice

(1) Per i dati prima del 2001, tutte le dichiarazioni dei redditi che hanno un positivo AGI sono inclusi anche coloro che non dispongono di un reddito positivo responsabilità fiscale. Per i dati del 2001 in avanti, sono inclusi anche i rendimenti con AGI negativi, ma sono esclusi i rendimenti dipendenti.

(2) L’imposta sul reddito dopo i crediti (la misura fiscale di cui sopra) non tiene conto della parte rimborsabile dell’EITC. Se fosse incluso (come spesso accade con altre organizzazioni), la quota fiscale dei principali gruppi di reddito sarebbe più alta. La parte rimborsabile è legalmente classificato come un programma di spesa da parte dell’Ufficio di gestione e di bilancio e quindi non è incluso dall’IRS in queste figure.

(3) L’unica imposta analizzata qui è l’imposta sul reddito individuale federale, che è responsabile di circa il 25 per cento delle tasse pagate della nazione (a tutti i livelli di governo). Le imposte sul reddito federali sono molto più progressive delle imposte sui salari, che sono responsabili di circa il 20% di tutte le tasse pagate (a tutti i livelli di governo) e sono più progressive della maggior parte delle imposte statali e locali (a seconda dell’ipotesi economica fatta sulle tasse di proprietà e sulle imposte sul reddito delle società).

(4) L’AGI è un concetto di reddito piuttosto ristretto e non include elementi di reddito come i trasferimenti governativi (ad eccezione della parte delle prestazioni di sicurezza sociale che è tassata), il valore dell’assicurazione sanitaria fornita dal datore di lavoro, il reddito sottostimato o non dichiarato (in particolare quello dei proprietari individuali), il reddito derivato dagli interessi obbligazionari comunali,

(5) La dichiarazione dei redditi è l’unità di analisi, che è più ampia delle famiglie, in particolare per quelle di fascia inferiore, molte delle quali sono rendimenti dipendenti (precedenti al 2001). Alcuni rendimenti dipendenti sono inclusi nelle cifre qui precedenti al 2001, e in altre unità di analisi (come l’unità economica familiare del Dipartimento del Tesoro) sarebbero probabilmente abbinati ai rendimenti dei loro genitori.

(6) Queste cifre rappresentano l’incidenza legale dell’imposta sul reddito, sebbene la maggior parte delle tabelle distributive (come quelle di CBO, Tax Policy Center, Citizens for Tax Justice, the Treasury Department e JCT) presuppongano che l’intera incidenza economica delle imposte sul reddito personale ricada sul percettore del reddito.