Se il vostro business è impostato come una società a responsabilità limitata, pagare voi stessi dividendi a fianco di uno stipendio è di solito il modo più efficiente fiscale per disegnare soldi fuori. Per aiutarti a gestire i requisiti legali di pagare te stesso dalla tua attività, spiegheremo quanto spesso puoi prendere dividendi e come funziona il processo.
- Che cos’è un dividendo?
- Quanto può pagare la mia azienda come dividendo?
- Quando la mia azienda può pagare un dividendo?
- I tempi di pagamento dei dividendi possono influenzare la quantità di tasse pagate
- Quando pago le tasse sui pagamenti dei dividendi?
- Come funziona l’imposta sui dividendi?
- Che dire del dividendo esente da imposte?
- Quali sono le aliquote fiscali sui dividendi e le soglie per l’anno fiscale 2022/23?
- Aliquote e soglie fiscali sui dividendi 2022/23
- 2021/22 Dividendo le Aliquote e le Soglie di
- Circa l’autore
Che cos’è un dividendo?
Un dividendo è il pagamento di una parte del profitto di una società, ed è pagato ai suoi azionisti. Il profitto è essenzialmente ciò che è rimasto nel business una volta che tutte le tasse, le spese e le passività sono state pagate. Chiamato anche ‘profitto trattenuto’, questo denaro rimasto può accumularsi nel tempo. Guarda il nostro breve video qui sotto su come pagare te stesso dalla tua società a responsabilità limitata utilizzando i dividendi.
Quanto può pagare la mia azienda come dividendo?
Non c’è limite e nessun importo stabilito: potresti persino pagare ai tuoi azionisti importi di dividendi diversi. I dividendi sono pagati dai profitti di una società, quindi i pagamenti potrebbero variare a seconda della quantità di profitto disponibile. Se la società non ha alcun profitto trattenuto, non può effettuare pagamenti di dividendi. In questo modo sarà probabile vedere si finisce in acqua calda con HMRC, con sanzioni da pagare!
Prima di pagare a te stesso o ai tuoi azionisti un dividendo, è importante assicurarsi che ci siano abbastanza soldi in azienda per coprire il flusso di cassa giornaliero. È anche bene lasciare qualche profitto nel business dopo aver pagato i dividendi, quindi ci sono fondi disponibili per altre attività, come l’aggiornamento delle attività o investire nella crescita.
Quando la mia azienda può pagare un dividendo?
Non ci sono regole dure e veloci su quanto spesso puoi pagare un dividendo, e puoi fondamentalmente pagare te stesso o i tuoi azionisti quando vuoi.
Detto questo, l’assunzione regolare di pagamenti ad hoc in punti casuali durante tutto l’anno può talvolta indicare che ci sono problemi con il modo in cui i fondi vengono gestiti. La maggior parte delle aziende li distribuiscono trimestralmente o ogni sei mesi, dopo aver elaborato quali profitti sono rimasti.
I tempi di pagamento dei dividendi possono influenzare la quantità di tasse pagate
Per molte aziende, in particolare sulla scia della pandemia, i profitti possono variare notevolmente da un anno all’altro. In un anno particolarmente redditizio, si potrebbe prendere un approccio tattico a pagare dividendi per tamponare tempi più snelli. Questo può anche produrre un modello di reddito più uniforme, che rende la pianificazione finanziaria personale meno stressante e può anche aiutarti a evitare di pagare un’aliquota fiscale più elevata.
Ad esempio, se la tua azienda genera profitti di £50.000 nell’anno 1 e £10.000 nell’anno 2, i profitti della tua azienda saranno £60.000 in due anni. Piuttosto che pagare un grande dividendo un anno, e uno piccolo il prossimo, si potrebbe decidere di dichiarare dividendi di £30.000 all’anno.
Questo significa che avrete un reddito più regolare, e se tutto il vostro reddito è da questi pagamenti di dividendi, sarete sotto la soglia per l’imposta di base tasso in ogni anno.
Quando pago le tasse sui pagamenti dei dividendi?
A differenza di uno stipendio, i dividendi non sono tassati alla fonte, quindi dovrai dichiararli come parte di una dichiarazione dei redditi di autovalutazione. Qualsiasi imposta dovuta sui dividendi normalmente deve essere pagata a HMRC entro il gennaio successivo alla fine dell’anno fiscale durante il quale è stato pagato il dividendo.
Quindi, se un dividendo è stato pagato a fine marzo 2021, ad esempio, l’imposta su di esso è dovuta a gennaio 2022. Un dividendo pagato alla fine di aprile 2021 cade nell’anno fiscale successivo, quindi l’imposta non avrà bisogno di pagare fino a gennaio 2023 (anche se è possibile presentare la dichiarazione dei redditi prima di quello!).
Come funziona l’imposta sui dividendi?
I dividendi provengono dall’utile al netto delle imposte della società, quindi non paga le tasse in relazione ai pagamenti di dividendi che effettua. Gli azionisti che ricevono un dividendo dovranno normalmente dichiararlo su una dichiarazione dei redditi di autovalutazione e pagare le tasse di conseguenza. Abbiamo una guida per aiutarti a iniziare con l’autovalutazione se questo è nuovo di zecca per te!
Imprenditori che operano come una società a responsabilità limitata tendono a pagare se stessi attraverso una combinazione di uno stipendio regolare e pagamenti di dividendi per essere più fiscale efficiente. Lo stipendio più fiscale efficiente per un direttore della società dipende da quanti di voi ci sono nel business.
Che dire del dividendo esente da imposte?
Sei in grado di guadagnare un massimo di £2.000 in dividendi negli anni d’imposta 2021/22 e 2022/23 prima di qualsiasi imposta sul reddito è dovuta. Questo è in aggiunta al tuo assegno esentasse personale di £12.570 nell’anno fiscale 2021/22 o 2022/23.
Quali sono le aliquote fiscali sui dividendi e le soglie per l’anno fiscale 2022/23?
In sostanza, una volta che il vostro £2000 tax-free dividendo e il vostro assegno personale sono stati esauriti, tutti gli altri dividendi che ricevete saranno tassati, indipendentemente dalla loro fonte.
Quanta imposta personale dovrai pagare sul reddito da dividendi dipende dalla tua fascia di imposta (chiamata “tasso marginale”). I tassi non sono alti come le aliquote dell’imposta sul reddito, che è ciò che rende i dividendi così fiscale efficiente.
Aliquote e soglie fiscali sui dividendi 2022/23
| Soglie 2022/23 | Aliquota d’imposta sui dividendi 2022/23 | |
| Indennità personale: nessuna imposta pagata sul reddito in questa banda. | £0 – £12,570 | 0% |
| Contribuenti con aliquota di base | £12,571 – £50,270 | 8.75% sui dividendi guadagnati sopra dividendo. |
| Contribuenti con tassi più elevati | £50,271 – £150,000 | 33.75% |
| Supplementari-tasso di contribuenti | £150,001 verso l’alto | 39.35% |
2021/22 Dividendo le Aliquote e le Soglie di
| Soglie 2021/22 | Dividendo il Tasso di Imposta 2021/22 | |
| Indennità personale: nessuna imposta pagata sul reddito in questa banda. | £0 – £12,570 | 0% |
| Contribuenti con aliquota di base | £12,571 – £50,270 | 7.5% sui dividendi guadagnati sopra dividendo. |
| più Alto tasso di contribuenti | £50,271 – £150,000 | 32.5% |
| Supplementari-tasso di contribuenti | £150,001 verso l’alto | 38.1% |
È importante capire come i dividendi e fiscale, e per mantenere chiari i record finanziari per l’azienda e il proprio personale reddito. Se non riesci a dimostrare che il denaro che ricevi dalla tua attività è un dividendo, HMRC potrebbe considerarlo un pagamento salariale e tassarlo di conseguenza. Il tasso di imposta sul reddito è superiore al tasso di imposta sui dividendi, in modo che possa finire per essere un errore costoso, soprattutto se si terra anche una penalità di andare con esso! Ahi.
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Circa l’autore
Beth-Anne Bruce
Sono un ragioniere qualificato con esperienza e completamente AAT e ACCA, che è entusiasta di aiutare i proprietari di affari avere successo. Mi piace anche cucinare e ago (in momenti diversi!).
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