bądźmy szczerzy, nikt nie jest fanem podatku od wartości dodanej (VAT).
jako członkowie społeczeństwa wiemy, że płacimy, ale nie myślimy o tym, jak to zostało obliczone. Wszystko to się zmienia, gdy pracujesz na kontach. Nagle stawki VAT, wiedza o tym, czy dane są włącznie, czy wyłączne i jak je dokładnie obliczyć, staje się niezbędna do twojej pracy.
ten artykuł będzie koncentrować się na dwóch głównych obliczeniach, które wpływają na vatable liczb.
- Obliczanie podatku VAT na podstawie wartości netto
- wydobywanie podatku VAT z wartości brutto
są to zasadniczo różne obliczenia, ale te, które regularnie mieszamy, dlatego zastanowimy się, co one właściwie oznaczają, zanim przyjrzymy się, jak je obliczyć.
jeśli zrozumiemy je lepiej przestaniemy je mylić.
jaka jest różnica między brutto a netto? Szukając w Internecie znalazłem takie wyjaśnienie:
„Gross odnosi się do całości czegoś, podczas gdy net odnosi się do części całości po jakimś dedukcji. Na przykład dochód netto dla firmy to dochód uzyskany po odliczeniu wszystkich wydatków, kosztów ogólnych, podatków i wypłat odsetek od dochodu brutto.”*
fakt, że większość definicji netto odnosi się do tego, co pozostało po odliczeniach, może być źródłem nieporozumień, jeśli chodzi o obliczenia VAT.
to, co zostało, ma sens w odniesieniu do przykładu dochodu netto, a także działa na wynagrodzenie netto; gdzie zaczynamy od kwoty brutto i odliczamy podatek, ubezpieczenie Narodowe, składki emerytalne i tym podobne, aby osiągnąć kwotę netto, którą faktycznie otrzymujemy.
jednak dokonywanie odliczeń nie jest tym, co robimy, gdy obliczamy VAT za sprzedaż lub zakupy netto.
z praktycznego punktu widzenia robimy dokładnie odwrotnie. Obliczamy VAT jako procent wartości netto, a następnie dodajemy go do kwoty netto, aby uzyskać wartość brutto.
wynik jest taki sam, ponieważ wartość netto jest kwotą bez VAT, ale punkt wyjścia jest inny, ponieważ musieliśmy dodać VAT podczas obliczania.
tak więc pod względem kalkulacji VAT łatwiej jest myśleć o netto jako o kwocie przed dodaniem VAT.
jeśli myślimy o tym, kiedy obliczamy VAT w ten sposób, to zwykle jest to przy przygotowywaniu faktur sprzedaży. Należą do nich:
- wartość netto sprzedaży, kwota, która należy do firmy * *
- VAT, który należy do HMRC
- kwota brutto lub suma faktury, która zostanie zapłacona przez Klienta
aby skutecznie obliczyć podatek VAT w postaci netto, musimy połączyć to zrozumienie z umiejętnościami niezbędnymi do obliczenia procentów. Może to być również trudny obszar, więc jeśli masz trudności z przeczytaniem tego artykułu na temat procentów.
używając tabeli % do obliczenia podatku VAT
użyjemy tabeli%, aby pomóc w dokładnym obliczeniu podatku VAT.
ma trzy części składowe (netto, VAT & brutto), kolumnę dla wartości i kolumnę dla procentów. Nie będziemy mieć wszystkich informacji potrzebnych do jej ukończenia, więc będziemy musieli wykorzystać nasze zrozumienie relacji między trzema składnikami i procentami, aby wypracować resztę.
przy obliczaniu podatku VAT na kwotę netto kwota netto stanowi 100%, a do obliczenia brutto dodaje się % VAT.
wyobraźmy sobie, że dokonaliśmy sprzedaży o wartości 4682 zł, czyli 20% i przygotowujemy dane do faktury sprzedaży.
korzystając z tabeli możemy wypełnić cztery pola z danymi liczbowymi, które posiadamy i naszą wiedzą na temat obliczania podatku VAT:
teraz możemy obliczyć brakujące wartości. Najprostszą metodą jest obliczenie 1%, skalowanie do 20%, aby obliczyć VAT, a następnie dodać VAT do netto, aby obliczyć brutto.
zastanówmy się, co oznaczają te liczby, zanim przejdziemy dalej.
kalkulację rozpoczęliśmy od kwoty netto, która nie zawiera VAT, więc jest to kwota bez VAT. Następnie obliczyliśmy 20% z tego, aby powiedzieć nam, ile VAT jest wymagalny.
dodając netto i VAT obliczyliśmy kwotę brutto. Jest to suma faktury, którą klient zapłaci.
kwota brutto zawiera teraz podatek VAT, więc jest to kwota zawierająca podatek VAT.
wyodrębnianie VAT od liczby brutto
teraz spójrzmy na wyodrębnianie VAT od liczby brutto / włącznie.
chociaż wszystkie definicje pozostają takie same, obliczenia dla wyodrębnienia VAT od wartości brutto są zasadniczo różne, ponieważ teraz zaczynamy od wartości, która reprezentuje zarówno 100% netto, jak i % VAT, tj. 120% **
**zakładając, że jest to firma zarejestrowana w VAT, która dokonuje standardowych dostaw vatable (20% w momencie pisania).
rozliczanie VAT jest zazwyczaj częścią procesu zakupu, gdy sprawdzamy faktury otrzymane od dostawców.
Załóżmy, że otrzymaliśmy fakturę zakupu za 669,60 zł włącznie.
tabela % zostanie uzupełniona jako:
obliczenia działają teraz w innej kolejności i pasują do definicji brutto jako „całości”, a netto jako „części tej całości” po odliczeniu VAT.
gdy zrozumiemy definicje brutto i netto, możemy użyć ich do sprawdzenia naszych obliczeń i zapewnienia, że liczby wyglądają rozsądnie.
Podsumowując
ponieważ VAT jest wartością procentową dodaną do netto, brutto powinien zawsze wynosić więcej niż 100%, niezależnie od tego, czy VAT jest obliczany z wartości netto, czy pobierany z wartości brutto.
ponieważ konsument końcowy cierpi na podatek VAT, rozsądne jest zawsze oczekiwać, że suma faktury będzie większa niż sprzedaż netto lub zakupy netto.