Jak działa superannuation: poradnik Super Dla początkujących

czas czytania: 11 minut

Mówiąc najprościej, superannuation (lub super) to pieniądze, które wkładasz do super funduszu podczas pracy, aby zapewnić dochód w późniejszym życiu, gdy przejdziesz na emeryturę. Biorąc pod uwagę, że przeciętny Australijczyk może oczekiwać około 20 lat emerytury, a emerytura jest zaprojektowana tak, aby zapewnić tylko najbardziej podstawowe potrzeby, im więcej możesz teraz zaoszczędzić, tym wygodniejsze i przyjemniejsze będą twoje lata emerytalne.

dla większości Australijczyków w wieku produkcyjnym super to prawo. Jeśli jesteś w wieku powyżej 18 lat, zarabiasz więcej niż $450 miesięcznie (patrz uwaga poniżej) i jesteś traktowany jako pracownik do celów podatkowych, Twój pracodawca musi wpłacać pieniądze na konto super na twoje nazwisko, które jest następnie zarządzane przez super fundusz. Nazywa się to gwarancją Superannuation (SG), a pracodawcy są prawnie zobowiązani do wniesienia 10% twojego dochodu brutto, w tym premii, prowizji i obciążeń.

możesz również wnieść dobrowolne, osobiste wkłady, aby jeszcze bardziej zwiększyć swoje oszczędności. Dla osób samozatrudnionych super jest całkowicie dobrowolne.

jak się tu dostaliśmy?

Super może się wydawać częścią mebli finansowych, ale nie zawsze tak było. Wprowadzenie obowiązkowego super w 1992 roku zmieniło krajobraz oszczędności i Inwestycji w sposób, który niewielu mogło sobie wyobrazić.

do marca 2021 roku Australijczycy zainwestowali w super 3,1 biliona dolarów, co czyni Australię piątym największym posiadaczem aktywów emerytalnych na świecie. To, co kiedyś było przywilejem ograniczonym do menedżerów, profesjonalistów i urzędników państwowych, cieszy się obecnie niemal powszechnym zasięgiem wśród pracowników, choć nadal pozostaje w tyle dla kobiet i osób prowadzących działalność na własny rachunek.

młodsi Australijczycy również od początku życia zawodowego będą mogli korzystać z wyższych składek pracodawcy. SG, pierwotnie ustalony na poziomie 3%, wzrósł do 9% w lipcu 2002 r., 9,5% w lipcu 2014 r. i 10% w lipcu 2021 r. Stopa ma wzrosnąć o 0,5% rocznie, aż do osiągnięcia 12% w latach 2025-26.

to spowodowało dwie rzeczy. Dla wielu osób super jest ich największym zasobem finansowym poza domem rodzinnym, co powinno być przekonującym powodem do większego zainteresowania się nim. Średnie saldo konta na emeryturze (w wieku 60-64 lat) wynosiło 371 599 USD dla mężczyzn w latach 2017-18 i 251 409 USD dla kobiet, mimo że ta grupa wiekowa nie korzystała z obowiązkowego super przez całe życie zawodowe.

na poziomie krajowym stworzyła garnek złota, który przyciąga potężne interesy i pokusę dla kolejnych rządów federalnych, aby majstrować przy przepisach.

aby jak najlepiej wykorzystać swojego super, musisz zachować rozum, ale korzyści są tego warte.

Wygrana

gdy Twoje pieniądze są w super, są zablokowane na dziesięciolecia, dopóki nie przejdziesz na emeryturę lub nie osiągniesz innego warunku wydania(patrz „Kiedy Mogę uzyskać dostęp do mojego super” poniżej). To może wydawać się zbyt restrykcyjne, ale pozwala na składanie odsetek i czasu na stworzenie znaczącego gniazda jaja.

nagrodą za cierpliwość jest to, że Twoje super składki i zarobki inwestycyjne w super są opodatkowane według stawek ulgowych i ogólnie możesz wycofać swoje oszczędności bez podatku na emeryturze. Jest to również wygrana dla rządu, ponieważ im więcej oszczędzamy na własną emeryturę, tym mniej trzeba wydać na emeryturę i inne świadczenia socjalne w przyszłości.

wpłacanie pieniędzy

jeśli masz ukończone 18 lat, zarabiasz więcej niż $ 450 miesięcznie i jesteś traktowany jako pracownik do celów podatkowych, Twój pracodawca musi dokonać wpłat SG na Twój super fundusz w Twoim imieniu. SG jest obecnie ustawiony na 10% twojego dochodu brutto, w tym premie, prowizje i obciążenia, ale nie Nadgodziny.

jak zawsze z super, są wyjątki:

• jeśli masz mniej niż 18 lat, możesz nadal kwalifikować się, jeśli zarabiasz więcej niż 450 USD miesięcznie i pracujesz co najmniej 30 godzin tygodniowo (rządowa propozycja zniesienia progu 450 USD miesięcznie ma obowiązywać od 1 lipca 2022 r.).
• Maksymalna kwota SG, którą pracodawcy muszą zapłacić osobom o wysokich dochodach, jest ograniczona do rocznego wynagrodzenia w wysokości 235 680 USD w latach 2021-22, co przekłada się na roczne płatności SG w wysokości 23 568 USD (235 680 USD x 10%).

w większości przypadków pracownicy mogą wybrać własny super fundusz. Mogą jednak istnieć wyjątki, takie jak sytuacja, gdy fundusz jest określony w umowie przemysłowej, jesteś członkiem funduszu „określonych świadczeń” spełniającego określone warunki lub pracujesz w sektorze publicznym.

wybór funduszu

aby uzyskać więcej informacji o tym, jak porównać i wybrać fundusz lub założyć własny, samodzielnie zarządzany super fundusz (SMSF), zajrzyj do tych sekcji SuperGuide.

• wybór funduszu
• SMSFs dla początkujących

wybierając fundusz, możesz również wybrać sposób inwestowania swojego super. Większość dużych funduszy oferuje menu inwestycyjne obejmujące wstępnie mieszane portfele o różnym profilu ryzyka/zwrotu, opcje etyczne lub zrównoważone oraz możliwość bezpośredniego inwestowania w akcje i inne inwestycje.

jeśli nie wybierzesz funduszu, Twój pracodawca umieści cię w funduszu „domyślnym”, który wybrał dla Ciebie. Twoje pieniądze zostaną zainwestowane w konto MySuper z niskimi opłatami i prostymi funkcjami.

czy gwarancja Superannuacji wystarcza?

obowiązkowy charakter tych płatności finansowanych przez pracodawcę eliminuje ból związany z oszczędzaniem dla wielu Australijczyków, ale może również zachęcać do poczucia samozadowolenia. Super jest często poza zasięgiem wzroku, poza umysłem, szczególnie dla młodszych pracowników, którzy mają jeszcze do 40 lat do przejścia na emeryturę.

według Grattan Institute modeling, większość ludzi dzisiaj – niezależnie od tego, czy są już na emeryturze, nadal pracują, czy dopiero wchodzą na rynek pracy-może spodziewać się rocznego dochodu emerytalnego w wysokości ponad 70% swoich dochodów przedemerytalnych, co stanowi punkt odniesienia ustalony przez OECD dla komfortowego standardu życia na emeryturze. W rzeczywistości niektórzy pracownicy o niskich dochodach mają lepsze warunki na emeryturze ze względu na połączenie emerytury wiekowej i ich super uprawnień.

oczywiście wygoda oznacza różne rzeczy dla różnych ludzi, więc każdy musi ustawić swój własny cel dochodów emerytalnych i wypracować, ile będzie potrzebował, aby go sfinansować.

obraz nie jest tak różowy dla osób, które weszły na rynek pracy przed 1992 r., miały czas wolny od pracy lub były samozatrudnione i nie dokonywały regularnych super składek w wysokości około 10% ich dochodu brutto. Jeśli to Ty, prawdopodobnie będziesz musiał wnieść dodatkowe składki do super, aby sfinansować komfortowy standard życia na emeryturze.

rząd milcząco uznaje ten niedobór oszczędności emerytalnych z ulg podatkowych na dobrowolne składki, ale jego hojność ma granice. Istnieją dwa limity składek, w zależności od tego, czy wpłacasz składki z dochodów przed opodatkowaniem, czy po opodatkowaniu.

składki koncesyjne (przed opodatkowaniem)

składki koncesyjne to kwoty wpłacane do twojego super Funduszu na zasadzie przed opodatkowaniem. Termin „koncesjonariusz” jest używany, ponieważ płacisz podatek od wpłacanych pieniędzy po stawce koncesjonowanej w wysokości 15%, zamiast płacić podatek po stawce krańcowej.

Maksymalna kwota, którą możesz wnieść w ramach 15% stawki koncesyjnej, wynosi 27 500 USD rocznie. Obejmuje to składki pracodawcy, ofiary z wynagrodzeń i wszelkie dobrowolne składki osobiste, za które ubiegasz się o odliczenie podatkowe. Jeśli podzielisz się składkami przed opodatkowaniem ze współmałżonkiem, nadal są one liczone na poczet ulgi koncesyjnej.

zgodnie z nową zasadą przeniesienia od 1 lipca 2018 r. można przenosić niewykorzystane składki koncesyjne na okres do pięciu lat. Daje to szansę przedemerytalnym lub każdemu, kto poświęcił czas pracy, aby nadrobić zaległości i wnieść dodatkowe super składki po preferencyjnych cenach. Aby skorzystać z tej nowej zasady, Twoje super saldo musi być poniżej $ 500,000 na 30 czerwca w roku przed dokonaniem jakichkolwiek dodatkowych wkładów.

na przykład, załóżmy, że Twoje składki koncesyjne w roku finansowym 2019-20 ze wszystkich źródeł wynosiły 9 000 USD, pozostawiając ci 16 000 USD w niewykorzystanym limicie koncesyjnym. W latach 2020-21 twoje składki wyniosły 10 000 USD, pozostawiając Ci kolejne 15 000 USD w używanej czapce koncesyjnej. Twoje super saldo na dzień 30 czerwca 2021 r. wynosi 220 000 usd, więc jesteś znacznie poniżej limitu 500 000 USD. W roku budżetowym 2021-22 możesz wnieść wkłady koncesyjne w wysokości do 58 500 USD (twój roczny limit koncesyjny w wysokości 27 500 USD plus 16 000 USD plus 15 000 USD w niewykorzystanym limicie przeniesionym z poprzednich dwóch lat). Pierwszym rokiem, w którym można było zastosować zasadę przeniesienia, był rok budżetowy 2019-20.

Nieindywidualne (po opodatkowaniu) składki

nieindycjonalne składki, w przypadku których nie wnioskuje się o odliczenie podatku, są ograniczone do 110 000 USD rocznie (w stosunku do 100 000 USD przed 1 lipca 2021 r.). Obejmuje to składki po opodatkowaniu wniesione przez Ciebie, twojego pracodawcę lub współmałżonka. Podatek od składek nie jest płacony od twoich pieniędzy, ale wszelkie nadpłaty będą opodatkowane w wysokości 47%.

możesz być w stanie wnieść dodatkowe składki powyżej rocznego limitu 110 000 USD zgodnie z zasadą przeniesienia (nie mylić z zasadą przeniesienia wspomnianą wcześniej!). Jeśli masz mniej niż 67 lat, możesz wpłacić do trzykrotności rocznego limitu bezpłatnego W ciągu jednego roku, pod warunkiem, że nie przekroczy on 330 000 USD w żadnym trzyletnim okresie.

od 1 lipca 2020 r. osoby poniżej 67. roku życia mogą wpłacać wkłady osobiste lub dobrowolne na swoje konto super bez konieczności wypełniania testu pracy. Jeśli jesteś w wieku od 67 do 74 lat, zazwyczaj jesteś ograniczony do rocznych składek po opodatkowaniu w wysokości 110 000 USD, a następnie tylko wtedy, gdy pracujesz co najmniej 40 godzin w ciągu kolejnych 30 dni w roku obrotowym, w którym składka jest wnoszona.

jednak od 1 lipca 2019 r.obowiązuje nowe zwolnienie z pracy na dobrowolne składki w pierwszym roku dochodowym po przejściu na emeryturę, aby umożliwić emerytom więcej czasu na przygotowanie swoich finansów. Oznacza to, że jeśli jesteś w wieku od 67 do 74 lat, możesz wnosić dobrowolne i dobrowolne składki koncesyjne do rocznego limitu odpowiednio $27,500 i $110,000 przez kolejny rok po zaprzestaniu pracy. Możesz również być w stanie skorzystać z reguły wprowadzania do przodu, aby dokonać dobrowolnych wkładów w wysokości do 330 000 USD. Aby się kwalifikować, musisz mieć łączne saldo superannuation poniżej 300 000 USD na dzień 30 czerwca poprzedniego roku finansowego.

podczas gdy niektóre zasady zostały poluzowane, inne zostały zaostrzone. Od 1 lipca 2017 r.nie możesz wnosić żadnych niewybrednych składek, jeśli Twoje całkowite saldo przekracza określony limit na dzień 30 czerwca poprzedniego roku finansowego. Limit ten wzrósł z 1,6 mln USD do 1,7 mln USD w dniu 1 lipca 2021 r.

Super środki mieszkaniowe

w budżecie federalnym 2017 wprowadzono dwa specjalne środki, aby pomóc złagodzić kryzys przystępności mieszkaniowej.

pierwszy program oszczędzania domu (FHSS) pozwala na dobrowolne lub dobrowolne wkłady do super, aby zaoszczędzić na zakup pierwszego domu. Osoby fizyczne mogą zaoszczędzić do $30,000 w ten sposób, więc para może potencjalnie zaoszczędzić $ 60,000 w środowisku efektywnym podatkowo. Istnieje sporo biurokracji wokół tego środka, więc należy przeczytać drobnym drukiem.

na drugim końcu widma obudowy, jeśli jesteś 65 lub starszy może być w stanie wnieść wkład downsizer do swojego super do $300,000 z wpływów ze sprzedaży domu. Nie jest to kontrybucja koncesyjna ani nie koncesjonowana i nie jest wliczana do limitów kontrybucji. Jednak będzie on liczony do limitu salda transferu w wysokości 1,6 miliona USD, gdy przeniesiesz swoje super oszczędności na fazę emerytalną. Ponadto można z niego korzystać tylko raz, musisz posiadać nieruchomość od co najmniej dziesięciu lat, nie można jej odliczyć od podatku i będzie się liczyć do kwalifikowalności do emerytury wiekowej.

rośnie Twoje oszczędności w super

koleżanka ostatnio mi powiedziała, że nie chce wkładać dodatkowej gotówki do swojego super funduszu, bo super jest zbyt ryzykowne. Jest to powszechne błędne przekonanie, że super jest aktywem lub klasą inwestycyjną, która porusza się niezależnie od innych aktywów. Nie jest.

super fundusz jest najlepiej wyobrażany jako struktura, która przechowuje Twoje oszczędności w różnych inwestycjach, aż do przejścia na emeryturę. Możesz posiadać ten sam portfel akcji, nieruchomości, obligacji, środków pieniężnych i innych inwestycji w super Funduszu lub poza super we własnym imieniu lub w innej strukturze, takiej jak fundusz rodzinny. Inwestycje te, niezależnie od struktury własnościowej, przynoszą dochody w formie dywidend, czynszu lub odsetek i generują zyski lub straty kapitałowe w momencie ich sprzedaży.

to, co wyróżnia super, to jego status podatkowy. mimo ciągłego majsterkowania rządu jest to nadal najbardziej efektywny podatkowo dom dla oszczędności emerytalnych. To i czas, w którym Twoje oszczędności rosną w super, ogólnie zapewniają lepszy zwrot pieniędzy na dłuższą metę niż zarobiłbyś, gdybyś zainwestował w porównywalne inwestycje poza super.

podatek od dochodów inwestycyjnych

dochody inwestycyjne w Twoim super funduszu są opodatkowane według maksymalnej stawki 15%. Jeśli twój fundusz posiada akcje Australijskie z dywidendami frankowymi, twój fundusz zapłaci mniej niż 15% podatku od tych zarobków. Tak więc każdy, kto ma krańcową stawkę podatku powyżej 15%, zapłaci mniej podatku od swoich zwrotów z inwestycji w super, niż gdyby posiadał te same inwestycje poza super.

zyski kapitałowe ze sprzedaży aktywów w super są również opodatkowane według stawek ulgowych. Jeśli inwestycja była prowadzona dłużej niż 12 miesięcy, fundusz płaci podatek tylko od dwóch trzecich zysku kapitałowego w wysokości 15%. To efektywny podatek od zysków kapitałowych w wysokości 10% (dwie trzecie 15%). Jeśli posiadasz tę samą inwestycję poza super przez ponad 12 miesięcy, zapłacisz podatek według stawki krańcowej od połowy zysku kapitałowego lub efektywną stawkę podatkową do 23,5% dla osób z najwyższą stawką krańcową 47% (w tym opłatę Medicare).

są to stawki podatkowe, które mają zastosowanie do zwrotów z inwestycji wewnątrz super w fazie akumulacji. Oznacza to, że podczas pracy i gromadzenia oszczędności w super do wykorzystania na emeryturze.

gdy zaczniesz wypłacać swoje oszczędności jako ryczałt, strumień dochodów lub mieszankę obu, Twój super jest w fazie emerytalnej, wcześniej znanej jako faza emerytalna. Zazwyczaj nie płacisz podatku od dochodów z inwestycji lub zysków kapitałowych z super emerytur, ale są wyjątki.

od 1 lipca 2017 r.zwrot z inwestycji z aktywów stanowiących podstawę emerytury z tytułu przejścia na emeryturę (TTR) jest opodatkowany w wysokości 15%, podobnie jak na rachunku Super akumulacji. Wcześniej były wolne od podatku. Jednak te zarobki są nadal zwolnione, jeśli masz ukończone 65 lat.

Kiedy Mogę uzyskać dostęp do mojego super?

generalnie trzeba poczekać do przejścia na emeryturę. Super oferuje hojne ulgi podatkowe w zamian za „zachowanie” swojego jaja, dopóki nie osiągniesz minimalnego wieku ustalonego przez prawo i nie przejdziesz na emeryturę. Jedynymi wyjątkami są przypadki trudności finansowych, niepełnosprawności, nieuleczalnej choroby lub śmierci.

osoby, które miały pieniądze w super przed 1999 r., mogą również mieć pewne „nieograniczone niezabezpieczone” świadczenia, które mogą wycofać w dowolnym momencie.

w przeciwnym razie twój wiek zachowania będzie zależał od tego, kiedy się urodziłeś. W przypadku Australijczyków urodzonych przed 1 lipca 1960 r.wiek zachowania wynosił 55 lat, ale stopniowo wzrasta do 60 lat w przypadku młodszych grup wiekowych (patrz tabela poniżej).

Data urodzenia
przed 1 lipca 1960	55
1 lipiec 1960 – 30 czerwca 1961	56
1 lipiec 1961 – 30 czerwca 1962	57
1 lipiec 1962 – 30 czerwca 1963	58
1 lipiec 1963 – 30 czerwca 1964	59
od 1 lipca 1964	60

źródło: ATO

pamiętaj, że musisz mieć co najmniej 60 lat, aby Twój super był wolny od podatku.

biorąc pieniądze z super

po osiągnięciu wieku ochronnego i przejściu na emeryturę możesz wypłacić swoje oszczędności i zgromadzone zarobki w formie ryczałtu, jako strumień dochodów z super emerytury lub kombinacji tych dwóch. Wypłaty są zwykle wolne od podatku, ale jeśli masz mniej niż 60 może być podatek do zapłaty.

jeśli jesteś młodszy niż twój wiek zachowania i wypłacisz ryczałt zgodnie z ograniczonymi warunkami zwolnienia opisanymi wcześniej, będziesz Opodatkowany w wysokości 22% plus opłata Medicare lub Twoja stawka krańcowa, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.

zanim zaczniesz pobierać pieniądze z super, musisz przelać maksymalnie 1,7 miliona dolarów (znany jako limit salda transferu) na konto emerytalne. Następnie musisz wypłacić minimalną kwotę każdego roku w zależności od wieku i salda konta (patrz tabela poniżej). Nie ma maksymalnej kwoty wypłaty, chociaż większość emerytów ma tendencję do błądzenia po stronie ostrożności z obawy, że ich pieniądze się skończą.

Minimalne oprocentowanie emerytur według wieku

wiek beneficjenta	Tymczasowy współczynnik procentowy (2019-20 do 2021-22)	normalny współczynnik procentowy (2013-14 do 2018-19)
pod 65	2%	4%
65 na 74	2.5%	5%
75 na 79	3%	6%
80 na 84	3.5%	7%
85 do 89	4.5%	9%
90 na 94	5.5%	11%
95 lub więcej	7%	14%

źródło: ustawa o SIS

najczęstszym rodzajem Super emerytury jest emerytura oparta na rachunku. Jeśli jednak osiągniesz wiek ochronny, masz mniej niż 65 lat i nadal pracujesz, możesz wypłacić część swojego super-opiekuna w ramach przejścia na emeryturę (TTR). Dochód z emerytury TTR jest wolny od podatku, jeśli masz 60 lat lub więcej. Jeśli masz mniej niż 60 lat, dochód będzie opodatkowany według stawki krańcowej pomniejszonej o 15% offsetu podatkowego.

jeśli masz więcej niż 1,7 miliona dolarów w super, możesz zostawić saldo na koncie akumulacji lub całkowicie je wyjąć z super. Konto akumulacji możesz przechowywać tak długo, jak chcesz, nawet jeśli przeszedłeś na emeryturę.

po uruchomieniu super emerytury nie można wpłacić na nią więcej pieniędzy, chyba że przerwie się emeryturę (zwaną komutacją) i uruchomi ją ponownie z dodatkowymi oszczędnościami do maksymalnego salda konta emerytalnego w wysokości 1,7 miliona dolarów.

jeśli osiągniesz wiek emerytalny, przejdziesz na emeryturę i wycofasz super jako ryczałt przed ukończeniem 60 lat, Być może będziesz musiał zapłacić podatek. Zasady są złożone, więc każdy, kto rozważa wcześniejszą emeryturę, powinien zasięgnąć niezależnej porady finansowej u eksperta emerytalnego.

co się dzieje po śmierci?

jeśli umrzesz przed wycofaniem wszystkich superfunduszy, Twój superfundusz wypłaci zasiłek pogrzebowy na Twoich utrzymaniu, innych nominowanych beneficjentów lub twój majątek. Świadczenia z tytułu śmierci obejmują saldo twojego super konta oraz świadczenie ubezpieczeniowe, jeśli płaciłeś składki na ubezpieczenie na życie z funduszu.

musisz wskazać, komu chcesz otrzymać zasiłek po śmierci. Istnieją dwa rodzaje nominacji:

• niewiążąca nominacja działa jako przewodnik dla powierników twojego funduszu, ale w niektórych okolicznościach może zostać unieważniona.
• wiążąca nominacja pozwala Ci wymienić swojego zależnego lub prawnego przedstawiciela, Zwykle wykonawcę twojej woli, i zastrzec, że otrzymują Twoje świadczenia z tytułu śmierci. Twój przedstawiciel prawny wypłaca pieniądze zgodnie z Twoją wolą. Zazwyczaj musisz odnawiać wiążącą nominację co trzy lata, aby zachować ważność, a większość funduszy pobiera niewielką opłatę.

w niektórych przypadkach Fundusz może umożliwić współmałżonkowi lub innemu uprawnionemu beneficjentowi dalsze otrzymywanie super emerytury po śmierci. Nazywa się to emeryturą zwrotną, ponieważ „powraca” do wybranego beneficjenta.

Super świadczenia z tytułu śmierci składają się ze składników podlegających opodatkowaniu i opłacanych podatkiem. Wysokość podatku, który musi zapłacić beneficjent, zależy od składnika, od tego, czy jest on uzależniony do celów podatkowych i czy super jest traktowany jako ryczałt lub strumień dochodów.