” jak długo należy prowadzić ewidencję podatkową?’. Często zadaję to pytanie. Wydaje się to dość proste, ale w rzeczywistości nie jest takie proste.
najważniejsze jest to, że jeśli ATO kiedykolwiek kwestionuje twoje sprawy podatkowe, to do ciebie należy udowodnienie prawidłowej kwoty podatku. To nie ATO musi udowodnić, ile podatku trzeba zapłacić.
jeśli podlegasz kontroli, ATO może po prostu podjąć rozsądną próbę ustalenia, ile powinien być twój podatek, a następnie wystawić ci ocenę tej kwoty. Jeśli się nie zgadzasz, musisz pokazać, jaka jest odpowiednia kwota podatku. To nie jest takie proste, jak pokazanie, że ATO jest złe; trzeba faktycznie pokazać, jak należy obliczyć odpowiednią kwotę podatku. Oznacza to, że należy zachować ostrożność, aby zachować wszystkie swoje rejestry podatkowe, dzięki czemu można wyjaśnić się do ATO i sądów, jeśli kiedykolwiek trzeba.
ogólna zasada prowadzenia paragonów
spory podatkowe poza tym prawo wymaga prowadzenia ewidencji podatkowej przez 5 lat od złożenia deklaracji podatkowych. Oznacza to, że należy przechowywać wszystkie rachunki, dowód dochodu, obliczenia, nominacje i inne zapisy, które potwierdzają treść zeznania podatkowego przez pięć lat.
jeśli zapisy dotyczą firmy, to ustawa o korporacjach z 2001 r. wymaga od firmy prowadzenia dokumentacji finansowej przez 7 lat.
jeśli zapisy dotyczą funduszu emerytalnego, część tych zapisów musi być przechowywana przez 10 lat, w tym protokoły posiedzeń powierników i kopie wszystkich sprawozdań przekazanych członkom.
szczególne okoliczności
oprócz ogólnych zasad istnieją pewne okoliczności, w których musisz przechowywać dokumentację podatkową dłużej niż 5 lat po złożeniu odpowiedniego zeznania.
- przeniesione straty podatkowe: Jeśli masz straty podatkowe, które zostały przeniesione z poprzednich lat, będziesz musiał przechowywać wszystkie zapisy od początku tych strat do 5 lat od momentu złożenia ostatecznego roszczenia.
- aktywa podlegające amortyzacji: jeśli posiadasz aktywa podlegające amortyzacji, musisz zachować wszystkie zapisy dotyczące tego zakupu od daty zakupu do 5 lat od momentu złożenia ostatecznego wniosku o amortyzację.
- podstawa kosztów podatku od zysków kapitałowych: Jeśli posiadasz aktywa kapitałowe – takie jak nieruchomość inwestycyjna lub udziały-będziesz musiał prowadzić ewidencję podstawy kosztów (w tym ceny zakupu, kosztów związanych z nabyciem składnika aktywów i kosztów związanych z utrzymaniem składnika aktywów). Jest to tak, że po pozbyciu się składnika aktywów, można dokładnie obliczyć zysk kapitałowy lub stratę. Ewidencję podstawy kosztów należy następnie przechowywać przez pięć lat po złożeniu zeznania podatkowego, w którym zgłoszono zysk lub stratę.
- W sporze z ATO: Jeśli jesteś w sporze z ATO, musisz zachować swoją dokumentację przez pięć lat po rozstrzygnięciu sporu.
- pracownicy: jeśli płacisz wynagrodzenie, powinieneś prowadzić dokumentację podatkową dotyczącą swoich pracowników przez pięć lat po rozwiązaniu stosunku pracy (zgodnie z tym ustawa o uczciwej pracy z 2009 r.wymaga od pracodawcy prowadzenia dokumentacji pracowniczej przez siedem lat).
Hartigan Law specjalizuje się w pomaganiu podatnikom, gdy znajdują się w walce z ATO. Pomagam klientom w całej Australii radzić sobie z ATO i rozwiązywać ich spory podatkowe. Jeśli masz problemy z ATO, zadzwoń do mnie na 1300 75 84 84 lub skontaktuj się ze mną tutaj, aby umówić się na konsultację. Bez względu na to, gdzie jesteś w Australii, mogę ci pomóc.