jeśli Twoja firma jest założona jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, wypłata dywidendy wraz z wynagrodzeniem jest zwykle najbardziej efektywnym podatkowo sposobem na wyciągnięcie pieniędzy. Aby pomóc ci w zarządzaniu wymogami prawnymi dotyczącymi płacenia sobie z Twojej firmy, wyjaśnimy, jak często możesz pobierać dywidendy i jak działa ten proces.
- co to jest dywidenda?
- ile moja firma może wypłacić jako dywidendę?
- kiedy moja firma może wypłacić dywidendę?
- termin wypłaty dywidendy może mieć wpływ na wysokość płaconego podatku
- kiedy płacę podatek od wypłat dywidendy?
- jak działa podatek od dywidendy?
- co z ulgą podatkową?
- jakie są stawki i progi podatku od dywidend w roku podatkowym 2022/23?
- 2022/23 stawki i progi podatku od dywidend
- 2021/22 stawki i progi podatku od dywidend
- o autorze
co to jest dywidenda?
dywidenda jest wypłatą części zysku Spółki i jest wypłacana jej akcjonariuszom . Zysk jest zasadniczo tym, co pozostaje w biznesie po zapłaceniu wszystkich podatków, wydatków i zobowiązań. Nazywany również „zatrzymanym zyskiem”, ten pozostały pieniądz może gromadzić się w czasie. Obejrzyj nasz krótki film poniżej o płaceniu sobie od spółki z ograniczoną odpowiedzialnością za pomocą dywidend.
ile moja firma może wypłacić jako dywidendę?
nie ma limitu i nie ma ustalonej kwoty – możesz nawet wypłacić akcjonariuszom różne kwoty dywidendy. Dywidendy są wypłacane z zysków firmy, więc płatności mogą się zmieniać w zależności od tego, jak duży zysk jest dostępny. Jeśli firma nie ma żadnego zachowanego zysku, nie może wypłacić dywidendy. W ten sposób prawdopodobnie zobaczysz, że skończysz w gorącej wodzie z HMRC, z karami do zapłaty!
zanim wypłacisz sobie lub swoim akcjonariuszom dywidendę, ważne jest, abyś upewnił się, że w firmie jest wystarczająco dużo pieniędzy, aby pokryć codzienne przepływy pieniężne. Dobrze jest również pozostawić trochę zysku w firmie po wypłaceniu dywidendy, aby dostępne były środki na inne działania, takie jak modernizacja aktywów lub inwestowanie w wzrost.
kiedy moja firma może wypłacić dywidendę?
nie ma żadnych twardych i szybkich zasad dotyczących tego, jak często można wypłacać dywidendę, a w zasadzie można płacić sobie lub swoim akcjonariuszom, kiedy tylko chcesz.
to powiedziawszy, regularne przyjmowanie płatności ad hoc w losowych punktach w ciągu roku może czasami wskazywać na problemy ze sposobem zarządzania funduszami. Większość firm rozprowadza je kwartalnie lub co sześć miesięcy, po ustaleniu, jakie zyski pozostały.
termin wypłaty dywidendy może mieć wpływ na wysokość płaconego podatku
w przypadku wielu przedsiębiorstw, szczególnie w wyniku pandemii, zyski mogą się znacznie różnić z roku na rok. W szczególnie dochodowym roku możesz zastosować taktyczne podejście do wypłacania dywidend, aby zmniejszyć czasy szczupłości. Może to również spowodować bardziej równomierny wzór dochodu, co sprawia, że osobiste planowanie finansowe jest mniej stresujące, a nawet może pomóc uniknąć płacenia wyższej stawki podatkowej.
na przykład, jeśli Twoja firma generuje zyski w wysokości £50,000 w roku 1 i £10,000 w roku 2, zyski Twojej firmy będą wynosić £60,000 w ciągu dwóch lat. Zamiast wypłacać dużą dywidendę w jednym roku, a małą w następnym, możesz zdecydować się na zadeklarowanie dywidendy w wysokości £30,000 rocznie.
oznacza to, że będziesz miał bardziej regularny dochód, a jeśli cały dochód pochodzi z tych wypłat dywidendy, będziesz poniżej progu podatku od stawki podstawowej w każdym roku.
kiedy płacę podatek od wypłat dywidendy?
w przeciwieństwie do wynagrodzenia, dywidendy nie są opodatkowane u źródła, więc musisz je zadeklarować jako część zeznania podatkowego samooceny. Każdy podatek należny od dywidend zwykle musi zostać wypłacony HMRC do stycznia następującego po zakończeniu roku podatkowego, w którym wypłacono dywidendę.
tak więc, jeśli dywidenda została wypłacona np. pod koniec marca 2021 r., podatek od niej należy się w styczniu 2022 r. Dywidenda wypłacona pod koniec kwietnia 2021 r. przypada na kolejny rok podatkowy, więc podatek nie będzie musiał płacić do stycznia 2023 r. (chociaż możesz złożyć zeznanie podatkowe wcześniej!).
jak działa podatek od dywidendy?
dywidendy pochodzą z zysku po opodatkowaniu spółki, więc nie płaci podatku z tytułu wypłacanych dywidend. Akcjonariusze, którzy otrzymają dywidendę, będą Zwykle musieli ją zadeklarować w zeznaniu podatkowym samooceny i odpowiednio zapłacić podatek. Mamy przewodnik, który pomoże Ci rozpocząć samoocenę, jeśli jest to dla Ciebie nowość!
właściciele firm, którzy działają jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, zwykle płacą sobie poprzez połączenie regularnego wynagrodzenia i wypłat dywidendy, aby być bardziej efektywnymi podatkowo. Najbardziej efektywna podatkowo pensja dla dyrektora firmy zależy od tego, ilu z was jest w branży.
co z ulgą podatkową?
możesz zarobić maksymalnie £2,000 w dywidendach w latach podatkowych 2021/22 i 2022/23 przed należnym podatkiem dochodowym. Jest to dodatek do osobistej ulgi podatkowej w wysokości £12,570 w roku podatkowym 2021/22 lub 2022/23.
jakie są stawki i progi podatku od dywidend w roku podatkowym 2022/23?
zasadniczo, po zużyciu 2000 £wolnego od podatku zasiłku Dywidendowego i osobistego zasiłku, wszelkie inne dywidendy, które otrzymasz, zostaną opodatkowane, niezależnie od ich źródła.
ile podatku osobowego będziesz musiał zapłacić od dochodu z dywidendy, zależy od Twojego przedziału podatkowego (zwanego „stawką krańcową”). Stawki nie są tak wysokie jak stawki podatku dochodowego, co sprawia, że dywidendy są tak efektywne podatkowo.
2022/23 stawki i progi podatku od dywidend
| progi 2022/23 | stawka podatku od dywidendy 2022/23 | |
| ulga osobista: brak podatku zapłaconego od dochodu w tym zespole. | £0 – £12,570 | 0% |
| podatnicy stawki podstawowej | £12,571 – £50,270 | 8.75% od dywidendy uzyskanej powyżej dywidendy. |
| podatnicy o wyższej stawce | £50,271 – £150,000 | 33.75% |
| podatnicy z dodatkowymi stawkami | 150 001 zł w górę | 39.35% |
2021/22 stawki i progi podatku od dywidend
| progi 2021/22 | stawka podatku od dywidendy 2021/22 | |
| ulga osobista: brak podatku zapłaconego od dochodu w tym zespole. | £0 – £12,570 | 0% |
| podatnicy stawki podstawowej | £12,571 – £50,270 | 7.5% od dywidendy uzyskanej powyżej dywidendy. |
| podatnicy o wyższej stawce | £50,271 – £150,000 | 32.5% |
| podatnicy z dodatkowymi stawkami | 150 001 zł w górę | 38.1% |
ważne jest, aby zrozumieć, jak działają dywidendy i podatki, a także prowadzić jasną dokumentację finansową dla firmy i własnych dochodów osobistych. Jeśli nie możesz udowodnić, że pieniądze otrzymane od Twojej firmy są dywidendą, HMRC może uznać to za wypłatę wynagrodzenia – i odpowiednio je opodatkować. Stawka podatku dochodowego jest wyższa niż stawka podatku od dywidendy, więc może to skończyć się kosztownym błędem, zwłaszcza jeśli również trafisz na karę za to! AUĆ.
dowiedz się więcej o naszej ofercie usług księgowych online dla firm lub zadzwoń pod numer 020 3355 4047, aby porozmawiać. Nie zapomnij, że możesz również pobrać natychmiastową wycenę online.
o autorze
Beth-Anne Bruce
jestem doświadczonym i w pełni wykwalifikowanym księgowym AAT i ACCA, który z entuzjazmem pomaga właścicielom firm odnieść sukces. Uwielbiam też gotować i igłować (o różnych porach!).
więcej postów tego autora