Hoe vaak kan ik dividenden ontvangen van mijn naamloze vennootschap? / De accountancy Partnership

als uw bedrijf is opgericht als een naamloze vennootschap, is het betalen van jezelf Dividend naast een salaris meestal de meest fiscaal efficiënte manier om geld uit te trekken. Om u te helpen bij het beheren van de wettelijke vereisten om uzelf te betalen vanuit uw bedrijf, leggen we uit hoe vaak u dividenden kunt ontvangen en hoe het proces werkt.

Wat is een dividend?

een dividend is de betaling van een deel van de winst van een vennootschap, en wordt uitgekeerd aan haar aandeelhouders. Winst is in wezen wat overblijft in het bedrijf zodra alle belastingen, kosten en verplichtingen zijn betaald. Ook wel ‘behouden winst’ genoemd, kan dit overgebleven geld in de loop van de tijd accumuleren. Bekijk onze korte video hieronder over het betalen van jezelf van uw naamloze vennootschap met behulp van dividenden.

hoeveel kan mijn bedrijf als dividend betalen?

er is geen limiet en geen vast bedrag – u kunt zelfs uw aandeelhouders verschillende dividendbedragen betalen. Dividenden worden betaald uit de winst van een bedrijf, dus betalingen kunnen fluctueren afhankelijk van hoeveel winst beschikbaar is. Als het bedrijf geen winst heeft, kan het geen dividendbetalingen doen. Door dit te doen zal waarschijnlijk zien dat je uiteindelijk in warm water met HMRC, met boetes te betalen!

voordat u uzelf of uw aandeelhouders dividend betaalt, is het belangrijk dat u ervoor zorgt dat er voldoende geld in het bedrijf is om de dagelijkse cashflow te dekken. Het is ook goed om wat winst te laten in het bedrijf na het betalen van dividenden, zodat er fondsen beschikbaar zijn voor andere activiteiten, zoals het upgraden van activa of investeren in groei.

Wanneer kan mijn onderneming dividend uitkeren?

er zijn geen harde en snelle regels over hoe vaak u een dividend kunt uitkeren, en u kunt in principe uzelf of uw aandeelhouders betalen wanneer u maar wilt.

dit gezegd zijnde, kan het regelmatig nemen van Ad-hocbetalingen op willekeurige punten gedurende het jaar soms duiden op problemen met de manier waarop de middelen worden beheerd. De meeste bedrijven verdelen ze driemaandelijks of om de zes maanden, na het uitwerken van wat de winsten zijn overgebleven.

het tijdstip van dividenduitkeringen kan van invloed zijn op de belasting die u betaalt

voor veel ondernemingen kunnen de winsten, vooral na de pandemie, van jaar tot jaar sterk variëren. In een bijzonder winstgevend jaar, je zou een tactische benadering van het betalen van dividenden te pad uit slanker tijden. Dit kan ook leiden tot een meer gelijkmatige inkomen patroon, waardoor persoonlijke financiële planning minder stressvol, en kan zelfs helpen voorkomen dat het betalen van een hoger belastingtarief.

als uw bedrijf bijvoorbeeld in jaar 1 £50.000 en in jaar 2 £10.000 genereert, zal uw bedrijfswinst over twee jaar £60.000 bedragen. In plaats van het betalen van een groot dividend het ene jaar, en een kleine het volgende, je zou kunnen besluiten om dividenden van £30.000 per jaar te verklaren.

dit betekent dat u een regelmatiger inkomen hebt, en als al uw inkomsten uit deze dividenduitkeringen komen, zult u in elk jaar onder de drempel voor de basisbelasting zitten.

wanneer betaal Ik belasting op dividenduitkeringen?

in tegenstelling tot een salaris worden dividenden niet aan de bron belast, dus moet u ze aangeven als onderdeel van een belastingaangifte. Elke belasting die verschuldigd is op dividenden moet normaal worden betaald aan HMRC in de januari volgend op het einde van het belastingjaar waarin het dividend werd betaald.

dus, indien een dividend bijvoorbeeld eind maart 2021 werd uitgekeerd, is de belasting op het dividend verschuldigd in januari 2022. Een dividend uitgekeerd eind April 2021 valt in het volgende belastingjaar, dus de belasting hoeft niet te worden betaald tot januari 2023 (hoewel u uw belastingaangifte eerder kunt indienen!).

Hoe werkt de belasting op dividenden?Dividenden komen uit de winst na belastingen van de onderneming, zodat zij geen belasting betaalt over de dividenduitkeringen die zij verricht. De aandeelhouders die een dividend ontvangen, zullen dit normaliter moeten aangeven op een zelfbeoordelingsbelastingaangifte en dienovereenkomstig belasting moeten betalen. We hebben een gids om u te helpen aan de slag met Self Assessment als dit is gloednieuw voor u!

ondernemers die als naamloze vennootschap actief zijn, betalen zichzelf meestal door een combinatie van een regelmatig salaris en dividenduitkeringen om fiscaal efficiënter te zijn. De meest fiscaal efficiënte salaris voor een bedrijf directeur hangt af van hoeveel van u er zijn in het bedrijf.

hoe zit het met de belastingvrije dividenduitkering?

u kunt maximaal £2.000 aan dividenden verdienen in de belastingjaren 2021/22 en 2022/23 voordat er inkomstenbelasting verschuldigd is. Dit is in aanvulling op uw persoonlijke Tax-Free uitkering van £ 12.570 in het belastingjaar 2021/22 of 2022/23.

Wat zijn de tarieven en drempels van de dividendbelasting voor het belastingjaar 2022/23?

in wezen, zodra uw belastingvrije dividenduitkering van £2000 en uw persoonlijke uitkering zijn opgebruikt, zullen alle andere dividenden die u ontvangt, worden belast, ongeacht de bron.

hoeveel persoonlijke belasting u moet betalen over inkomsten uit dividenden hangt af van uw belastingband (“marginaal tarief” genoemd). De tarieven zijn niet zo hoog als de inkomstenbelasting, dat is wat dividenden zo fiscaal efficiënt maakt.

2022/23 tarieven en drempels voor dividendbelasting

2021/22 Dividend Belasting Tarieven en Drempels

het is belangrijk om te begrijpen hoe dividenden en belastingen werken, en om duidelijke financiële administratie te houden voor het bedrijf en uw eigen inkomen. Als u niet kunt bewijzen dat het geld dat u ontvangt van uw bedrijf is een dividend, HMRC kan beschouwen als een salarisbetaling-en belasting dienovereenkomstig. Het tarief van de inkomstenbelasting is hoger dan het tarief van de dividendbelasting, zodat het kan eindigen als een dure fout, vooral als je ook het land een boete te gaan met het! Au.

Kom meer te weten over ons aanbod van online accountancy diensten voor bedrijven, of bel 020 3355 4047 voor een praatje. Vergeet niet, u kunt ook een directe offerte online.

over de auteur

Beth-Anne Bruce

Ik ben een ervaren en volledig AAT en ACCA gekwalificeerde accountant, die enthousiast is om ondernemers te helpen slagen. Ik hou ook van koken en borduren (op verschillende tijdstippen!).

meer berichten van deze auteur