Hoe superannuation werkt: super voor beginners gids

Leestijd: 11 minuten

simpel gezegd, superannuation (of super) is geld dat je in een superfonds stopt terwijl je werkt om later in je leven inkomsten te verschaffen wanneer je met pensioen gaat. Gezien de gemiddelde Australische kan verwachten rond 20 jaar van pensionering, en de leeftijd pensioen is ontworpen om alleen de meest elementaire behoeften te bieden, hoe meer u kunt nu besparen hoe comfortabeler en plezierig uw pensioen jaren zal zijn.

voor de meeste Australiërs in de werkende leeftijd is super een recht. Als u ouder bent dan 18 jaar, verdien meer dan $ 450 per maand (zie noot hieronder) en worden beschouwd als een werknemer voor fiscale doeleinden, uw werkgever moet geld betalen op een super account op uw naam, die vervolgens wordt beheerd door een super fonds. Dit wordt de Superannuation Guarantee (SG) genoemd en werkgevers zijn wettelijk verplicht om 10% van uw bruto inkomen bij te dragen, inclusief bonussen, commissies en belastingen.

u kunt ook vrijwillige, persoonlijke bijdragen leveren om uw spaargeld verder te stimuleren. Voor zelfstandigen is super volledig vrijwillig.

hoe zijn we hier gekomen?

Super lijkt misschien een deel van het financiële meubilair, maar het is niet altijd zo geweest. De invoering van de verplichte super in 1992 heeft het spaar-en beleggingslandschap veranderd op een manier die weinigen zich hadden kunnen voorstellen.

in maart 2021 hadden Australiërs 3,1 biljoen dollar geïnvesteerd in super, waardoor Australië de vijfde grootste houder van pensioenactiva ter wereld was. Wat ooit een voorrecht was dat beperkt was tot managers, professionals en ambtenaren, geniet nu bijna een universele dekking onder werknemers, hoewel de dekking nog steeds achterblijft voor vrouwen en zelfstandigen.

jongere Australiërs zullen vanaf het begin van hun beroepsleven ook een hogere werkgeversbijdrage ontvangen. De SG, oorspronkelijk vastgesteld op 3%, steeg tot 9% in juli 2002, 9,5% in juli 2014 en 10% in juli 2021. Het percentage zal jaarlijks met 0,5% stijgen tot 12% in 2025-26.

dit heeft twee dingen gedaan. Voor veel mensen, super is hun grootste financiële activa buiten het huis van de familie, die een dwingende reden om meer interesse in het zou moeten zijn. Het gemiddelde saldo op de rekening bij pensionering (leeftijd 60-64) was $ 371.599 voor mannen in 2017-18, en $251.409 voor vrouwen, hoewel deze leeftijdsgroep niet heeft genoten van het voordeel van de verplichte super voor hun hele beroepsleven.

op nationaal niveau heeft het een pot goud gecreëerd die machtige gevestigde belangen aantrekt en een verleiding voor opeenvolgende federale regeringen om aan de regels te sleutelen.

om het meeste uit je super te halen, moet je je verstand erbij houden, maar de voordelen zijn het waard.

een win-win

zodra uw geld in super zit, wordt het decennialang opgesloten totdat u met pensioen gaat of een andere voorwaarde van vrijgave bereikt (zie ‘Wanneer kan ik toegang krijgen tot mijn super’ hieronder). Dat lijkt misschien overdreven beperkend, maar het laat samengestelde rente en tijd om een substantieel appeltje voor de dorst te creëren.

de beloning voor uw geduld is dat uw superpremies en beleggingsopbrengsten binnen super worden belast tegen gunstige tarieven en dat u in het algemeen uw spaargeld belastingvrij kunt opnemen bij pensionering. Het is ook een overwinning voor de regering, want hoe meer we allemaal sparen voor ons eigen pensioen, hoe minder ze in de toekomst hoeft uit te geven aan het Leeftijdspensioen en andere sociale uitkeringen.

geld in

Als u ouder bent dan 18 jaar, meer dan $450 per maand verdient en voor belastingdoeleinden als werknemer wordt beschouwd, moet uw werkgever namens u SG-betalingen aan uw superfonds doen. De SG is momenteel vastgesteld op 10% van uw bruto inkomen inclusief bonussen, commissies en belastingen, maar geen overuren.

Zoals altijd met super zijn er uitzonderingen:

• als u jonger bent dan 18 jaar, kunt u nog steeds in aanmerking komen als u meer dan $450 per maand verdient en ten minste 30 uur per week werkt (het regeringsvoorstel om de drempel van $450 per maand te schrappen zal naar verwachting van toepassing zijn vanaf 1 juli 2022).
• sinds 2013-2014 komen ook personen van meer dan 70 jaar die nog werken in aanmerking voor de SG.
• het maximale bedrag van SG dat werkgevers aan hoge inkomens moeten betalen, is beperkt tot een jaarsalaris van $235.680 in 2021-22, wat zich vertaalt in jaarlijkse SG-betalingen van $ 23.568 ($235.680 x 10%).

in de meeste gevallen kunnen werknemers hun eigen superfonds kiezen. Er kunnen echter uitzonderingen zijn, zoals wanneer een fonds is gespecificeerd door een industriële overeenkomst, u lid bent van een fonds met toegezegde uitkeringen dat aan bepaalde voorwaarden voldoet, of u in de publieke sector werkt.

een fonds kiezen

voor meer informatie over het vergelijken en kiezen van een fonds of het starten van uw eigen self-managed super fund (SMSF), zie deze Supergids-secties.

• een fonds kiezen
• SMSFs voor beginners

wanneer u een fonds kiest, kunt u ook kiezen hoe uw super wordt belegd. De meeste grote fondsen bieden een beleggingsmenu aan van vooraf gemengde portefeuilles met variërende risico / rendementsprofielen, ethische of duurzame opties en de mogelijkheid om direct in aandelen en andere beleggingen te beleggen.

als u geen fonds kiest, zal uw werkgever u in een “default” fonds plaatsen dat zij voor u kiezen. Uw geld zal worden geïnvesteerd in een MySuper account met lage kosten en eenvoudige functies.

is de garantie voor extra lasten voldoende?

het verplichte karakter van deze door de werkgever gefinancierde betalingen neemt de pijn van het sparen voor veel Australiërs weg, maar het kan ook een gevoel van zelfgenoegzaamheid aanmoedigen. Super is vaak uit het zicht, uit het hart, vooral voor jongere werknemers die nog tot 40 jaar tot hun pensioen.

volgens de modellering van het Grattan Institute kunnen de meeste mensen vandaag de dag – of ze nu al gepensioneerd zijn, nog steeds werken of pas aan het werk gaan – een jaarlijks pensioeninkomen verwachten van meer dan 70% van hun inkomen voor vervroegde uittreding, de benchmark die door de OESO is vastgesteld voor een comfortabele levensstandaard bij pensionering. In feite zijn sommige werknemers met een laag inkomen beter af met pensioen als gevolg van een combinatie van het Leeftijdspensioen en hun superrechten.

natuurlijk, comfortabel betekent verschillende dingen voor verschillende mensen, dus iedereen moet hun eigen pensioeninkomen doel te stellen en uit te werken hoeveel super ze nodig hebben om het te financieren.

het beeld is niet zo rooskleurig voor mensen die vóór 1992 aan het werk zijn gegaan, geen tijd meer aan het werk hebben gehad of die als zelfstandige hebben gewerkt en geen regelmatige superbijdragen van ongeveer 10% van hun bruto-inkomen hebben betaald. Als u dit bent, is het waarschijnlijk dat je nodig hebt om extra bijdragen te maken aan super om een comfortabele levensstandaard te financieren in pensionering.

de regering erkent stilzwijgend dit tekort aan pensioensparen met belastingvoordelen voor vrijwillige bijdragen, maar haar vrijgevigheid kent grenzen. Er zijn twee premieplafonds, afhankelijk van de vraag of u premies betaalt voor of na belastingen.

concessionele bijdragen (vóór belastingen)

concessionele bijdragen zijn bedragen die vóór belastingen aan uw superfonds worden betaald. De term ‘concessional’ wordt gebruikt omdat u premiebelasting betaalt over geld dat binnenkomt tegen het concessionele tarief van 15%, in plaats van belasting te betalen tegen uw marginale tarief.

het maximale bedrag dat u kunt bijdragen aan de concessional 15% tarief is $ 27.500 per jaar. Dit omvat werkgeversbijdragen, salarisoffer en eventuele vrijwillige persoonlijke bijdragen waarvoor u een belastingaftrek aanvraagt. Als u uw premies vóór belastingen splitst met uw echtgenoot, worden ze nog steeds meegeteld voor uw concessionele cap.

op grond van de nieuwe overdrachtsregel kunt u vanaf 1 juli 2018 ongebruikte concessionele bijdragen voor maximaal vijf jaar overdragen. Dit biedt een kans voor pre-gepensioneerden, of iedereen die tijd heeft genomen uit de beroepsbevolking, om te spelen inhaalslag en extra super bijdragen tegen concessionele tarieven. Om te profiteren van deze nieuwe regel, moet uw super saldo onder $500.000 op 30 juni in het jaar voordat u eventuele extra bijdragen.

stel bijvoorbeeld dat uw concessionele bijdragen in het boekjaar 2019-20 uit alle bronnen $ 9.000 bedroegen, waardoor u $16.000 aan ongebruikte concessionele cap overhoudt. In 2020-21 bedroeg uw bijdrage $ 10.000, waardoor u nog eens $15.000 in gebruikte concessionele cap. Uw super saldo op 30 juni 2021 is $ 220.000, dus je bent ver onder de $ 500.000 limiet. In het boekjaar 2021-22 kunt u concessionele bijdragen van maximaal $58.500 (uw jaarlijkse concessionele limiet van $27.500 plus $16.000 plus $15.000 in ongebruikte GLB overgedragen van de voorgaande twee jaar). Het eerste jaar dat gebruik kon worden gemaakt van de overdrachtsregel was het begrotingsjaar 2019-2020.

niet-concessionele (na belastingen) bijdragen

niet-concessionele bijdragen waarvoor geen belastingaftrek wordt aangevraagd, worden beperkt tot $110.000 per jaar (meer dan $100.000 vóór 1 juli 2021). Dit omvat de bijdragen na belastingen die door u, uw werkgever of uw echtgenoot zijn betaald. Er wordt geen contributie Belasting betaald op uw geld gaat in, maar eventuele overtollige bijdragen zullen worden belast op 47%.

u kunt mogelijk extra bijdragen leveren boven het jaarlijkse maximum van $110.000 onder de bring-forward-regel (niet te verwarren met de carry-forward-regel genoemd!). Als u jonger bent dan 67 jaar, kunt u bijdragen tot drie keer de jaarlijkse niet-concessionele cap in een enkel jaar op voorwaarde dat ze niet hoger zijn dan $ 330.000 in een periode van drie jaar.

vanaf 1 juli 2020 kunt u, als u jonger bent dan 67 jaar, persoonlijke of niet-concessionele bijdragen op uw superaccount storten zonder dat u aan de werktest hoeft te voldoen. Als je 67 tot 74 jaar oud bent, ben je over het algemeen beperkt tot jaarlijkse bijdragen na belastingen van $110.000, en dan alleen als je werkt ten minste 40 uur tijdens een opeenvolgende periode van 30 dagen in het boekjaar de bijdrage wordt gemaakt.

vanaf 1 juli 2019 is er echter een nieuwe vrijstelling van de werktest voor vrijwillige bijdragen in het eerste inkomensjaar na pensionering om gepensioneerden meer tijd te geven om hun financiën voor te bereiden. Dit betekent dat als u tussen 67 en 74 jaar oud bent kunt u vrijwillige concessionele en niet-concessionele bijdragen tot de jaarlijkse limiet van $27.500 en $110.000 respectievelijk voor een jaar nadat u stopt met werken. U kunt ook de bring-forward-regel gebruiken om niet-concessionele bijdragen te leveren tot $330.000. Om in aanmerking te komen, moet u een totale superannuation saldo van minder dan hebben gehad $300.000 op 30 juni het vorige boekjaar.

sommige regels zijn versoepeld, andere zijn aangescherpt. Vanaf 1 juli 2017 kunt u geen niet-concessionele bijdragen meer betalen als uw totale supersaldo op 30 juni van het vorige boekjaar een bepaalde limiet overschrijdt. Deze limiet steeg van $1,6 miljoen naar $ 1,7 miljoen op 1 juli 2021.

Superhuisvestingsmaatregelen

in de Federale Begroting 2017 zijn twee speciale maatregelen ingevoerd om de crisis in de betaalbaarheid van woningen te helpen verlichten.

de First Home Saver Scheme (FHSS) stelt u in staat om vrijwillige concessionele of niet-concessionele bijdragen te leveren aan uw super om te sparen voor de aankoop van uw eerste woning. Individuen kunnen op deze manier tot $30.000 besparen, dus een paar kan potentieel $60.000 besparen in een fiscaal effectieve omgeving. Er is nogal wat bureaucratie rond deze maatregel dus lees de kleine lettertjes.

aan de andere kant van de behuizing spectrum, als je 65 of ouder kunt u in staat zijn om een downsizer bijdrage aan uw super van maximaal $300.000 uit de opbrengst van de verkoop van uw huis. Dit is geen concessionele of niet-concessionele bijdrage en telt niet mee voor uw bijdrageplafonds. Echter, het zal tellen voor de $ 1.6 miljoen transfer balance cap wanneer u uw super besparingen te verschuiven in pensioenfase. Bovendien kan het slechts één keer worden gebruikt, moet u het eigendom hebben voor ten minste tien jaar, het is niet aftrekbaar van de belasting en het zal meetellen voor uw recht op het Leeftijdspensioen.

je spaargeld binnen super

een vriendin vertelde me onlangs dat ze geen extra geld in haar superfonds wilde stoppen omdat super te riskant is. Het is een veel voorkomende misvatting dat super is een actief of beleggingscategorie van zijn eigen die onafhankelijk van andere activa beweegt. Dat is het niet.

een superfonds kan het best worden voorgesteld als een structuur die uw spaargeld in een reeks beleggingen houdt totdat u met pensioen gaat. U kunt dezelfde portefeuille van aandelen, onroerend goed, obligaties, contant geld en andere beleggingen in een superfonds of buiten super in uw eigen naam of in een andere structuur, zoals een familie trust. Deze beleggingen, ongeacht de eigendomsstructuur, verdienen inkomsten in de vorm van dividenden, huur of rente en produceren bij verkoop meerwaarden of verliezen.Wat super onderscheidt is zijn fiscale status; ondanks de constante overheidssnoei is het nog steeds de meest fiscale woonplaats voor pensioensparen. Dat en de lengte van de tijd uw besparingen worden overgelaten om te groeien in super over het algemeen produceren een beter rendement op uw geld op de lange termijn dan je zou verdienen als je geïnvesteerd in vergelijkbare investeringen buiten super.

belasting op beleggingsopbrengsten

beleggingsopbrengsten binnen uw superfonds worden belast tegen een maximumtarief van 15%. Als uw fonds houdt Australische aandelen met franked dividenden, dan is uw fonds betaalt minder dan 15% belasting op die inkomsten. Dus iedereen met een marginaal belastingtarief van meer dan 15% zal minder belasting betalen over hun beleggingsrendementen in super dan ze zouden betalen als ze dezelfde beleggingen buiten super zouden houden.

vermogenswinst bij de verkoop van activa binnen super wordt ook tegen gunstige tarieven belast. Als de belegging langer dan 12 maanden wordt aangehouden, betaalt het fonds slechts belasting over twee derde van de vermogenswinst tegen een tarief van 15%. Dat is een effectieve vermogenswinstbelasting van 10% (twee derde van 15%). Als u dezelfde investering buiten super voor meer dan 12 maanden, zou u belasting te betalen op uw marginale tarief op de helft van de meerwaarde, of een effectief belastingtarief van maximaal 23,5% voor mensen op de top marginale tarief van 47% (met inbegrip van Medicare heffing).

dit zijn de belastingtarieven die van toepassing zijn op beleggingsrendementen binnen super tijdens de accumulatiefase. Dat wil zeggen, terwijl u werkt en accumuleren van besparingen in super te worden gebruikt in pensionering.

zodra u begint met het opnemen van uw spaargeld als een vast bedrag, inkomstenstroom of een mengsel van beide, wordt uw super gezegd dat in de pensioenfase, voorheen bekend als pensioenfase. U betaalt over het algemeen geen belasting op beleggingsinkomsten of vermogenswinst uit superpensioenen, maar er zijn uitzonderingen.

vanaf 1 juli 2017 wordt het beleggingsrendement op de activa die ten grondslag liggen aan een overgangspensioen (TTR) belast tegen 15%, net zoals het op een superaccumulatierekening staat. Voorheen waren ze belastingvrij. Deze inkomsten zijn echter nog steeds vrijgesteld als u ouder bent dan 65 jaar.

wanneer heb ik toegang tot mijn super?

in het algemeen moet u wachten tot u met pensioen gaat. Super biedt royale belastingvoordelen in ruil voor het’ behouden ‘ van je appeltje voor de dorst tot je een wettelijk vastgestelde minimumleeftijd bereikt en met pensioen gaat. De enige uitzonderingen zijn in geval van financiële moeilijkheden, invaliditeit, terminale ziekte of overlijden.

mensen die geld hadden in super vóór 1999 kunnen ook een aantal ‘onbeperkte niet-geconserveerde’ voordelen hebben die ze op elk moment kunnen intrekken.

anders zal uw bewaartijd afhangen van uw geboorte. Voor Australiërs geboren vóór 1 juli 1960 was de conserveringsleeftijd 55 jaar, maar dit neemt geleidelijk toe tot 60 voor jongere leeftijdsgroepen (zie onderstaande tabel).

Behoud leeftijd

geboortedatum	Behoud leeftijd
Vóór 1 juli 1960	55
1 juli 1960 – 30 juni 1961	56
1 Juli 1961 – 30 Juni 1962	57
1 Juli 1962 – 30 Juni 1963	58
1 Juli 1963 – 30 Juni 1964	59
Vanaf 1 Juli 1964	60

Bron: ATO

Houd er rekening mee dat je minstens 60 moet zijn voordat je super belastingvrij is.

geld opnemen uit super

wanneer u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt en met pensioen gaat, kunt u uw spaargeld en opgebouwde inkomsten opnemen in een forfaitair bedrag, als een inkomstenstroom uit een superpensioen, of een mix van beide. Opnames zijn meestal belastingvrij, maar als je jonger bent dan 60 kan er belasting te betalen.

als u jonger bent dan uw bewaartijd en een forfaitair bedrag opneemt onder de eerder beschreven beperkte vrijgavevoorwaarden, wordt u belast tegen 22% plus Medicare levy of uw marginale tarief, indien dit lager is.

voordat u kunt beginnen met het nemen van geld uit super, moet u maximaal $1,7 miljoen (bekend als de transfersaldolimiet) overmaken naar een pensioenrekening. Dan moet je elk jaar een minimumbedrag opnemen op basis van je leeftijd en je rekeningsaldo (zie onderstaande tabel). Er is geen maximale opname bedrag, hoewel de meeste gepensioneerden de neiging om zich te vergissen aan de kant van voorzichtigheid uit angst hun geld zal opraken.

minimumpensioenuitkeringen naar leeftijd

de Leeftijd van de begunstigde	Tijdelijke factor (2019-20 te 2021-22)	Normale percentage factor (2013-14 te 2018-19)
Onder 65	2%	4%
65 naar 74	2.5%	5%
75 naar 79	3%	6%
80 naar 84	3.5%	7%
85 89	4.5%	9%
90 aan 94	5.5%	11%
95 of meer	7%	14%

bron: SIS-wet

het meest voorkomende type superpensioen is een pensioen op basis van rekeningen. Als u echter uw pensioenleeftijd bereikt, jonger bent dan 65 jaar en nog steeds werkt, kunt u mogelijk een deel van uw super opnemen als overgang naar pensioen (TTR). Inkomsten uit een TTR-pensioen zijn belastingvrij als u 60 jaar of ouder bent. Als u jonger bent dan 60, inkomen zal worden belast tegen uw marginale tarief minus een 15% belasting offset.

als u meer dan $1,7 miljoen in super hebt, kunt u het saldo in uw accumulatierekening laten staan of het geheel uit super nemen. U kunt een accumulatierekening zo lang openen als u wilt, zelfs als u met pensioen bent.

zodra u een super pension start, kunt u er niet meer geld aan bijdragen, tenzij u stopt met het pensioen (een zogenaamde commutatie) en het opnieuw start met extra besparingen tot een maximum pensioenrekening saldo van $1,7 miljoen.

als u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, met pensioen gaat en uw super intrekt als een vast bedrag voordat u 60 wordt, moet u mogelijk belasting betalen. De regels zijn complex, dus iedereen die vervroegde uittreding overweegt, moet onafhankelijk financieel advies inwinnen bij een pensioenexpert.

Wat gebeurt er als u sterft?

indien u overlijdt voordat al uw superfonds is ingetrokken, betaalt uw superfonds een overlijdensuitkering aan uw nabestaanden, andere aangewezen begunstigden of uw nalatenschap. Overlijdensuitkeringen omvatten het saldo van uw super account plus een verzekeringsuitkering als u levensverzekeringspremies hebt betaald vanuit uw fonds.

u moet aangeven wie u uw overlijdensuitkering wenst te ontvangen wanneer u overlijdt. Er zijn twee soorten nominaties:

• een niet-bindende nominatie fungeert als een gids voor de trustees van uw fonds, maar het kan worden vernietigd in sommige omstandigheden.
• een bindende benoeming stelt u in staat om uw ten laste komende of wettelijke vertegenwoordiger, meestal de uitvoerder van uw testament, te benoemen en te bepalen dat zij uw overlijdensuitkering ontvangen. Uw wettelijke vertegenwoordiger verdeelt het geld vervolgens volgens uw testament. U moet over het algemeen om de drie jaar een bindende nominatie vernieuwen om geldig te blijven en de meeste fondsen brengen een kleine vergoeding in rekening.

in sommige gevallen kan uw fonds toestaan dat uw echtgenoot of andere in aanmerking komende begunstigde uw superpensioen blijft ontvangen na uw overlijden. Dit wordt een reversionair pensioen genoemd omdat het ’terugkeert’ naar de door u gekozen begunstigde.

Superuitkeringen bij overlijden bestaan uit belastbare en belastbare bestanddelen. Het bedrag van de belasting die een begunstigde moet betalen, hangt af van de component, of ze fiscaal afhankelijk zijn en of de super wordt beschouwd als een vast bedrag of inkomstenstroom.