Hvordan superannuation fungerer: Super for nybegynnere guide

Lesetid: 11 minutter

enkelt sagt, superannuation (eller super) er penger du legger inn i et superfond mens du jobber for å gi inntekt senere i livet når du går på pensjon. Gitt den gjennomsnittlige Australske kan forvente rundt 20 års pensjon, Og Alderspensjonen er utformet for å gi bare de mest grunnleggende behovene, jo mer du kan spare nå, jo mer behagelig og hyggelig blir pensjonsalderen din.

for de fleste yrkesaktive Alder Australiere, super er en rett. Hvis du er over 18 år, tjener mer enn $450 i måneden (se notat nedenfor) og regnes som en ansatt for skatteformål, må arbeidsgiveren betale penger til en super-konto i ditt navn, som deretter forvaltes av et superfond. Dette kalles Superannuation Guarantee (SG), og arbeidsgivere er juridisk bundet til å bidra med 10% av bruttoinntektene dine, inkludert bonuser, provisjoner og belastninger.

du kan også gjøre frivillige, personlige bidrag for å ytterligere øke besparelsene dine. For selvstendig næringsdrivende er super helt frivillig.

Hvordan kom vi hit?

Super kan virke som en del av de økonomiske møblene, men Det har ikke alltid vært slik. Innføringen av obligatorisk super tilbake i 1992 endret spare-og investeringslandskapet på måter få kunne ha forestilt seg.

Innen Mars 2021 hadde Australiere 3,1 billioner dollar investert i super, Noe Som gjør Australia til den femte største innehaveren av pensjonsmidler i verden. Det som en gang var et privilegium begrenset til ledere, fagfolk og offentlige tjenestemenn, har nå nær universell dekning blant ansatte, selv om dekningen fortsatt ligger for kvinner og selvstendig næringsdrivende.

Yngre Australiere vil også ha nytte av høyere arbeidsgiverbidrag fra starten av arbeidslivet. SG, opprinnelig satt til 3%, steg til 9% i juli 2002, 9.5% i juli 2014 og 10% i juli 2021. Satsen skyldes å øke med 0,5% i året til den når 12% i 2025-26.

Dette har gjort to ting. For mange mennesker er super deres største finansielle eiendel utenfor familiens hjem, noe som burde være en overbevisende grunn til å ta mer interesse for det. Gjennomsnittlig kontosaldo ved pensjonering (alder 60-64) var $371 599 for menn i 2017-18 og $251 409 for kvinner, selv om denne aldersgruppen ikke har hatt nytte av obligatorisk super for hele arbeidslivet.

på nasjonalt nivå har det skapt en pott av gull som tiltrekker seg kraftige interesser og en fristelse for påfølgende føderale regjeringer å tinker med reglene.

for å få mest mulig ut av super, må du holde vettet om deg, men fordelene er verdt det.

En vinn-vinn

når pengene dine er inne i super, er de låst bort i flere tiår til du går på pensjon eller når en annen utgivelsesbetingelse (se ‘Når kan jeg få tilgang til min super’ nedenfor). Det kan virke altfor restriktivt, men det tillater sammensatt interesse og tid til å skape et betydelig nestegg.

belønningen for tålmodigheten din er at dine superbidrag og investeringsinntekter i super beskattes til konsesjonelle priser, og du kan generelt ta ut besparelsene dine skattefri i pensjon. Det er også en seier for regjeringen, ettersom jo mer vi alle sparer for vår egen pensjon, desto mindre trenger den å bruke På Alderspensjon og andre velferdsgoder i fremtiden.

sette inn penger

hvis du er over 18 år, tjener mer enn $450 i måneden og regnes som en ansatt for skatteformål, må arbeidsgiveren foreta SG-betalinger til superfondet ditt på dine vegne. SG er for tiden satt til 10% av bruttoinntektene dine, inkludert bonuser, provisjoner og belastninger, men ikke overtid.

som alltid med super, er det unntak:

• hvis du er under 18 år, kan du fortsatt være kvalifisert hvis du tjener mer enn $450 i måneden og jobber minst 30 timer i uken (regjeringens forslag om å skrape terskelen på $450 i måneden forventes å gjelde fra 1.juli 2022).
• siden 2013-14 er personer over 70 som fortsatt er ansatt også kvalifisert FOR SG.
• det maksimale BELØPET AV SG som arbeidsgivere må betale til høyinntektsinntekter, er avkortet til en årslønn på $ 235 680 i 2021-22, som oversetter til årlige sg-betalinger på $23 568 ($235 680 x 10%).

i de fleste tilfeller kan ansatte velge sitt eget superfond. Det kan imidlertid være unntak, for eksempel hvor et fond er spesifisert i en industriavtale, du er medlem av et ytelsesbasert fond som oppfyller visse vilkår, eller du jobber i offentlig sektor.

Velge et fond

for mer informasjon om hvordan du sammenligner og velger et fond eller starter DITT eget selvstyrte superfond (SMSF), ta en titt på Disse SuperGuide-seksjonene.

• velge et fond
• SMSFs for nybegynnere

når du velger et fond får du også velge hvordan super er investert. De fleste store fond tilbyr en investeringsmeny med ferdigblandede porteføljer med varierende risiko / avkastningsprofil, etiske eller bærekraftige opsjoner og muligheten til å investere direkte i aksjer og andre investeringer.

hvis du ikke velger et fond, vil arbeidsgiveren sette deg inn i et standardfond de velger for deg. Pengene dine vil bli investert i En MySuper-konto med lave avgifter og enkle funksjoner.

Er Superannuasjonsgarantien nok?

den obligatoriske naturen til disse arbeidsgiverfinansierte utbetalingene tar smerten ut av å spare for mange Australiere, men det kan også oppmuntre til en følelse av selvtilfredshet. Super er ofte ute av syne, ute av sinn, spesielt for yngre arbeidstakere som fortsatt har opptil 40 år til pensjonering.

Ifølge Grattan Institute modelling, kan de fleste i dag – enten de allerede er pensjonert, jobber fortsatt eller bare går inn i arbeidsstyrken – forvente årlig pensjonsinntekt på mer enn 70% av deres førtidspensjonsinntekt, referanseindeksen fastsatt AV OECD for en komfortabel levestandard i pensjon. Faktisk står noen lavinntektsarbeidere for å være bedre i pensjon på grunn av en kombinasjon av Alderspensjonen og deres superrettigheter.

selvfølgelig betyr komfortable forskjellige ting for forskjellige mennesker, så alle må sette sitt eget pensjonsinntektsmål og finne ut hvor mye super de trenger for å finansiere det.

bildet er ikke så rosenrødt for personer som kom inn i arbeidsstyrken før 1992, hadde tid ut av arbeidsstyrken eller som har vært selvstendig næringsdrivende og ikke gjort vanlige superbidrag lik rundt 10% av bruttoinntekten. Hvis dette er deg, er det sannsynlig at du må gjøre ekstra bidrag til super for å finansiere en komfortabel levestandard i pensjon.

regjeringen anerkjenner stilltiende dette pensjonssparingsunderskuddet med skattekonsesjoner for frivillige bidrag, men generøsiteten har grenser. Det er to bidrag caps, basert på om du gjør bidrag fra før skatt eller etter skatt inntekt.

Konsesjonelle (før skatt) bidrag

Konsesjonelle bidrag er beløp betalt inn i superfondet ditt før skatt. Begrepet ‘konsesjonelle’ brukes fordi du betaler bidrag skatt på penger går inn på konsesjonelle rate på 15%, snarere enn å betale skatt på marginal rate.

det maksimale beløpet du kan bidra på den konsesjonelle 15% rente er $27,500 i året. Dette inkluderer arbeidsgiveravgift, lønnsoffer og eventuelle frivillige personlige bidrag som du krever skattefradrag for. Hvis du deler dine bidrag før skatt med din ektefelle, regnes de fortsatt mot din konsesjonelle cap.

under den nye carry-forward-regelen kan du fra 1. juli 2018 videreføre ubrukte konsesjonelle bidrag i inntil fem år. Dette gir en mulighet for pre-pensjonister, eller noen som har tatt tid ut av arbeidsstyrken, å spille catch-up og gjøre ekstra super bidrag til konsesjonelle priser. For å dra nytte av denne nye regelen, må super saldo være under $500,000 på 30 juni i året før du gjør noen ekstra bidrag.

for eksempel, si at dine konsesjonelle bidrag i regnskapsåret 2019-20 fra alle kilder var $9000, slik at du fikk $16 000 i ubrukt konsesjonell cap. I 2020-21 utgjorde bidragene dine $10.000, noe som gir deg ytterligere $15.000 i brukt konsesjonshette. Din supersaldo per 30. juni 2021 er $220 000, så du er godt under $500 000 grensen. I regnskapsåret 2021-22 kan du gjøre konsesjonelle bidrag på opptil $58 500 (din årlige konsesjonelle grense på $27 500 pluss $16 000 pluss $15 000 i ubrukt cap fremført fra de to foregående årene). Det første året fremføringsregelen kunne brukes var regnskapsåret 2019-20.

Ikke-konsesjonelle (etter skatt) bidrag

Ikke-konsesjonelle bidrag der det ikke kreves skattefradrag, er avkortet til $110 000 i året (opp fra $100 000 før 1. juli 2021). Dette inkluderer bidrag etter skatt fra deg, din arbeidsgiver eller din ektefelle. Ingen bidrag skatt er betalt på pengene går inn, men eventuelle overskytende bidrag vil bli beskattet på 47%.

du kan kanskje gjøre ytterligere bidrag over $ 110 000 årlige cap under bring-forward-regelen (ikke forveksles med carry-forward-regelen nevnt tidligere!). Hvis du er under 67 år, kan du bidra opptil tre ganger den årlige ikke-konsesjonelle hetten på ett år, forutsatt at de ikke overstiger $ 330 000 i en treårsperiode.

fra 1. juli 2020, hvis du er under 67 år, kan du gjøre personlige eller ikke-konsesjonelle bidrag til super-kontoen din uten å måtte oppfylle arbeidstesten. Hvis du er i alderen 67 til 74, er du vanligvis begrenset til årlige bidrag etter skatt på $110 000, og da bare hvis du jobber minst 40 timer i løpet av en sammenhengende 30-dagers periode i regnskapsåret bidraget er gjort.

Fra 1. juli 2019 er det imidlertid et nytt unntak fra arbeidstesten for frivillige bidrag i første inntektsår etter pensjonering for å gi pensjonister mer tid til å forberede sin økonomi. Dette betyr at hvis du er mellom 67 og 74 år, kan du gjøre frivillige konsesjonelle og ikke-konsesjonelle bidrag opp til den årlige grensen på henholdsvis $27 500 og $110 000 i ett år etter at du slutter å jobbe. Du kan også bruke bring-forward-regelen for å gjøre ikke-konsesjonelle bidrag på opptil $ 330 000. For å være kvalifisert må du ha hatt en total superannuasjonsbalanse på mindre enn $ 300 000 per 30. juni forrige regnskapsår.

mens noen regler har blitt løsnet, har andre blitt strammet. Fra 1. juli 2017 kan du ikke gjøre noen ikke-konsesjonelle bidrag hvis din totale supersaldo er over en viss grense per 30. juni forrige regnskapsår. Denne grensen økte fra 1,6 millioner dollar til 1,7 millioner dollar den 1. juli 2021.

Super bolig tiltak

i 2017 Føderale Budsjettet, to spesielle tiltak ble innført for å lette bolig kostnader krisen.

First Home Saver Scheme (FHSS) lar deg gjøre frivillige konsesjonelle eller ikke-konsesjonelle bidrag til super å spare mot å kjøpe ditt første hjem. Enkeltpersoner kan spare opptil $ 30.000 på denne måten, så et par kan potensielt spare $60.000 i et skatteeffektivt miljø. Det er ganske mye byråkrati rundt dette tiltaket så sørg for å lese den fine print.

I den andre enden av boligspekteret, hvis du er 65 år eller eldre, kan du kanskje gjøre et downsizer-bidrag til din super på opptil $300.000 fra inntektene ved å selge hjemmet ditt. Dette er ikke et konvensjonelt eller ikke-konvensjonelt bidrag og teller ikke mot bidragskapslene dine. Det vil imidlertid telle mot overføringsbalansen på $ 1,6 millioner når du skifter superbesparelsene dine i pensjonsfasen. I tillegg kan den bare brukes en gang, du må ha eid eiendommen i minst ti år, den er ikke fradragsberettiget og det vil telle mot din kvalifikasjon for Alderspensjonen.

Voksende besparelsene dine i super

en venn fortalte meg nylig at hun ikke ville sette ekstra penger i superfondet fordi super er for risikabelt. Det er en vanlig misforståelse at super er en eiendel eller investeringsklasse som beveger seg uavhengig av andre eiendeler. Det er det ikke.

et superfond er best forestilt som en struktur som holder besparelsene dine i en rekke investeringer til du går på pensjon. Du kan holde samme portefølje av aksjer, eiendom, obligasjoner, kontanter og andre investeringer i et superfond eller utenfor super i ditt eget navn eller i en annen struktur som en familie tillit. Disse investeringene, uansett eierstruktur, tjener inntekt i form av utbytte, leie eller renter og gir kapitalgevinster eller tap når de selges.

det som skiller super fra hverandre er beskatningsstatusen; til tross for konstant regjeringens tinkering er det fortsatt det mest skatteeffektive hjemmet for pensjonsbesparelser. Det og hvor lenge besparelsene dine er igjen for å vokse i super, gir generelt en bedre avkastning på pengene dine i det lange løp enn du ville tjene hvis du investerte i sammenlignbare investeringer utenfor super.

skatt på investeringsinntekter

Investeringsinntekter i superfondet ditt beskattes med en maksimal sats på 15%. Hvis fondet ditt har Australske aksjer med frankert utbytte, vil fondet betale mindre enn 15% skatt på disse inntektene. Så alle med en marginal skattesats over 15% vil betale mindre skatt på investeringsavkastningen i super enn de ville hvis de holdt de samme investeringene utenfor super.

Kapitalgevinster ved salg av eiendeler i super beskattes også til konsesjonelle priser. Hvis investeringen har blitt holdt i mer enn 12 måneder, betaler fondet bare skatt på to tredjedeler av kapitalgevinsten med en sats på 15%. Det er en effektiv kapitalgevinstskatt på 10% (to tredjedeler av 15%). Hvis du holdt den samme investeringen utenfor super i mer enn 12 måneder, ville du betale skatt til din marginale rente på halvparten av kapitalgevinsten, eller en effektiv skattesats på opptil 23,5% for personer på den øverste marginale satsen på 47% (inkludert Medicare levy).

dette er skattesatsene som gjelder for investeringsavkastning i super under akkumuleringsfasen. Det vil si, mens du jobber og samler besparelser i super som skal brukes i pensjon.

Når du begynner å trekke besparelsene dine som et engangsbeløp, inntektsstrøm eller en blanding av begge, sies super å være i pensjonsfase, tidligere kjent som pensjonsfase. Du betaler vanligvis ingen skatt på investeringsinntekter eller kapitalgevinster fra superpensjon, men det er unntak.

fra 1. juli 2017 beskattes investeringsavkastning på eiendeler som ligger til grunn for en ttr-pensjon på 15%, akkurat som de er på en superakkumuleringskonto. Tidligere var de skattefrie. Imidlertid er disse inntektene fortsatt unntatt hvis du er over 65 år.

når får jeg tilgang til super?

vanligvis må du vente til du går på pensjon. Super tilbyr sjenerøse skattekonsesjoner i retur for å ‘bevare’ ditt nestegg til du når en minimumsalder fastsatt ved lov og pensjonere. De eneste unntakene er i tilfeller av økonomisk motgang, funksjonshemming, terminal sykdom eller død.

Folk som hadde penger i super før 1999 kan også ha noen ‘ubegrensede ikke-bevarte’ fordeler de kan trekke seg når som helst.

ellers vil bevaringsalderen din avhenge av når du ble født. For Australiere født før 1. juli 1960 var bevaringsalderen 55, men dette øker gradvis til 60 for yngre aldersgrupper (se tabell nedenfor).

Bevaringsalder

Fødselsdato	Bevaringsalder
Før 1. juli 1960	55
1 juli 1960 – 30 juni 1961	56
1 juli 1961 – 30 juni 1962	57
1 juli 1962 – 30 juni 1963	58
1 juli 1963 – 30 juni 1964	59
Fra 1. juli 1964	60

Kilde: ATO

Husk at du må være minst 60 for at super skal være skattefri.

Ta penger ut av super

Når du når din bevaringsalder og går på pensjon, kan du ta ut besparelser og akkumulerte inntekter i et engangsbeløp, som en inntektsstrøm fra en superpensjon, eller en blanding av de to. Uttak er vanligvis skattefritt, men hvis du er yngre enn 60 kan det være skatt å betale.

hvis du er yngre enn bevaringsalderen din og trekker ut et engangsbeløp under de begrensede vilkårene for utgivelse som er beskrevet tidligere, vil du bli beskattet til 22% pluss Medicare-avgift eller din marginale rente, avhengig av hva som er lavere.

Før du kan begynne å ta penger ut av super, må du overføre opp til maksimalt $ 1,7 millioner (kjent som overføringsbalansen cap) til en pensjonskonto. Deretter må du ta ut et minimumsbeløp hvert år basert på alder og kontosaldo (se tabell nedenfor). Det er ingen maksimal uttaksbeløp, selv om de fleste pensjonister har en tendens til å feile på siden av forsiktighet i frykt for at pengene deres vil gå tom.

minste pensjon utbetalingsprosent etter alder

Begunstiget Alder	Midlertidig prosentfaktor (2019-20 til 2021-22)	Normal prosentfaktor (2013-14 til 2018-19)
Under 65	2%	4%
65 til 74	2.5%	5%
75 til 79	3%	6%
80 til 84	3.5%	7%
85 til 89	4.5%	9%
90 til 94	5.5%	11%
95 eller mer	7%	14%

Kilde:Sis Act

den vanligste typen super pensjon er en kontobasert pensjon. Men hvis du når din bevaringsalder, er under 65 år og fortsatt jobber, kan du kanskje trekke tilbake en del av din super som en overgang til pensjon (TTR) pensjon. Inntekt fra TTR-pensjon er skattefri hvis du er 60 år eller mer. Hvis du er yngre enn 60, vil inntektene bli beskattet til din marginale rente mindre en 15% skatteavregning.

hvis du har mer enn $1,7 millioner i super, kan du legge balansen i akkumuleringskontoen din eller ta den ut av super helt. Du kan holde en akkumuleringskonto åpen så lenge du vil, selv om du har pensjonert.

når du starter en superpensjon, kan du ikke bidra med mer penger til det med mindre du stopper pensjonen (kalt en kommutasjon) og starter den igjen med ytterligere besparelser opp til en maksimal pensjonskonto på $1,7 millioner.

hvis du når bevaringsalder, pensjonere og ta ut super som et engangsbeløp før du blir 60, må du kanskje betale skatt. Reglene er komplekse, slik at alle som vurderer førtidspensjonering, bør søke uavhengig økonomisk rådgivning fra en pensjonsekspert.

Hva skjer når du dør?

hvis du dør før alle dine super er trukket tilbake, betaler super fondet en død fordel til dine pårørende, andre nominerte begunstigede eller din eiendom. Død fordeler inkluderer balansen av super konto pluss en forsikring fordel hvis du har vært å betale livsforsikringspremier fra i fondet.

du må nominere hvem du vil motta dødsfordelene dine når du dør. Det er to typer nominasjoner:

• en ikke-bindende nominasjon fungerer som en guide til fondets forvaltere, men det kan bli veltet i noen tilfeller.
• en bindende nominasjon gir deg mulighet til å nevne din avhengige eller juridiske representant, vanligvis eksekutor av din vilje, og fastsette at de mottar dødsfordelene dine. Din juridiske representant distribuerer deretter pengene i henhold til din vilje. Du må vanligvis fornye en bindende nominasjon hvert tredje år for å forbli gyldig, og de fleste midler krever en liten avgift.

i noen tilfeller kan fondet tillate din ektefelle eller annen kvalifisert mottaker å fortsette å motta super pensjon etter at du dør. Dette kalles en reversionær pensjon fordi den går tilbake til din valgte mottaker.

super death fordeler består av skattepliktige og skattebetalte komponenter. Mengden av skatt en mottaker må betale avhenger av komponenten, om de er avhengige av skatteformål og om super er tatt som et engangsbeløp eller inntektsstrøm.