유한 회사로부터 돈을 취할 수있는 가장 세금 효율적인 방법

자신의 유한 회사를 운영하는 것은 개인 소득,특히 지불 방법 및시기에 대해 더 큰 유연성을 제공합니다. 이를 통해 이사 급여를 통해 이사 급여를 받고 정기적으로 주주 배당금을 인출하거나 회사 이익이 허용 될 때 주기적으로 주주의 배당금을 인출하여보다 세금 효율적인 방법으로 자신의 보수를 구성 할 수 있습니다.

또한 이사의 대출과 다양한 직원 경비를 이용할 수 있으며,이는 전반적인’혜택 패키지’로 갈 수 있습니다.

가장 효율적인 세금 보상 구조를 수립하기 위해,우리는 당신이 사용할 수있는 다양한 옵션을 설명하고 당신이 지불해야 할 다양한 세금에 대해 설명합니다.

지불금을 통해 지불해야하는 세금은 무엇입니까?

급여 이사는 다른 직원들과 마찬가지로 귀하가 받는 급여 시스템을 통해 근원에 과세됩니다. 소득세 및 국민 보험 기여금은 추가 고용주와 함께 급여를 통해 공제해야하며,직접 지불해야합니다.

임금은 공제 사업 비용,그래서 당신의 회사는 당신의 이사의 급여에 법인세를 지불하지 않습니다. 법인세는 이익,즉,당신이 지불 한 후 남은 돈에만 청구/사업 간접비 및 기타 비용을 차지했다.

소득세

2021 년 4 월 6 일부터 2022 년 4 월 5 일까지 과세 연도의 표준 개인 수당(개인이 면세로 얻을 수있는 연간 소득)은 12,570 입니다. 소득세가 다음에 적용되는 다음의 요금을 이익상 금액:

• 20% (기본적인 비율)–£12,571 하기£50,270
• 40% (더 높은 속도로)파 50,271 하기£150,000
• 45% (추가적인 평가)–Over£150,000

현재 및 이전 소득 세율 및 개인 수당을 온라인으로 볼 수 있습니다.근로자와 고용주는 소득세 이외에 일정 수준 이상의 소득에 대해 1 등급 국민 보험료를 납부해야 합니다.

이사의 급여에서,귀하는 연간 9,568(1 차 기준액)이상의 수입에 대해 연간 50,270(최고 수입 한도)까지 12%를 지불하게 됩니다. 비율은 상한 가득액 한도의 위 어떤 소득든지를 위해 2%에 감소된다.

또한,귀하의 회사는 귀하의 급여 소득에 대해 13.8%의 표준 비율로 고용주의 국민 보험 기여금을 연간 8,840(2 차 임계 값)이상으로 만들어야합니다.

온라인에서 직원 및 고용주에 대한 현재 및 이전 회계 요율 및 임계값을 볼 수 있습니다.

배당금에 대해 어떤 세금이 지불됩니까?

배당금을 받는 이사는 2,000/년 배당수당 이상의 지급에 대하여 소득세를 납부하여야 한다. 세율은 개인의 소득세 브래킷에 따라 달라집니다. 그러나 배당금에 적용되는 세율은 급여 지급에 해당하는 세율보다 낮으며 현재 세율은 다음과 같습니다:

• £12,571 50,270(기본 요금) – 7.5%
• £50,271 150,000 원(더 높은 요금) – 32.5%
• 150,000 이상(추가 요금) – 38.1%

급여와 달리,배당금을 지불하는 것은 사업 비용으로 분류되지 않습니다,그래서 그들은 당신의 법인세 계산서에서 공제 할 수 없습니다. 대신,배당금은 주주에게 지불되기 전에 기업이 이미 그 소득에 19%의 법인세를 지불 한 것을 의미 이익에서 배포됩니다. 이 면세 배당 수당 및 배당 세금의 낮은 비율에 대한 이유입니다.

배당금에 대한 세금에 대한 자세한 내용은 확인할 수 있습니다.

이사 대출 및 비용에 대해 어떤 세금을 납부해야합니까?

이사 대출은 본질적으로 급여,배당금 또는 허용 가능한 비용이 아닌 회사에서 가져 오는 돈입니다. 이 대부는 또한 장비를 사거나 임시 현금 유출입 문제점에 돕기 위하여–당신의 회사에 돈을,예를 들면 빌려주어서-다른 방법으로 주변에 작동할 수 있다.

이러한 대출 상환 해야 하는 동안 그들은 짧은 기간 동안 비과 세 차입에 대 한 기회를 제공 합니다.

단,이사의 대출을 받는 경우 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.

455 세금은 법인세 신고서의 일부로 32 세율로 계산됩니다.회사 연말 미결제 잔액의 5%. 이 요금은 대출 계정이 회사 연말 9 개월 이내에 삭제되지 않은 경우 지급됩니다. 455 세금은 이사의 대출이 상환될 때 환불됩니다. 따라서 455 는 본질적으로 보유 세금입니다.

개인세 관점에서 볼 때,한국채택국제회계기준은 10,000 을 초과하는 이사의 대출을 현물 혜택으로 간주합니다. 회사가 대출금에 대한 이자를 청구하지 않거나 공식 이자율보다 적은 금액을 청구하는 경우,당사는 현물 혜택을 계산하기 위해 공식 이자율을 청구합니다.

2021/22 의 경우 공식 이자율은 2%이므로 12 개월 동안 10,000 의 대출이 미결제 된 경우 현물 혜택은 200 입니다.

비용은 다른 세금 부채와 함께 제공되며 일부는 면세입니다(예:특정 보육 비용). 고용주에 대한 비용 및 혜택에 대한 지침은 온라인으로 볼 수 있습니다.

자신을 지불하는 가장 세금 효율적인 방법은 무엇입니까?

회사 이사가 지불하는 가장 세금 효율적인 방법은 급여(급여를 통한)와 배당금의 조합입니다. 추가 효율성은 세금 면제의 자신을 쓸모가 필요한 경우 이사’대출 및 비용을 사용하여 얻을 수 있습니다.

핵심은 개인 수당과 면세 옵션을 활용하는 동시에 법인세를 최소화하고 가능한 경우 다른 회사 부채를 법적으로 피하는 데 있습니다.

회사 이사에 대한 가장 과세효율적인 접근방법은 특정 사안과 해당 연도의 세율 및 밴드에 따라 달라지지만,기본적인 접근방법은 다음과 같다:

1 단계-급여

여러 명의 이사 또는 두 명 이상의 직원이 있는 회사

2 명 이상의 직원이 있는 회사에서 이사는 12,570 의 급여(급여)를 받고 고용 수당을 청구 할 수 있습니다(아래 참조). 이 방법은 소득세 책임을 피할 것 이다,동시에 회사 이익에서 공제 하는 급여를 사용 하는 동안,따라서 법인세 계산서를 낮추는.

직원 및 고용주 측에서 개인 수당 기준액이 뉴욕 주 기준액보다 높기 때문에 소량의 뉴욕 주를 지불 할 것입니다.

다른 직원이 없는 단독 이사

이사가 한 명이고 직원이 없는 회사에서는 고용수당을 청구할 수 없다. 따라서 가장 세금 효율적인 접근법(2021/22 과세 연도)은 연 9,568 의 기본 임계 값까지 급여를 인상하는 것입니다. 이것은 고용주의 작은 요소에 대한 지불과 관련하여 일부 관리를 수반 할 것이라는 점에 유의해야합니다.

다른 방법은 연간 8,840 의 2 차 임계 값까지 급여를 취하는 것입니다. 이것은 모두 닉과 계속되는 관리를 방지 할 수 있지만,소폭 적은 세금 효율적이다.

참고:국가 안보국 임계 값까지 지불하는 것은 세금 효율적일 수 있지만 모든 사람에게 옳은 것은 아닙니다. 당신이 국민 보험 기여금 또는 크레딧의 35 자격 년의 총을 만들 필요가 은퇴에 전체 국가 연금을 얻기 위해,기억하십시오.

자발적인 기부금을 선택할 수 있지만,정기적으로 기부금을 지불하여 기부금을 최신 상태로 유지하는 것이 훨씬 쉽습니다.

따라서,누군가가 국가 연금이 퇴직시 중요한 수입원이라고 예상한다면,소득세 기준액까지 급여를 받는 것이 더 나을 수 있습니다.

2 단계–배당금 지급

최소 2,000 의 배당금을 인출합니다. 을 넘어 세금 무료 배당의 수당£2,000,그것은 최선을 다하고 필요한 것을 두고 나머지 부분으로 비즈니스에 유익합니다.

배당금에 대한 세금은 동등한 급여에 대한 세금보다 낮을 것입니다. 이 때문에 요금은 해당 소득 세율 보다 낮은,그리고 거기에 지불 할 수 없습니다.

배당금은 사업비로 신고할 수 없지만(급여는 할 수 있는 반면),이 돈에 대한 법인세 및 배당세는 여전히 소득세 및 국세청의 합산 세율보다 낮습니다.

어떤 주어진 사람이 배당금을 받고 이미 2,000 배당 수당(및 7.5%의 과세 소득 브래킷)으로 먹고 다른 작은,또는 그리 작은 투자가있을 수 있음을 기억 가치가있다. 그래서,조심하고 이미 면세 수당의 전부 또는 일부를 사용했을 수 있으므로 배당 지급에 대한 모든 투자를 확인합니다.

3 단계-경비,이사의 대출,연금 등

경비

허용 가능한 사업 비용은 다양하며 일부 회사 소유자는 급여 및 배당금 외에 비용 및 혜택을 상당 부분 사용합니다. 청구할 수 있는 비용 및 혜택에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다:

• 연금 및 퇴직 급여 제도
• 컴퓨터 및 사무용품
• 교육 비용
• 회사 자동차
• 연료비(마일리지 수당)및 주차 요금
• 의료 보험
• 여행 경비,식사 및 접대 비용
• 보육

비용의 종류에 따라 다른 과세 및보고 규칙이 있습니다. 관련 세금 규칙 및 요금과 함께 비용 및 혜택에 대한 정보는 다음에서 볼 수 있습니다 GOV.UK.

세금 감면

사업 비용 외에도 다음과 같이 구성된 소득세 감면이 있습니다:

• 개인연금 등 다른 방법으로 세금을 회수하거나 상환하는 방법

일부 세금 감면은 자동이지만 다른 사람을 신청할 필요가 있습니다. 세금 감면에는 다음이 포함됩니다:

• 연금 기여금
• 자선 기부금
• 유지 보수 지불

이사 대출

회사 이사는 이사 대출을 통해 제한된 시간 동안 세금을 내지 않고 사업 자금을 사용할 수 있습니다. 그러나 엄격한 시간 제한이 적용됩니다. 대부가 제 시간에 상환되지 않는 경우에,법인세 및 소득세는 부과될 것입니다.

게다가,단순히 동일한 대부를 계속해서 또다시 만드는 것은 가능하지 않다. 이것은’침대와 아침 식사’로 알려져 있으며 세금을 끌 것입니다.

연금

사업에서 이익을 추출하는 가장 세금 효율적인 방법 중 하나는 연금 기금에 자금을 투입하는 것입니다. 연금 기여금은 현재 40,000 인 면세 연금 기여금에 대한 연간 수당보다 낮아지는 한 법인세,소득세 및 국세청은 피할 수 있습니다.

또한,연금 냄비에서 돈을 꺼내는 경우(허용되는 경우–일반적으로 55 세 이전이 아님),취한 금액의 25%는 면세입니다.

고용수당

고용수당은 고용주들의 1 등급 국민보험부채가 전년도 100,000 미만인 유한회사가 연간 4,000 개까지 감액하도록 하는 제도입니다.

(1)제 1 급 국민보험 2 차 기준액 이상의 임금을 받는 직원이 1 명이고,(2)제 1 급 국민보험 2 차 기준액 이상의 임금을 받는 직원이 1 명인 회사는 청구할 수 없다. 즉,혼자 일하는 단독 감독에 의해 주장 될 수 없습니다.

세무효율성 측면에서 볼 때,다른 직원이 없는 단독 이사는 1 차 또는 2 차 기준액(즉,2 차 기준액 이전)이하의 급여를 고려할 수 있는 반면,다수의 이사 또는 다른 직원이 있는 이사는 최대 12,570(최대 개인수당)을 부담하고 고용수당을 청구하여 2 차 기준액을 상쇄할 수 있습니다.

그리고 당신은 그것을 가지고 있습니다.

우리는 질문을 논의했다–내 유한 회사로부터 자신을 지불하는 가장 세금 효율적인 방법은 무엇입니까?

인용 된 수치는 세금 관점에서 최적의 해결책을 나타내지 만 현실로 완화 될 필요가 있음을 강조해야합니다. 다시 말하면 너가 너의 생활비를 충당하기 위하여 너의 회사에서 가지고 간것을 필요로 하고 얼마를 너가 느끼는 까 얼마를 너의 노력은 가치가 있는다.

당신이 자신을 지불하기로 결정 무엇에 관계없이,나는 항상 당신이 같은 회계사 또는 전문 세무 고문 등의 전문가의 조언을 추천 할 것입니다,세금의 복잡한 영역 인 종류의 세금 감면 및 혜택을 고려할 때 특히.