どのように年金が動作します：初心者ガイドのためのスーパー

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簡単に言えば、年金（またはスーパー）は、あなたが引退したときに人生の後半で収入を提供するために働いている間、あなたがスーパーファンドに 平均的なオーストラリア人は退職の約20年を期待することができ、年齢年金は唯一の最も基本的なニーズを提供するように設計されている考えると、よ

ほとんどの労働年齢のオーストラリア人にとって、スーパーは権利です。 あなたが18歳以上で、月に450ドル以上を稼ぎ（下記の注を参照）、税務上の従業員とみなされている場合、あなたの雇用主はあなたの名前でスーパー口座に金を支払わなければならず、それはスーパーファンドによって管理されます。 これは、年金保証（SG）と呼ばれ、雇用者は合法的にボーナス、手数料や負荷を含む、あなたの総収入の10％を、貢献するためにバインドされています。

また、さらにあなたの貯蓄を高めるために自主的な、個人的な貢献をすることができます。 自営業者のために、スーパーは完全に自発的です。

どうやってここに?

スーパーは金融家具の一部のように見えるかもしれませんが、それは常にそのようではありませんでした。 1992年に強制スーパーバックの導入は、いくつかの想像している可能性のある方法で貯蓄と投資の風景を変更しました。

2021年3月までに、オーストラリア人は3.1兆ドルをスーパーに投資しており、オーストラリアは世界で5番目に大きな年金資産保有者となっている。 かつては経営者、専門家、公務員に限定された特権であったが、現在では従業員の間で普遍的なカバレッジに近いものを享受しているが、女性や自営業の方にはまだカバレッジが遅れている。

若いオーストラリア人は、労働生活の開始からより高い雇用主の貢献の恩恵を受けるでしょう。 当初は3％に設定されていたSGは、2002年7月には9％、2014年7月には9.5％、2021年7月には10％に上昇しました。 この率は、2025-26年に12％に達するまで、年に0.5％増加する予定です。

これは二つのことを行っています。 多くの人々にとって、スーパーは家族の家の外で最大の金融資産であり、それにもっと興味を持つ説得力のある理由でなければなりません。 退職時の平均口座残高（60-64歳）は、2017-18年の男性は371,599ドル、女性は251,409ドルでしたが、この年齢層は全労働生活のために強制スーパーの利益を享受していません。

国家レベルでは、強力な既得権益を引きつけ、連続する連邦政府が規則をいじくり回す誘惑を招く金の壺を作り出した。

あなたのスーパーを最大限に活用するには、あなたについてのあなたの知恵を維持する必要がありますが、利点はそれだけの価値があります。

a win-win

いったんあなたのお金がsuperの中に入ると、あなたが引退するか、別のリリース条件に達するまで何十年もロックされます（下記の「いつsuperにアクセ それは過度に制限的に見えるかもしれませんが、それは複利と実質的な巣の卵を作成するための時間を可能にします。

あなたの忍耐のための報酬は、スーパー内部のあなたのスーパー貢献と投資収益が譲許的なレートで課税され、あなたは一般的に退職時に非課税あなたの貯蓄を撤回することができるということです。 私たち全員が自分の退職のために貯蓄すればするほど、将来の年齢年金やその他の福祉給付に費やす必要が少なくなるため、政府にとっても勝利で

お金を入れて

あなたが18歳以上で、月に450ドル以上を稼ぎ、税務上の従業員とみなされている場合、あなたの雇用主はあなたのためにあなたのスーパー SGは現在、ボーナス、手数料、積み立てを含む総収入の10％に設定されていますが、残業は設定されていません。

いつものようにsuperには例外があります:

• あなたが18歳未満の場合、月に450ドル以上を稼ぎ、週に少なくとも30時間働くことができます（月に450ドルの閾値を廃止する政府の提案は2022年7月1日から適用されると予想されています）。
• 2013-14年以降、まだ雇用されている70歳以上の人もSGの対象となります。
• 雇用主が高所得者に支払わなければならないSGの最大額は、2021-22年の年俸235,680ドルで上限があり、これは年間SGの支払いに換算されますannual23,568（2 235,680×10％）。

ほとんどの場合、従業員は自分のスーパーファンドを選ぶことができます。 ただし、ファンドが産業契約によって指定されている場合、特定の条件を満たす”確定給付”ファンドのメンバーである場合、または公共部門で働く場合など、例外がある場合があります。

ファンドの選択

ファンドの比較と選択、または独自の自己管理スーパーファンド（SMSF）の開始方法の詳細については、これらのSuperGuide

• ファンドの選択
• 初心者のためのSMSFs

ファンドを選択すると、スーパーの投資方法も選択できます。 ほとんどのビッグファンドは、様々なリスク/リターンプロファイル、倫理的または持続可能なオプションと株式やその他の投資に直接投資する能力を

あなたがファンドを選択しない場合、あなたの雇用主はあなたのために選択した”デフォルト”のファンドにあなたを入れます。 あなたのお金は、低料金とシンプルな機能を備えたMySuperアカウントに投資されます。

年金保証は十分ですか？

これらの雇用主による支払いの強制的な性質は、多くのオーストラリア人にとって節約の痛みを取り除きますが、自己満足感を促すこともできます。 スーパーは、特にまだ退職まで40年まで持っている若い労働者のために、心のうち、視界の外にあることが多いです。

グラタン研究所のモデリングによると、今日のほとんどの人は、すでに退職しているか、まだ働いているか、単に労働力に入っているかにかかわらず、退職前の収入の70％以上の年間退職所得を期待することができる。 実際には、いくつかの低所得労働者は、年齢年金とそのスーパー資格の組み合わせのために退職時にオフに優れているために立っています。

もちろん、快適なことはさまざまな人々に異なることを意味するので、誰もが自分の退職所得目標を設定し、それに資金を供給するために必要なスーパー

この写真は、1992年以前に労働力に入った人、労働力から時間を失った人、または自営業であり、総収入の約10％に相当する定期的なスーパー拠出をしていない人 これはあなたであれば、それはあなたが退職で生活の快適な基準に資金を供給するためにスーパーへの追加の貢献をする必要があります可能性があ

政府はこの退職貯蓄不足を暗黙のうちに認めており、自発的な拠出に対する税優遇措置を行っているが、その寛大さには限界がある。 あなたは税引前または税引後所得からの貢献をするかどうかに基づいて、二つの貢献キャップがあります。

譲許的（税引前）拠出金

譲許的拠出金は、税引前ベースでスーパーファンドに支払われる金額です。 あなたは15％の譲許率で行くお金に貢献税を支払うのではなく、あなたの限界レートで税を支払うため、用語”譲許的”が使用されています。

あなたは譲許的な15％のレートで貢献することができます最大量はyear27,500年です。 これには、雇用主の拠出金、給与の犠牲、および税額控除を請求する任意の個人的な拠出金が含まれます。 あなたの配偶者とあなたの税引前の貢献を分割した場合、彼らはまだあなたの譲許的なキャップに向かってカウントされます。

新しい繰越ルールの下で、2018年7月1日から未使用の譲許的拠出金を最大5年間繰越することができます。 これは、退職前の退職者、または労働力から時間を取った人に、キャッチアップを果たし、譲許的な料金で追加のスーパー貢献をする機会を提供します。 この新しいルールを利用するには、あなたのスーパーバランスは、あなたが追加の貢献をする前に、今年の500,000月30日にunder以下でなければなりません。

たとえば、すべての情報源からの2019-20会計年度の譲許的貢献がunused9,000であり、未使用の譲許的上限にyou16,000が残っているとします。 2020-21であなたの貢献はused10,000を合計し、使用された譲許的な上限でさらに1 15,000をあなたに残しました。 2021年6月30日時点のスーパー残高は$220,000なので、limit500,000の制限をはるかに下回っています。 2021-22会計年度では、最大conc58,500の譲許的拠出を行うことができます（未使用の上限でannual27,500プラスplus16,000プラスprevious15,000の年間譲許的限度は、前の二年間から繰越 繰越ルールが使用できる最初の年は、2019-20会計年度でした。

非譲許的（税引後）拠出

税額控除が請求されていない非譲許的拠出は、年間110,000ドル（100,000から1July2021まで）に上限が設定されています。 これには、あなた、あなたの雇用主、またはあなたの配偶者によって行われた税引後の寄付が含まれます。 いいえ貢献税は、あなたのお金が入って行くに支払われていませんが、任意の過剰な貢献は47％で課税されます。

bring-forwardルールの下で年間上限1 110,000を超える追加拠出を行うことができるかもしれません（前述のcarry-forwardルールと混同しないでください！). あなたが67歳未満の場合は、彼らが任意の三年間で$330,000を超えない限り、単一の年に年間の非譲許的なキャップを三倍まで貢献することができます。

2020年7月1日から、67歳未満の方は、仕事のテストを受けることなく、個人的または非譲許的な寄付をスーパーアカウントに行うことができます。 あなたが67歳から74歳の場合は、一般的にannual110,000の年間税引後拠出に制限され、その後、あなたが貢献が行われた会計年度の連続した30日間の期間中に少な

しかし、2019年7月1日から、退職者が財政を準備する時間を増やすために、退職後の最初の所得年に自発的な拠出のための作業テストから新しい免除が これは、あなたが67と74の間で高齢者であれば、あなたが作業を停止した後、それぞれmore27,500とmore110,000の年間限度までの自主的な譲許的および非譲許的な拠出を行うことができることを意味します。 また、最大3 330,000の非譲許的な貢献をするために持ち越しルールを使用することができるかもしれません。 資格を得るためには、前の会計年度の6月30日のようにtotal300,000未満の年金残高を持っていなければなりません。

いくつかのルールが緩められている一方で、他のルールは強化されています。 1July2017からは、スーパー残高の合計が前会計年度の30Juneのように一定の限度を超えている場合、非譲許的な拠出を行うことはできません。 この制限は、2021年7月1日に160万ドルから170万ドルに増加しました。

スーパー住宅対策

2017年連邦予算では、住宅の手頃な価格の危機を緩和するために2つの特別措置が導入されました。

ファーストホームセーバースキーム（FHSS）は、あなたの最初の家を買う方に保存するためにあなたのスーパーに自主的な譲許的または非譲許的な貢献をすることがで 個人はcouple30,000までこの方法を救うことができる従ってカップルは可能性としては税有効な環境の$60,000を救うことができる。 この対策の周りに赤いテープのかなりがありますので、細かい活字を読んでください。

ハウジングスペクトルのもう一方の端で、65またはより古いならあなたの家の販売の収入からのsuper300,000までのあなたの極度への小型化の貢献を作 これは譲許的または非譲許的な貢献ではなく、あなたの貢献キャップにはカウントされません。 あなたが退職相にあなたのスーパー貯蓄をシフトするときしかし、それは$1.6百万転送残高キャップにカウントされます。 また、それは一度だけ使用することができ、あなたは、少なくとも十年間の財産を所有している必要があり、それは税控除の対象ではなく、それは年齢年金のためのあなたの資格に向かってカウントされます。

super

の中で貯蓄を増やす友人は最近、superが危険すぎるので、super基金に余分な現金を入れたくないと私に言った。 Superは、他の資産とは独立して動く独自の資産または投資クラスであるという一般的な誤解です。 そうじゃない

スーパーファンドは、あなたが引退するまで、投資の範囲であなたの貯蓄を保持する構造として最もよく想像されます。 あなたは、あなた自身の名前で、またはそのような家族の信託などのいくつかの他の構造でスーパーファンド内またはスーパー外の株式、財産、債券、現金やそ これらの投資は、所有構造が何であれ、配当、家賃または利息の形で収入を得て、売却されたときにキャピタルゲインまたは損失を生成します。

極度に離れて置く事は課税状態である;一定した政府がいじることにもかかわらずそれはまだ退職の節約のための最も税効果的な家である。 それとあなたの貯蓄がスーパーで成長するために残されている時間の長さは、一般的にあなたがスーパー外の同等の投資に投資した場合、あなたが得るよ

投資収益に対する税金

スーパーファンド内の投資収益は、最大15％の税率で課税されます。 あなたのファンドは、必死の配当金でオーストラリアの株式を保持している場合は、あなたのファンドは、これらの収益に15％未満の税を支払うことにな だから、15％以上の限界税率の誰もが、彼らはスーパー外で同じ投資を開催した場合、彼らはよりもスーパーでの投資リターンに少ない税金を支払うことになりま

スーパー内の資産売却によるキャピタルゲインも譲許的な税率で課税される。 投資が12ヶ月以上開催されている場合、ファンドは15％の割合でキャピタルゲインの三分の二に税金を支払うだけです。 それは10％（15％の三分の二）の効果的なキャピタルゲイン税です。 あなたが12ヶ月以上スーパー外で同じ投資を開催した場合、あなたは半分のキャピタルゲイン、または23.5％のトップ限界率の人々のための最大47％の実効税率（

これらは、蓄積フェーズ中にsuper内の投資リターンに適用される税率です。 あなたが働いていると退職に使用されるスーパーで貯蓄を蓄積している間、それは、です。

貯蓄を一括払い、所得の流れ、または両方の混合物として引き出し始めると、あなたのスーパーは以前は年金段階として知られていた退職段階にあると あなたは一般的にスーパー年金からの投資所得やキャピタルゲインには税金を払っていませんが、例外があります。

2017年7月1日から、退職移行（TTR）年金の基礎となる資産の投資収益率は、スーパー累積勘定と同様に15％で課税されます。 以前は非課税でした。 あなたが65歳以上である場合は、これらの収益はまだ免除されています。

スーパーにアクセスできるのはいつですか？

一般的に、引退するまで待つ必要があります。 スーパーでは、法律で設定された最低年齢に達し、引退するまで、あなたの巣の卵を”保存”するための見返りに寛大な税の譲歩を提供しています。 唯一の例外は、財政的困難、障害、末期の病気または死亡の場合です。

1999年以前にスーパーでお金を持っていた人々はまた、彼らはいつでも撤回することができますいくつかの”無制限の非保存”の利点を持つことがで

そうでなければ、あなたの保存年齢はあなたが生まれたときに依存します。 1960年7月1日以前に生まれたオーストラリア人の場合、保存年齢は55歳でしたが、これは若い年齢層では徐々に60歳に増加しています（下の表を参照）。

生年月日	保存年齢
1月の前に1960	55
1 1960年（昭和30年）1961	56
1 1961年（昭和30年）1962	57
1 1962年（昭和30年）1963	58
1 1963年（昭和30年）1964	59
1月から1964	60

ソース: ATO

スーパーが非課税になるには少なくとも60歳である必要があることに注意してください。

スーパーからお金を取り出す

あなたがあなたの保存年齢に達し、引退するときは、スーパー年金からの収入の流れとして、あなたの貯蓄と蓄積された利益を一括払いで引き出すことができます、または2つのミックス。 引き出しは通常非課税ですが、あなたが60歳未満の場合は支払うべき税金があるかもしれません。

保存年齢より若く、前述の限られたリリース条件の下で一括払いを撤回した場合、22％プラスメディケア課税または限界税率のいずれか低い方で課税されます。

スーパーからお金を取り出す前に、最大pension1.7百万（転送残高キャップとして知られています）まで年金口座に転送する必要があります。 その後、あなたの年齢と口座残高に基づいて、毎年最低額を撤回する必要があります（下の表を参照）。 ほとんどの退職者は、彼らのお金が不足します恐怖のために注意の側に誤る傾向がありますが、最大引き出し額はありません。

年齢別最低年金支給率

受益者の年齢	一時的な割合係数 （2019-20～2021-22）	正常な割合係数 （2013-14～2021-22）	正常な割合係数 （2013-14～2021-22）	正常な割合係数 2018-19)
下65	2%	4%
65 に74	2.5%	5%
75 に79	3%	6%
80 に84	3.5%	7%
85 89	へ4.5%	9%
90 に94	5.5%	11%
95 または多く	7%	14%

出典：SIS法

スーパー年金の最も一般的なタイプは、アカウントベースの年金です。 しかし、あなたの保存年齢に達し、65歳未満であり、まだ働いている場合は、退職（TTR）年金への移行としてあなたのスーパーの一部を撤回することができます。 あなたが60歳以上の場合、TTR年金からの収入は非課税です。 あなたが60歳未満の場合、収入はあなたの限界税率で15％の税金オフセットよりも課税されます。

superに170万ドル以上の残高がある場合は、累積口座に残高を残すか、superから完全に取り出すことができます。 あなたが引退している場合でも、限り、あなたが好きなようにのために開いた蓄積アカウントを維持することができます。

スーパー年金を開始すると、年金（通勤と呼ばれる）を停止し、最大年金口座残高$1.7millionまでの追加貯蓄で再び開始しない限り、それ以上のお金を拠出するこ

60歳になる前にスーパーを退職して一括払いとして引き出す場合は、税金を支払わなければならない場合があります。 ルールは複雑なので、早期退職を考えている人は、退職の専門家から独立した財務アドバイスを求める必要があります。

あなたが死ぬとどうなりますか？

すべてのスーパーが撤回される前に死亡した場合、スーパーファンドはあなたの扶養家族、他の指名された受益者、またはあなたの財産に死亡給付を支払います。 あなたのファンド内から生命保険料を支払っている場合、死亡給付には、スーパーアカウントの残高に加えて保険給付が含まれます。

あなたが死んだときにあなたの死の給付を受けたい人を指名する必要があります。 指名には二つのタイプがあります:

• 拘束力のない指名は、あなたのファンドの受託者へのガイドとして機能しますが、それはいくつかの状況で覆すことができます。
• 拘束力のある指名により、被扶養者または法定代理人、通常は意志の執行者に名前を付け、死亡給付を受けることを規定することができます。 あなたの法定代理人は、あなたの意志に応じてお金を配布します。 あなたは一般的に有効なままにするために三年ごとに拘束力のある指名を更新する必要があり、ほとんどの資金は小額の手数料を請求します。

場合によっては、配偶者やその他の適格受益者が死亡した後もスーパー年金を受け取り続けることができます。 それはあなたの選択した受益者に”元に戻す”ので、これは復帰年金と呼ばれています。

超死亡給付は、課税対象と課税対象の構成要素で構成されています。 受益者が支払わなければならない税金の額は、彼らが税務目的のために依存しているかどうか、スーパーが一括払いや収入の流れとして取られているかどうか、コンポーネントに依存します。