Hogyan működik a nyugdíjazás: szuper kezdőknek útmutató

olvasási idő: 11 perc

egyszerűen fogalmazva, a nyugdíjazás (vagy szuper) olyan pénz, amelyet egy szuper alapba helyez, miközben dolgozik, hogy jövedelmet biztosítson az élet későbbi szakaszában, amikor nyugdíjba vonul. Tekintettel arra, hogy az átlagos Ausztrál körülbelül 20 éves nyugdíjra számíthat, és az életkori nyugdíjat úgy tervezték, hogy csak a legalapvetőbb szükségleteket biztosítsa, minél többet takaríthat meg most, annál kényelmesebb és élvezetesebb lesz a nyugdíjas év.

a legtöbb munkaképes korú Ausztrál számára a super jog. Ha 18 évesnél idősebb, havonta több mint 450 dollárt keres (lásd az alábbi megjegyzést), és adózási szempontból alkalmazottnak tekintik, a munkáltatónak pénzt kell fizetnie egy szuper számlára az Ön nevében, amelyet egy szuper alap kezel. Ez az úgynevezett Nyugdíjbiztosítási garancia (SG), és a munkáltatók jogilag kötelesek hozzájárulni a bruttó jövedelem 10% – ához, beleértve a bónuszokat, jutalékokat és terheléseket.

önkéntes, személyes hozzájárulásokat is tehet a megtakarítások további növelése érdekében. Az önálló vállalkozók számára a super teljesen önkéntes.

hogy kerültünk ide?

Super tűnhet, mint egy része a pénzügyi bútorok, de ez nem mindig volt így. A kötelező szuper bevezetése 1992-ben olyan módon változtatta meg a megtakarítási és befektetési környezetet, amelyet kevesen tudtak volna elképzelni.

2021 márciusáig az ausztrálok 3,1 billió dollárt fektettek be a superbe, így Ausztrália a világ ötödik legnagyobb nyugdíjvagyon-birtokosa. Ami egykor a vezetőkre, a szakemberekre és a közalkalmazottakra korlátozódott, ma már szinte egyetemes lefedettséget élvez a munkavállalók körében, bár a nők és az önálló vállalkozók esetében még mindig elmarad a lefedettség.

a fiatalabb ausztrálok is részesülnek magasabb munkáltatói járulékokból a munkájuk kezdetétől. Az eredetileg 3% – ban meghatározott SG 9% – ra emelkedett 2002 júliusában, 9,5% – ra 2014 júliusában, 10% – ra pedig 2021 júliusában. Az arány évente 0,5% – kal növekszik, amíg el nem éri a 12% – ot 2025-26-ban.

ez két dolgot tett. Sok ember számára a super a legnagyobb pénzügyi eszköz a családi házon kívül, amelynek kényszerítő oknak kell lennie arra, hogy nagyobb érdeklődést tanúsítson iránta. Az átlagos számlaegyenleg nyugdíjba vonuláskor (60-64 éves kor) 371 599 dollár volt a férfiaknál 2017-18-ban, a nőknél pedig 251 409 Dollár, annak ellenére, hogy ez a korcsoport nem élvezte a kötelező szuper előnyeit egész életében.

nemzeti szinten létrehozott egy fazék aranyat, amely vonzza a hatalmas érdekeltségeket, és kísértést jelent az egymást követő szövetségi kormányok számára, hogy bütyköljenek a szabályokkal.

ahhoz, hogy a legtöbbet hozza ki szuperjéből, meg kell őriznie az eszét, de az előnyök megéri.

a win-win

miután a pénzed a super-ben van, évtizedekig el van zárva, amíg nyugdíjba nem vonulsz, vagy el nem érsz egy másik kiadási feltételt (lásd alább a ‘mikor érhetem el a super-t’). Ez túlságosan korlátozónak tűnhet, de lehetővé teszi az összetett kamatot és az időt, hogy jelentős fészket hozzon létre.

a jutalom a türelem, hogy a szuper járulékok és befektetési jövedelem belül super adóznak kedvezményes áron, és akkor általában visszavonja a megtakarítások adómentes nyugdíjba. Ez a kormány számára is győzelem, mivel minél többet spórolunk a saját nyugdíjunkra, annál kevesebbet kell a jövőben az öregségi nyugdíjra és más jóléti juttatásokra költenie.

elhelyezés pénzt

ha 18 évesnél idősebb, többet keresnek, mint $450 havonta, és tekintik a munkavállaló adózási szempontból, akkor a munkáltató köteles SG kifizetések a szuper alap az Ön nevében. Az SG jelenleg a bruttó jövedelem 10% – ában van beállítva, beleértve a bónuszokat, jutalékokat és terheléseket, de nem túlórát.

mint mindig a super esetében, vannak kivételek:

• ha 18 évesnél fiatalabb, akkor is jogosult lehet, ha havonta több mint 450 dollárt keres, és hetente legalább 30 órát dolgozik (a kormány javaslata a havi 450 dolláros küszöb felszámolására várhatóan 1.július 2022-től alkalmazandó).
• 2013-14 óta a 70 év feletti emberek, akik még mindig foglalkoztatottak, szintén jogosultak az SG-re.
• az SG maximális összege, amelyet a munkáltatóknak fizetniük kell a magas jövedelmű keresőknek, 235 680 dollár éves fizetésre korlátozódik 2021-22-ben, ami 23 568 dollár (235 680 dollár x 10%) éves SG kifizetéseket jelent.

a legtöbb esetben az alkalmazottak választhatnak saját szuper alapot. Lehetnek azonban kivételek, például amikor egy alapot ipari megállapodás határoz meg, ön egy meghatározott feltételeknek megfelelő meghatározott juttatási alap tagja, vagy a közszférában dolgozik.

alap kiválasztása

További információ arról, hogyan lehet összehasonlítani és kiválasztani az alapot, vagy elindítani a saját önkezelt szuper alapot (SMSF), nézze meg ezeket a SuperGuide szakaszokat.

• alap kiválasztása
• SMSFs kezdőknek

ha úgy dönt, egy alap akkor is kap, hogy válassza ki, hogy a szuper befektetett. A legtöbb nagy alap előre kevert portfóliókból álló befektetési menüt kínál, változó kockázat / hozam profilokkal, etikus vagy fenntartható lehetőségekkel, valamint azzal a képességgel, hogy közvetlenül részvényekbe és egyéb befektetésekbe fektessen be.

ha nem választ egy alapot, akkor a munkáltatója egy alapértelmezett alapba helyezi Önt, amelyet az Ön számára választanak. A pénzt egy mysuper számlára fektetik be, alacsony díjakkal és egyszerű funkciókkal.

elegendő a Nyugdíjbiztosítási garancia?

ezeknek a munkáltató által finanszírozott kifizetéseknek a kötelező jellege sok Ausztrál számára megtakarítást okoz, de ösztönözheti az önelégültség érzését is. A Super gyakran nem látható, szem előtt van, különösen a fiatalabb munkavállalók számára, akiknek még 40 évük van a nyugdíjig.

a Grattan Institute modelling szerint a legtöbb ember ma – függetlenül attól, hogy már nyugdíjas, még mindig dolgozik, vagy csak belép a munkaerőbe – számíthat arra, hogy éves nyugdíjjövedelme meghaladja a nyugdíjazás előtti jövedelmének 70%-át, amely az OECD által a kényelmes életszínvonal nyugdíjba vonulásakor. Valójában néhány alacsony jövedelmű munkavállaló jobb helyzetben van a nyugdíjban az öregségi nyugdíj és a szuper jogosultságok kombinációja miatt.

természetesen a kényelem különböző dolgokat jelent a különböző emberek számára, ezért mindenkinek meg kell határoznia a saját nyugdíjbevételi célját, és ki kell dolgoznia, hogy mennyi szuperre lesz szüksége ahhoz, hogy finanszírozza.

a kép nem olyan rózsás azoknál az embereknél, akik 1992 előtt léptek be a munkaerőpiacra, vagy akik önálló vállalkozók voltak, és nem fizettek rendszeres járulékokat bruttó jövedelmük körülbelül 10%-ának. Ha ez te vagy, akkor valószínűleg további hozzájárulásokat kell tennie a super-hez, hogy kényelmes életszínvonalat finanszírozzon a nyugdíjban.

a kormány hallgatólagosan elismeri ezt a nyugdíj-megtakarítási hiányt az önkéntes hozzájárulások adókedvezményeivel, de nagylelkűségének korlátai vannak. Két járulékkorlát van, attól függően, hogy adózás előtti vagy adózás utáni jövedelemből járul hozzá.

kedvezményes (adózás előtti) hozzájárulások

a kedvezményes hozzájárulások az adózás előtti alapon befizetett összegek. A ‘kedvezményes’ kifejezést azért használják, mert a 15% – os kedvezményes kulcsú pénz után járulékadót fizet, ahelyett, hogy a marginális kulcson fizetne adót.

a maximális összeg, amellyel hozzájárulhat a kedvezményes 15% – os arányhoz, évi 27 500 dollár. Ez magában foglalja a munkáltatói járulékokat, a fizetésáldozatot és az önkéntes személyes hozzájárulásokat, amelyekre adókedvezményt igényel. Ha megosztja az adózás előtti hozzájárulásokat a házastársával, továbbra is beleszámítják a kedvezményes sapkájába.

az új átviteli szabály szerint az 1 Július 2018-tól legfeljebb öt évig továbbíthatja a fel nem használt kedvezményes hozzájárulásokat. Ez lehetőséget ad az előnyugdíjasok, vagy bárki, aki időt vett ki a munkaerő, játszani felzárkózás és további szuper hozzájárulások kedvezményes áron. Ahhoz, hogy kihasználhassa ezt az új szabályt, a szuper egyenlegének 500 000 dollár alatt kell lennie a további hozzájárulások befizetése előtti év június 30-án.

tegyük fel például, hogy a 2019-20-as pénzügyi évben minden forrásból származó kedvezményes hozzájárulása 9000 dollár volt, így 16 000 dollár maradt fel nem használt kedvezményes sapkában. 2020-21-ben a hozzájárulásai összesen 10 000 dollárt tettek ki, így további 15 000 dollár marad a használt kedvezményes sapkában. A szuper egyenlege 30.június 2021-én 220 000 dollár, tehát jóval az 500 000 dolláros határ alatt van. A 2021-22-es pénzügyi évben legfeljebb 58 500 dollár kedvezményes hozzájárulást tehet (az éves kedvezményes limit 27 500 dollár plusz 16 000 dollár plusz 15 000 dollár az előző két évből átvitt fel nem használt kupakban). Az átvitelre vonatkozó szabály első éve a 2019-20-as pénzügyi év volt.

a nem kedvezményes (adózás utáni) hozzájárulások

a nem kedvezményes hozzájárulások, ahol nem igényelnek adólevonást, évente 110 000 dollárra korlátozódnak (100 000 dollárral szemben 1 július 2021 előtt). Ez magában foglalja az Ön, munkáltatója vagy házastársa által fizetett adózás utáni hozzájárulásokat. A befizetett pénz után nem fizetnek járulékadót, de a felesleges járulékokat 47% – kal kell megadóztatni.

lehet, hogy további hozzájárulásokat tehet a 110 000 dolláros éves felső határ felett az előrehozott szabály alapján (nem tévesztendő össze a korábban említett átvitel szabályával!). Ha Ön 67 év alatti, akkor hozzájárulhat akár háromszor az éves nem kedvezményes sapka egy évben, feltéve, hogy nem haladja meg a $330,000 bármely három év alatt.

1.július 2020-től, ha 67 év alatti vagy, személyes vagy nem kedvezményes hozzájárulásokat tehet a szuperszámlájára anélkül, hogy teljesítenie kellene a munkatesztet. Ha Ön 67-74 éves, akkor általában 110 000 dolláros éves adózás utáni hozzájárulásokra korlátozódik, majd csak akkor, ha a pénzügyi év egymást követő 30 napos időszakában legalább 40 órát dolgozik.

azonban 1 július 2019 van egy új mentességet a munka teszt önkéntes hozzájárulások az első jövedelem év nyugdíjazás után, hogy a nyugdíjasok több időt, hogy felkészüljenek a pénzügyek. Ez azt jelenti, hogy ha Ön 67 és 74 év között van, önkéntes és nem kedvezményes hozzájárulásokat tehet az éves 27 500 és 110 000 dolláros határig, még egy évig, miután abbahagyta a munkát. Előfordulhat, hogy a bring-forward szabályt akár 330 000 dollár összegű nem kedvezményes hozzájárulásokra is felhasználhatja. Ahhoz, hogy jogosult legyen, az előző pénzügyi év június 300,000 XNUMX-jénél kevesebb teljes nyugdíjazási egyenleggel kell rendelkeznie.

míg egyes szabályokat lazítottak, másokat szigorítottak. Tól től 1 július 2017 nem tehet semmilyen nem kedvezményes hozzájárulást, ha a teljes szuper egyenlege meghaladja az előző pénzügyi év június 30-án meghatározott korlátot. Ez a határ 1,6 millió dollárról 1,7 millió dollárra nőtt 1 július 2021-én.

szuper lakhatási intézkedések

a 2017.évi szövetségi költségvetésben két speciális intézkedést vezettek be a lakhatási megfizethetőségi válság enyhítésére.

az első otthoni megtakarítási rendszer (FHSS) lehetővé teszi, hogy önkéntes kedvezményes vagy nem kedvezményes hozzájárulást nyújtson a super-hez, hogy megtakarítsa az első otthon vásárlását. Az egyének így akár 30 000 dollárt is megtakaríthatnak, így egy pár potenciálisan 60 000 dollárt takaríthat meg adóhatékony környezetben. Nagyon sok bürokrácia van ezen intézkedés körül, ezért feltétlenül olvassa el az apró betűs részt.

a másik végén a ház spektrum, ha 65 éves vagy idősebb lehet, hogy egy downsizer hozzájárulás a super akár $300,000 a bevétel értékesítési otthonában. Ez nem kedvezményes vagy nem kedvezményes hozzájárulás, és nem számít bele a hozzájárulás felső határába. Ez azonban beleszámít az 1,6 millió dolláros átutalási egyenleg felső határába, amikor szuper megtakarításait nyugdíjazási szakaszba helyezi. Ezenkívül csak egyszer használható fel, az ingatlannak legalább tíz évig birtokolnia kell, nem vonható le az adóból, és beleszámít az öregségi nyugdíjra való jogosultságába.

a megtakarítások növelése a super

egy barátom nemrég azt mondta nekem, hogy nem akar extra pénzt tenni a szuper alapjába, mert a super túl kockázatos. Általános tévhit, hogy a super egy saját eszköz vagy befektetési osztály, amely más eszközöktől függetlenül mozog. Nem az.

a szuper alap a legjobban elképzelni, mint egy struktúra, amely tartja a megtakarítások egy sor beruházások, amíg nyugdíjba. Ugyanazt a részvényportfóliót, ingatlant, kötvényeket, készpénzt és egyéb befektetéseket tarthatja egy szuper alapban vagy azon kívül a saját nevében vagy más struktúrában, például egy családi bizalomban. Ezek a befektetések, függetlenül a tulajdonosi struktúrától, osztalék, bérleti díj vagy kamat formájában jövedelmet szereznek, és értékesítésükkor tőkenyereséget vagy veszteséget termelnek.

az a dolog, ami megkülönbözteti a super-t, az adózási státusza; az állandó kormányzati bütykölés ellenére még mindig a leginkább adóhatékony otthon a nyugdíj-megtakarítások számára. Ez és az az időtartam, ameddig megtakarításai megmaradnak a super-Ben, általában jobb megtérülést eredményez a pénzén hosszú távon, mint amennyit keresne, ha hasonló befektetésekbe fektetne be a super-en kívül.

a befektetési jövedelem adója

a szuperalapon belüli befektetési jövedelem legfeljebb 15% – os adókulccsal adózik. Ha az alap Ausztrál részvényekkel rendelkezik frankos osztalékkal, akkor az alap kevesebb, mint 15% – os adót fizet ezekre a bevételekre. Tehát bárki, aki 15% feletti marginális adókulccsal rendelkezik, kevesebb adót fizet a super befektetési megtérülése után, mint akkor, ha ugyanazokat a befektetéseket a super-en kívül tartanák.

a super-en belüli eszközök értékesítéséből származó Tőkenyereségeket szintén kedvezményes áron adóztatják. Ha a befektetést több mint 12 hónapig tartották, az alap csak a tőkenyereség kétharmadára fizet adót 15%-os arányban. Ez egy hatékony tőkenyereség adó 10% (kétharmada 15%). Ha több mint 12 hónapig tartotta ugyanazt a befektetést a super-en kívül, akkor a tőkenyereség felénél a marginális kamatlábbal fizet adót, vagy a 23,5% – os tényleges adókulcsot az 47% felső marginális rátájával rendelkező emberek számára (beleértve a Medicare illetéket is).

ezek azok az adókulcsok, amelyek a super-en belüli befektetési hozamokra vonatkoznak a felhalmozási szakaszban. Ez azt jelenti, amíg dolgozik, és felhalmozódó megtakarítások super kell használni a nyugdíj.

Miután elkezdte visszavonni megtakarításait átalányösszegként, jövedelemforrásként vagy mindkettő keverékeként, a szuperről azt mondják, hogy nyugdíjazási szakaszban van, korábban nyugdíjfázisként ismert. Általában nem fizet adót a befektetési jövedelem vagy a szuper nyugdíjakból származó tőkenyereség után, de vannak kivételek.

1 július 2017-től a nyugdíjra való áttérés (TTR) nyugdíj alapjául szolgáló eszközök befektetési megtérülése 15%-kal adózik, ugyanúgy, mint egy szuper felhalmozási számlán. Korábban adómentesek voltak. Ezek a keresetek azonban továbbra is mentesülnek, ha 65 évesnél idősebb.

mikor érhetem el a super-t?

általában meg kell várni, amíg nyugdíjba vonul. A Super Nagyvonalú adókedvezményeket kínál cserébe a fészek tojás megőrzéséért, amíg el nem éri a törvény által meghatározott minimális életkort, és nyugdíjba vonul. Az egyetlen kivétel a pénzügyi nehézségek, a fogyatékosság, a halálos betegség vagy a halál.

azok az emberek, akiknek 1999 előtt volt pénzük a super-ben, szintén rendelkezhetnek bizonyos ‘korlátlan, nem megőrzött’ előnyökkel, amelyeket bármikor visszavonhatnak.

ellenkező esetben a megőrzési életkor attól függ, hogy mikor született. Az ausztrálok előtt született 1 július 1960, megőrzése kor 55, de ez fokozatosan növekszik a 60 fiatalabb korcsoportokban (lásd az alábbi táblázatot).

megőrzési kor

születési idő	megőrzési kor
július 1. előtt 1960	55
1 1960. július-június 30 1961	56
1 1961. július-június 30 1962	57
1 1962. július-június 30 1963	58
1 1963. július-június 30 1964	59
július 1-jétől 1964	60

forrás: ATO

ne feledje, hogy legalább 60 évesnek kell lennie ahhoz, hogy szuperje adómentes legyen.

pénzt kivenni a super

amikor eléri a megőrzési korát és nyugdíjba vonul, megtakarításait és felhalmozott jövedelmét egy összegben, jövedelemforrásként egy szuper nyugdíjból vagy a kettő keverékéből vonhatja vissza. Kivonás általában adómentes, de ha fiatalabb, mint 60 lehet adót fizetni.

ha fiatalabb, mint a megőrzési kor, és visszavonja az átalányösszeget a korábban leírt korlátozott kiadási feltételek mellett, akkor 22% – kal plusz Medicare illeték vagy a marginális kamatláb, amelyik alacsonyabb.

Mielőtt elkezdené a pénzt a super – ből, legfeljebb 1,7 millió dollárt kell átutalnia (az úgynevezett átutalási egyenleg felső határa) egy nyugdíjszámlára. Ezután minden évben ki kell vonnia egy minimális összeget az életkor és a számlaegyenleg alapján (lásd az alábbi táblázatot). Nincs maximális visszavonási összeg, bár a legtöbb nyugdíjas hajlamos tévedni az óvatosság oldalán, attól tartva, hogy pénzük elfogy.

minimális nyugdíjkifizetési százalékok életkor szerint

a kedvezményezett életkora	ideiglenes százalékos tényező (2019-20-2021-22)	normál százalékos tényező (2013-14-ig 2018-19)
alatt 65	2%	4%
65 hogy 74	2.5%	5%
75 hogy 79	3%	6%
80 hogy 84	3.5%	7%
85 hogy 89	4.5%	9%
90 hogy 94	5.5%	11%
95 vagy több	7%	14%

forrás: Sis Act

a szupernyugdíj leggyakoribb típusa a számlaalapú nyugdíj. Azonban, ha eléri a megőrzési korát, 65 év alatti és még mindig dolgozik, akkor lehet, hogy visszavonhatja a super egy részét nyugdíjra való áttérésként (TTR). A TTR nyugdíjból származó jövedelem adómentes, ha 60 éves vagy annál idősebb. Ha 60 évesnél fiatalabb, a jövedelmet a marginális kamatlábbal, 15% – os adókedvezménnyel kell megadóztatni.

ha több mint 1,7 millió dollár van super-ben, akkor az egyenleget a felhalmozási számláján hagyhatja, vagy teljesen kiveheti a super-ből. A felhalmozási számlát addig tarthatja nyitva, ameddig csak akarja, még akkor is, ha nyugdíjba vonult.

miután elindítottál egy szuper nyugdíjat, nem tudsz több pénzzel hozzájárulni ahhoz, hacsak nem állítod le a nyugdíjat (úgynevezett kommutáció), és további megtakarításokkal indítod újra, legfeljebb 1,7 millió dollár nyugdíjszámla egyenlegig.

ha eléri a megőrzési korhatárt, nyugdíjba vonul, és a 60 éves kor előtt átalányösszegként visszavonja a super-t, előfordulhat, hogy adót kell fizetnie. A szabályok összetettek, így bárki, aki korai nyugdíjazást fontolgat, független pénzügyi tanácsot kell kérnie egy nyugdíjszakértőtől.

mi történik, ha meghalsz?

ha meghal, mielőtt az összes szuper visszavonásra kerül, a szuper alap halálos ellátást fizet az eltartottaknak, más jelölt kedvezményezetteknek vagy a vagyonának. A halálozási juttatások magukban foglalják a szuperszámla egyenlegét, valamint egy biztosítási juttatást, ha az alapból fizetett életbiztosítási díjakat.

meg kell jelölni, aki azt szeretné, hogy megkapja a halál ellátások, ha meghal. A jelölésnek két típusa van:

• a nem kötelező jelölés útmutatóként szolgál az alap vagyonkezelői számára, de bizonyos körülmények között megdönthető.
• a kötelező jelölés lehetővé teszi, hogy megnevezze eltartottját vagy törvényes képviselőjét, általában a végrendeletének végrehajtóját, és előírja, hogy megkapja a halál ellátását. Ezután törvényes képviselője az Ön akarata szerint osztja el a pénzt. Általában háromévente meg kell újítania a kötelező jelölést, hogy érvényes maradjon, és a legtöbb alap kis díjat számít fel.

bizonyos esetekben az alap lehetővé teheti házastársa vagy más jogosult kedvezményezett számára, hogy halála után továbbra is megkapja a szuper nyugdíját. Ezt nyugdíjnak nevezik, mert ‘visszatér’ a kiválasztott kedvezményezetthez.

a Super death ellátások adóköteles és adóköteles összetevőkből állnak. A kedvezményezett által fizetendő adó összege az összetevőtől függ, függetlenül attól, hogy adóügyi szempontból eltartottak-e, és hogy a szuper átalányösszegként vagy jövedelemforrásként kerül-e figyelembe.