Miten superannuation toimii: Super aloittelijoille opas

lukuaika: 11 minuuttia

yksinkertaisesti sanottuna superannuaatio (tai super) on rahaa, jonka laittaa superrahastoon työskennellessään saadakseen tuloja myöhemmin elämässä, kun jää eläkkeelle. Kun otetaan huomioon keskimääräinen Australian voi odottaa noin 20 vuotta eläkkeelle, ja Ikäeläke on suunniteltu tarjoamaan vain kaikkein perustarpeita, enemmän voit säästää nyt mukavampaa ja nautittavaa eläkkeelle vuotta on.

useimmille työikäisille australialaisille super on oikeus. Jos olet yli 18-vuotias, ansaitset yli 450 dollaria kuukaudessa (Katso huomautus alla) ja sinua pidetään työntekijänä verotuksessa, työnantajasi on maksettava rahaa nimelläsi olevalle super-tilille, jota sitten Hallinnoi super-rahasto. Tätä kutsutaan Ylennystakuuksi (Superannuation Guarantee, SG), ja työnantajat ovat lain mukaan velvollisia maksamaan 10% bruttotuloistasi, mukaan lukien bonukset, provisiot ja kuormitukset.

voit myös tehdä vapaaehtoisia, henkilökohtaisia lahjoituksia lisätäksesi säästöjäsi. Itsensätyöllistäjille super on täysin vapaaehtoinen.

miten päädyimme tänne?

Super saattaa vaikuttaa finanssikaluston osalta, mutta niin ei ole aina ollut. Pakollisen Superin käyttöönotto vuonna 1992 muutti säästämisen ja sijoittamisen maisemaa tavoilla, joita harva osasi kuvitellakaan.

maaliskuuhun 2021 mennessä australialaiset olivat sijoittaneet superiin 3,1 biljoonaa dollaria, mikä teki Australiasta maailman viidenneksi suurimman eläkevarojen haltijan. Aiemmin vain johtajille, ammattilaisille ja virkamiehille tarkoitettu etuoikeus kattaa nykyään lähes kaikki työntekijät, vaikka naisten ja itsenäisten ammatinharjoittajien kattavuus on edelleen laahaava.

myös nuoremmat australialaiset hyötyvät työuransa alusta alkaen korkeammista työnantajamaksuista. Alun perin 3 prosentin suuruiseksi asetettu myynti nousi 9 prosenttiin heinäkuussa 2002, 9,5 prosenttiin heinäkuussa 2014 ja 10 prosenttiin heinäkuussa 2021. Koron on määrä nousta 0,5 prosenttia vuodessa, kunnes se on 12 prosenttia vuosina 2025-26.

tämä on tehnyt kaksi asiaa. Monelle super on heidän suurin taloudellinen omaisuutensa perhekodin ulkopuolella, minkä pitäisi olla pakottava syy kiinnostua siitä enemmän. Keskimääräinen tilin saldo eläkeiässä (60-64-vuotiaat) oli 2017-18 miehillä 371 599 dollaria ja naisilla 251 409 dollaria, vaikka tämä ikäluokka ei ole nauttinut pakollisen Superin hyötyä koko työelämänsä ajan.

kansallisella tasolla se on luonut kultaruukun, joka houkuttelee voimakkaita omia etuja ja houkuttaa peräkkäisiä liittohallituksia tinkimään säännöistä.

saadakseen kaiken irti isännöitsijästään, on pidettävä järki päässä, mutta edut ovat sen arvoisia.

win-win

kun rahasi on Superin sisällä, se on lukittuna vuosikymmeniksi, kunnes jäät eläkkeelle tai saavutat toisen vapautumisehdon (katso alla ”When can I access my super”). Se voi tuntua liian rajoittavalta, mutta se antaa lisää korkoa ja aikaa huomattavan pesämunan luomiseen.

palkinto kärsivällisyydestäsi on se, että super-osuuksiasi ja sijoitustuottojasi Superissa verotetaan pehmeäehtoisesti ja voit yleensä nostaa säästösi verovapaasti eläkkeelläkin. Se on voitto myös hallitukselle, sillä mitä enemmän me kaikki säästämme omaa eläkettämme varten, sitä vähemmän sen pitää jatkossa käyttää rahaa vanhuuseläkkeeseen ja muihin sosiaalietuuksiin.

rahan laittaminen

jos olet yli 18-vuotias, tienaat yli 450 dollaria kuukaudessa ja sinua pidetään verotuksessa työntekijänä, työnantajan on suoritettava SG-maksut super-rahastoosi puolestasi. SG on tällä hetkellä asetettu 10% bruttotuloista, mukaan lukien bonukset, provisiot ja kuormitukset, mutta ei ylitöitä.

kuten aina Superin kohdalla, poikkeuksiakin on:

• jos olet alle 18-vuotias, voit silti olla tukikelpoinen, jos ansaitset yli 450 dollaria kuukaudessa ja työskentelet vähintään 30 tuntia viikossa (hallituksen esitys poistaa 450 dollarin kuukausirajan odotetaan olevan voimassa 1.7.2022 alkaen).
• kaudesta 2013-14 lähtien TP: hen ovat oikeutettuja myös yli 70-vuotiaat, jotka ovat edelleen työssä.
• työnantajien suurituloisille maksaman SG: n enimmäismäärä on 235 680 dollarin vuosipalkka vuosina 2021-22, mikä tarkoittaa 23 568 dollarin vuotuisia SG-maksuja (235 680 dollaria x 10%).

useimmissa tapauksissa työntekijät voivat valita oman superrahastonsa. Poikkeuksia voi kuitenkin olla, kuten jos rahasto on määritelty teollisuussopimuksessa, olet tietyt ehdot täyttävän etuuspohjaisen rahaston jäsen tai työskentelet julkisella sektorilla.

rahaston valitseminen

lisätietoja siitä, miten voit vertailla ja valita rahaston tai perustaa oman itse hallinnoidun superrahaston (SMSF), katso nämä SuperGuide-osiot.

• rahaston valitseminen
• smsfs aloittelijoille

kun valitset rahaston, saat myös valita, miten isännöitsijäsi sijoitetaan. Useimmat suuret rahastot tarjoavat sijoitusvalikon valmiiksi sekoitetuista salkuista, joilla on vaihtelevat riski – / tuottoprofiilit, eettiset tai kestävät vaihtoehdot sekä mahdollisuus sijoittaa suoraan osakkeisiin ja muihin sijoituksiin.

jos et valitse rahastoa, työnantajasi asettaa sinut maksukyvyttömyysrahastoon, jonka hän valitsee puolestasi. Rahasi sijoitetaan MySuper-tilille, jossa on alhaiset maksut ja yksinkertaiset ominaisuudet.

riittääkö Superannoksen takuu?

näiden työnantajarahoitteisten maksujen pakollisuus vie monien australialaisten säästämisen tuskan, mutta se voi myös kannustaa itsetyytyväisyyteen. Super on usein poissa silmistä, poissa mielestä varsinkin nuoremmilta työntekijöiltä, joilla on vielä jopa 40 vuotta eläkeikään.

Grattan-instituutin mallintamisen mukaan useimmat ihmiset – olivatpa he jo eläkkeellä, yhä töissä tai vasta siirtymässä työelämään – voivat odottaa saavansa yli 70%: n vuotuisen eläketulon varhaiseläketulostaan, mikä on OECD: n asettama vertailukohta eläkeiän mukavalle elintasolle. Itse asiassa osa pienituloisista työntekijöistä pärjää eläkeiässä paremmin vanhuuseläkkeen ja superoikeuksien yhdistelmän ansiosta.

mukava tarkoittaa tietysti eri asioita eri ihmisille, joten jokaisen on asetettava oma eläketulotavoitteensa ja selvitettävä, kuinka paljon Superia sen rahoittamiseen tarvitaan.

tilanne ei ole niin ruusuinen niiden ihmisten osalta, jotka ovat tulleet työelämään ennen vuotta 1992, olleet poissa työelämästä tai jotka ovat olleet itsenäisiä ammatinharjoittajia eivätkä ole suorittaneet säännöllisiä super-maksuja, jotka vastaavat noin 10: tä prosenttia bruttotuloistaan. Jos tämä on sinulle, se on todennäköistä sinun täytyy tehdä ylimääräisiä maksuja super rahoittaa mukava elintaso eläkkeellä.

hallitus myöntää hiljaisesti tämän eläkesäästöjen vajeen verohelpotuksin vapaaehtoisista maksuista, mutta sen anteliaisuudella on rajansa. Vakuutusmaksukattoja on kaksi sen mukaan, teetkö maksuja ennen veroja vai verojen jälkeen.

Pehmeäehtoiset (ennen veroja) maksut

Pehmeäehtoiset maksut ovat summia, jotka maksetaan superrahastoon ennen veroja. Termiä ”pehmeäehtoinen” käytetään, koska maksatte maksuosuuksista veroa 15 prosentin pehmeäehtoisella veroasteella sen sijaan, että maksatte veroa marginaaliveroasteella.

suurin summa, jonka voit antaa 15%: n alennuksella, on $27,500 vuodessa. Tähän sisältyvät työnantajamaksut, palkkausuhrit ja kaikki vapaaehtoiset henkilökohtaiset maksut, joista haet verovähennystä. Jos jaat puolisosi kanssa ennen veroja maksamasi maksut, ne lasketaan silti pehmeäehtoiseen korkoon.

uuden siirtosäännön mukaan 1 päivästä heinäkuuta 2018 alkaen voit siirtää käyttämättä jääneitä pehmeäehtoisia maksuja enintään viiden vuoden ajan. Tämä tarjoaa mahdollisuuden varhaiseläkeläisille, tai kaikille, jotka ovat ottaneet aikaa pois työvoimasta, pelata kiinni ja tehdä ylimääräisiä super maksuja pehmeään hintaan. Voit hyödyntää tätä uutta sääntöä, super saldo on alle $500,000 30 kesäkuuta vuonna ennen kuin teet ylimääräisiä maksuja.

esimerkiksi sano, että kaikista lähteistä peräisin oleva pehmeäehtoinen maksusi tilikaudella 2019-20 oli 9 000 dollaria, jolloin sinulle jää 16 000 dollaria käyttämättömänä pehmeäehtoisena korkkina. Vuosina 2020-21 lahjoituksenne olivat yhteensä 10 000 dollaria, jolloin teille jää vielä 15 000 dollaria käytettynä pehmeäkattoisena. Super saldosi 30. kesäkuuta 2021 on 220 000 dollaria, joten olet selvästi alle 500 000 dollarin rajan. Vuonna 2021-22 tilikauden voit tehdä pehmeäehtoisia maksuja jopa $58,500 (vuotuinen pehmeäehtoinen raja $27,500 plus $16,000 plus $15,000 käyttämättömänä korkki siirretty eteenpäin kahden edellisen vuoden). Ensimmäisenä siirtosääntöä voitiin käyttää tilikaudella 2019-20.

ei-pehmeäehtoiset (verojen jälkeiset) maksut

ei-pehmeäehtoiset maksut, joissa verovähennystä ei vaadita, ovat enintään 110 000 dollaria vuodessa (100 000 dollarista ennen 1 päivää heinäkuuta 2021). Tähän sisältyvät sinun, työnantajasi tai puolisosi suorittamat verojen jälkeiset maksut. Ei maksuja veroa maksetaan rahaa menee, mutta kaikki ylimääräiset maksut verotetaan 47%.

110 000 dollarin vuotuisen ylärajan ylittäviä lisämaksuja voi mahdollisesti tehdä brund-forward-säännön nojalla (ei pidä sekoittaa aiemmin mainittuun siirtosääntöön!). Jos olet alle 67-vuotias, voit maksaa enintään kolme kertaa vuotuisen ei-pehmeäehtoisen ylärajan yhden vuoden aikana edellyttäen, että ne eivät ylitä 330 000 dollaria minkä tahansa kolmen vuoden jakson aikana.

1.7.2020 alkaen alle 67-vuotias voi tehdä henkilökohtaisia tai ei-tunnustuksellisia maksuja super-tililleen ilman, että tarvitsee suorittaa työkoetta. Jos olet 67-74-vuotias, sinulla on yleensä rajoitettu 110 000 dollarin vuosittaisiin verojen jälkeisiin maksuihin, ja sitten vain, jos työskentelet vähintään 40 tuntia yhtäjaksoisen 30 päivän jakson aikana tilikaudella maksu suoritetaan.

kuitenkin 1.7.2019 alkaen on uusi vapautus työkokeilusta vapaaehtoisille maksuille ensimmäisenä eläköitymisen jälkeisenä tulovuonna, jotta eläköityneillä olisi enemmän aikaa valmistella talouttaan. Tämä tarkoittaa sitä, että jos olet 67-74-vuotias, voit tehdä vapaaehtoisia pehmeäehtoisia ja ei-pehmeäehtoisia maksuja enintään 27 500 dollarin ja 110 000 dollarin vuosirajaan asti yhden vuoden ajan työnteon lopettamisen jälkeen. Voit myös käyttää Brun-forward-sääntöä tehdäksesi enintään 330 000 dollarin lahjoituksia. Ollakseen oikeutettu, sinulla on ollut yhteensä superannuation saldo on alle $300,000 kuin 30 kesäkuuta edellisen tilikauden.

joitakin sääntöjä on höllennetty, toisia on tiukennettu. Et voi 1 päivästä heinäkuuta 2017 alkaen suorittaa muita kuin pehmeäehtoisia maksuja, jos supersaldosi ylittää tietyn rajan edellisen tilikauden 30 päivästä kesäkuuta. Raja nousi 1,6 miljoonasta dollarista 1,7 miljoonaan dollariin 1. heinäkuuta 2021.

Superasumisen toimenpiteet

liittovaltion vuoden 2017 budjetissa otettiin käyttöön kaksi erityistoimenpidettä asuntojen kohtuuhintaisuuskriisin helpottamiseksi.

First Home Saver-järjestelmän (FHSS) avulla voit tehdä talonmiehellesi vapaaehtoisia tai ei-pehmeäehtoisia lahjoituksia säästääksesi ensiasunnon ostoa varten. Yksityishenkilöt voivat säästää jopa $30,000 tällä tavalla, joten pari voisi mahdollisesti säästää $60,000 verotuksellisessa ympäristössä. Tähän toimenpiteeseen liittyy melkoisesti byrokratiaa, joten muista lukea pienellä painettu teksti.

toisessa päässä asuntojen kirjo, jos olet 65 tai vanhempi saatat pystyä tekemään downsizer panos Oman super jopa $300,000 tuotot myydä kotiin. Tämä ei ole pehmeäehtoinen tai ei-pehmeäehtoinen maksu, eikä sitä lasketa maksuosuuksien ylärajoihin. Kuitenkin, se laskee kohti $1.6 miljoonaa siirtosaldon cap kun siirrät super säästöjä eläkevaiheeseen. Lisäksi se voidaan käyttää vain kerran, sinun on oltava omistanut kiinteistön vähintään kymmenen vuotta, se ei ole verovähennyskelpoinen ja se otetaan huomioon oikeutesi vanhuuseläkkeeseen.

Growing your savings inside super

eräs ystävä kertoi hiljattain, ettei halua laittaa ylimääräistä rahaa superrahastoonsa, koska super on liian riskialtis. On yleinen harhaluulo, että super on oma varallisuus-tai sijoitusluokka, joka liikkuu muista varallisuuksista riippumatta. Ei ole.

Superrahasto on parhaiten kuviteltavissa rakenteeksi, joka pitää säästöjäsi erilaisissa sijoituskohteissa eläkkeelle asti. Voit pitää saman salkun osakkeita, omaisuutta, joukkovelkakirjoja, käteistä ja muita sijoituksia sisällä super rahasto tai ulkopuolella super omissa nimissäsi tai muussa rakenteessa, kuten perheen trust. Näistä sijoituksista saa omistusrakenteesta riippumatta tuloja osinkoina, vuokrina tai korkoina ja ne tuottavat myyntivoittoja tai-tappioita, kun ne myydään.

Superin erottaa sen verotuksellinen asema; hallituksen jatkuvasta näpertelystä huolimatta se on edelleen verovaroin eläkesäästöjen koti. Että ja kuinka kauan säästöt jäävät kasvaa super yleensä tuottaa paremman tuoton rahaa pitkällä aikavälillä kuin ansaitsisit, jos sijoittanut vertailukelpoisia sijoituksia ulkopuolella super.

Sijoitusansioiden vero

Oman superrahaston sijoitustuotoista verotetaan enintään 15%. Jos rahastosi omistaa Australian osakkeita frankeeratuilla osingoilla, rahastosi maksaa alle 15% veroa näistä tuloista. Eli jokainen yli 15 prosentin marginaaliveroasteella oleva maksaa sijoitustuottoistaan Superissa vähemmän veroa kuin jos heillä olisi samat sijoitukset Superin ulkopuolella.

omaisuuden myynnistä Superin sisällä saatuja myyntivoittoja verotetaan myös pehmeäehtoisilla verokannoilla. Jos sijoitus on ollut yli 12 kuukautta, rahasto maksaa veroa vain kahdesta kolmasosasta myyntivoitosta 15 prosentin veroprosentilla. Se on tehokas myyntivoittovero 10% (kaksi kolmasosaa 15%). Jos hallussa sama investointi ulkopuolella super yli 12 kuukautta, voit maksaa veroa teidän marginaalikanta puoli myyntivoitto, tai tehokas verokanta on jopa 23,5% ihmisille ylin marginaalikanta 47% (mukaan lukien Medicare maksu).

kyse on veroprosenteista, joita sovelletaan sijoitustuottoihin Superin sisällä kertymävaiheen aikana. Eli kun teet töitä ja kerrytät säästöjä Superissa käytettäväksi eläkkeellä.

kun aloitat säästöjesi nostamisen könttäsummana, tulovirtana tai näiden yhdistelmänä, isännöitsijäsi kerrotaan olevan eläkevaiheessa, joka tunnettiin aiemmin nimellä eläkevaihe. Sijoitustuloista tai supereläkkeistä kertyvistä myyntivoitoista ei yleensä makseta veroa,mutta poikkeuksiakin on.

1 päivästä heinäkuuta 2017 siirtymiseläkkeen (TTR) perustana olevien varojen sijoitustuottoja verotetaan 15 prosenttia, samoin kuin niitä verotetaan kertymätilillä. Aiemmin ne olivat verovapaita. Nämä ansiot ovat kuitenkin edelleen verovapaita, jos olet yli 65-vuotias.

When can I access my super?

yleensä pitää odottaa, kunnes jää eläkkeelle. Super tarjoaa avokätisiä verohelpotuksia vastineeksi pesämunan ”säilyttämisestä”, kunnes saavutat lain asettaman alaikärajan ja jäät eläkkeelle. Poikkeuksia ovat vain taloudelliset vaikeudet, vammaisuus, parantumaton sairaus tai kuolema.

ihmisillä, joilla oli Superissa rahaa ennen vuotta 1999, voi olla myös joitakin ”rajoittamattomia” etuuksia, joita he voivat nostaa milloin tahansa.

muuten säilymisikäsi riippuu siitä, milloin olet syntynyt. Ennen 1. heinäkuuta 1960 syntyneillä australialaisilla säilymisikä oli 55 vuotta, mutta nuoremmilla ikäluokilla se on vähitellen nousemassa 60 vuoteen (KS.alla oleva taulukko).

Säilymisikä

syntymäaika	Säilymisikä
ennen 1. heinäkuuta 1960	55
1 heinäkuuta 1960 – 30. 1961	56
1 heinäkuuta 1961 – 30. 1962	57
1 heinäkuuta 1962 – 30. 1963	58
1 heinäkuuta 1963 – 30. 1964	59
heinäkuuta alkaen 1964	60

lähde: ATO

muista, että sinun täytyy olla vähintään 60, jotta superisi on veroton.

rahan ottaminen superista

kun olet saavuttanut suojeluiän ja jäänyt eläkkeelle, voit nostaa säästösi ja kertyneet ansiosi kertakorvauksena, supereläkkeen tulovirtana tai näiden kahden yhdistelmänä. Nostot ovat yleensä verovapaita, mutta jos olet alle 60-vuotias, voit joutua maksamaan veroa.

jos olet nuorempi kuin säilyttämisikäsi ja nostat kertakorvauksen aiemmin kuvatuin rajoitetuin vapautusehdoin, sinua verotetaan 22% Plus Medicare-maksu tai marginaalikorko, sen mukaan kumpi on alhaisempi.

ennen kuin superista voi alkaa nostaa rahaa, pitää eläketilille siirtää enintään 1,7 miljoonaa dollaria (niin sanottu siirtosaldokatto). Tämän jälkeen sinun on nostettava vuosittain vähimmäismäärä ikäsi ja tilisi saldon perusteella (KS.alla oleva taulukko). Suurinta nostosummaa ei ole, vaikka useimmat eläkeläiset yleensä erehtyvät varovaisuuden puolelle pelätessään rahojensa loppuvan.

eläkkeen vähimmäismaksuprosentit iän mukaan

Ikä edunsaajan	Väliaikainen prosenttiosuus tekijä (2019-20 että 2021-22)	Normaali prosenttiyksikköä tekijä (2013-14 2018-19)
Alla 65	2%	4%
65 voit 74	2.5%	5%
75 voit 79	3%	6%
80 voit 84	3.5%	7%
85 89	4.5%	9%
90 voit 94	5.5%	11%
95 tai enemmän	7%	14%

Lähde: SIS Toimia

yleisin super eläke on tili perustuva eläke. Jos kuitenkin saavutat säilyttämisiän, olet alle 65 – vuotias ja yhä töissä, saatat pystyä nostamaan osan superistasi siirtymiseläkkeenä (TTR). TTR-eläkkeen tuotto on verovapaata, jos on täyttänyt 60 vuotta. Jos olet alle 60-vuotias, tuloja verotetaan marginaaliprosentilla vähennettynä 15 prosentin verotuloilla.

jos sinulla on yli 1,7 miljoonaa dollaria Superissa, voit jättää saldon kertymätilillesi tai ottaa sen kokonaan pois superista. Kertymätiliä voi pitää auki niin kauan kuin haluaa, vaikka olisi eläkkeellä.

kun aloitat supereläkkeen, et voi antaa sille lisää rahaa, ellet lopeta eläkettä (jota kutsutaan kommutaatioksi) ja aloita sitä uudelleen lisäsäästöillä enintään eläketilin saldon ollessa 1,7 miljoonaa dollaria.

jos saavutat suojeluiän, jäät eläkkeelle ja nostat talonmiehen könttäsummana ennen kuin täytät 60 vuotta, saatat joutua maksamaan veroa. Säännöt ovat monimutkaisia, joten varhaiseläkettä harkitsevan on pyydettävä riippumatonta talousneuvontaa eläkeasiantuntijalta.

mitä tapahtuu, kun kuolee?

jos kuolet ennen kuin kaikki super – rahastosi peruutetaan, super-rahastosi maksaa kuolinkorvauksen huollettavillesi, muille nimetyille edunsaajille tai omaisuudellesi. Death etuudet sisältävät saldo super tilin plus vakuutusetu, jos olet maksanut henkivakuutusmaksut sisällä rahastoon.

henkilön on ilmoitettava, kenelle hän haluaa kuolemantapausetuudet. Ehdokkuuksia on kahdenlaisia:

• ei-sitova nimitys toimii ohjeena rahaston edunvalvojille, mutta se voidaan kumota joissakin tilanteissa.
• sitovan nimityksen avulla voit nimetä riippuvaisen tai laillisen edustajasi, yleensä testamenttisi toimeenpanijan, ja määrätä, että he saavat kuolinkorvauksesi. Tämän jälkeen laillinen edustajasi jakaa rahat tahtosi mukaan. Sinun on yleensä uusittava sitova nimitys kolmen vuoden välein pysyäksesi voimassa ja Useimmat rahastot veloittavat pienen palkkion.

joissakin tapauksissa rahastosi voi sallia, että puolisosi tai muu tukikelpoinen edunsaaja saa edelleen supereläkettäsi kuolemasi jälkeen. Tätä kutsutaan palautuseläkkeeksi, koska se ”palautuu” valitsemallesi edunsaajalle.

Ylikuolemaetuudet koostuvat verotettavista ja verovaroin maksettavista osista. Veron määrä tuensaajan on maksettava riippuu osatekijästä, ovatko he verotussidonnaisia ja otetaanko isännöitsijä kertakorvauksena vai tulovirtana.